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VENTAS
El sector en el cual se desarrollará el negocio es bastante competido, de manera que cualquier producto que se lance
debe estar posicionado en seis meses o de lo contrario será un fracaso. De acuerdo con el estudio de mercado
realizado se estima que en el primer semestre se puede vender un promedio de 10.000 unidades, distribuidas
mensualmente en las siguientes proporciones:
Mes ==> 1 2 3 4 5 6
% del total 0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%
Se estima que la cantidad vendida tiene una distribución normal, con desviación estándar igual al 7.5% del promedio
Como estrategia se piensa salir con un precio muy reducido ($250.000 por unidad), pero se harán incrementos
considerables durante los tres meses siguientes, así: 10% en el segundo y en el tercer mes, y 12% en el cuarto mes.
En los meses siguientes el precio permanecerá constante.
Se acostumbra en el sector no acumular inventarios durante el periodo de lanzamiento, de manera que se espera
producir únicamente las unidades que se piensa vender.
COSTOS
El nuevo producto utiliza tres materias en las siguientes proporciones: Materia
prima Unidades
A 4
B 30
C 10
Se sabe que no hay dificultad en el abastecimiento de estas materias primas, pero en la A y en la B existe gran
variabilidad de los precios. La materia prima A tiene un precio actual de $16.000 por unidad y ha tenido un aumento
de precios del 4% trimestral en promedio en el último año (desviación estándar de 0.3%) y se espera que continúe
con el mismo comportamiento en el futuro inmediato; por su parte, el precio de la materia prima B es de $1.500 y
aumenta mensualmente entre un 0.5% y un 0.75%. La materia prima C cuesta $3.500 y se espera que no aumente su
precio en los próximos seis meses.
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Personal de servicio, comprende aseadores de la planta y personal de mantenimiento de los telares. Se requieren 7
para los primeros dos meses y 8 en los meses siguientes. El sueldo promedio de este personal es de $550.000
mensual.
De acuerdo con los cálculos efectuados, se estima que el factor prestacional del personal ocupado es del 52%
(prestaciones, seguridad social y parafiscales)
Dentro de los costos de producción se destaca el consumo de energía de los telares, el cual se estima entre $15 y 20
mil pesos por unidad producida. Esta situación es preocupante, pues se rumora que de presentarse nuevamente el
fenómeno del niño, el precio de la energía aumente a partir del segundo trimestre del proyecto en un 15%
GASTOS
Sin tener en cuenta los cargos por depreciación, se estiman gastos de administración iniciales de $18 millones con
un incremento mensual del 1.5%.
Los gastos de mercadeo y ventas inician en $12 millones y según el plan de mercadeo estos gastos tendrán
incrementos mensuales de 5% en promedio (desviación igual al 10% del promedio).
Los gastos de publicidad del primer mes serán de $20 millones UTILIDAD NETA VARIACIÓN
y en los meses sucesivos se harán variaciones según la utilidad Negativa 15%
neta alcanzada en el mes anterior, de acuerdo con la siguiente Hasta $50 millones 10%
tabla:
De $ 50 a $ 100 millones 5%
De $ 100 a $ 150 millones 0%
Más de $ 150 millones -5%
Como no se tendrá un local para la planta, se pagará un arrendamiento de $7.500.000 mensuales por este concepto.
ACTIVOS FIJOS
Para operar la nueva línea se requieren activos adicionales por valor de dos mil millones de pesos.
Los activos fijos suman $1.200 millones y
se distribuyen en las siguientes Área % del total Plazo promedio de depreciación
proporciones entre las diferentes áreas de Planta 45.0% 8 años
la empresa:
Administración 20.0% 14 años (La cuarta parte son terrenos)
Ventas 35.0% 6 años
FINANCIAMIENTO
El negocio se financiará con un crédito de $1.080 millones, contratado a una tasa del DTF + 8 puntos efectivos, con
plazo de tres años y pago de cuotas mensuales. La DTF se estima en 4.5% EA promedio para los próximos seis
meses.
INFORMACIÓN ADICIONAL
La tasa impositiva de la empresa es del 33%.
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ESTRATEGIAS
Por ser un producto nuevo en un mercado muy competido, pueden definirse varias estrategias que se diferencian
principalmente en la agresividad de las campañas de penetración. En general se pueden estudiar los siguientes casos:
Objetivo: Analizar el caso, construir un modelo para cuantificar los resultados, hacer un estudio de riesgo del plan
de la empresa en cada escenario de las campañas y recomendar una decisión si se espera una rentabilidad del activo
superior al 25% anual.