INFORME Nª 001-2015-CG-ZV AUDITORES SC

INFORME DE AUDITORIA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

ZORRITOS –PIURA

PAQUIYAURI BARRIOS, Neguer Jerry 07105339

1. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

MATERIA EXAMINADA
Determinar si los recursos asignados por el gobierno central, asimismo
los recursos recaudados por la Municipalidad Distrital de Zorritos.,
durante el ejercicio fiscal 2014 y 2015 se realizó bajo la normatividad ,
con incidencia en la recaudación de fondos del Parque Zoológico
Municipal “Los Dientes Alegres.

ALCANCE:
La auditoria de cumplimiento se efectuó en las oficinas de
Administración de la Municipalidad Distrital de Zorritos, ubicada en la
plaza de Armas, Zorritos –Piura, de conformidad a la Normas Generales
de Control Gubernamental y la Directiva de Auditoria de Cumplimiento,
comprendiendo la revisión y análisis selectivo de los documentos y
registros relacionados con los hechos denunciados y sustento de los
procesos de recaudación de fondos. Siendo el periodo de alcance del
02.01.14 a 08.09.15

2. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA:

En cumplimiento a lo establecido en las Normas Generales de Control
Gubernamental (7.31) y la Directiva Nº 007- 2014/GCSIL” Auditoria de
Cumplimiento”. (7.1.2.3.), las desviaciones de cumplimiento fueron
comunicados por escrito a las autoridades, ex autoridades, funcionarios,
ex funcionarios, servidores y ex servidores de la entidad auditada, a fin
de que presenten sus comentarios debidamente documentados.

Cabe indicar, que los señores QUISPE QUISPE, Angel y

TENORIO PRADO, Mariela, ex Alcalde y ex funcionaria de la Dirección
de Promoción y Empleo de la Municipalidad Distrital de Zorritos- Piura;
han presentado sus informes de manera extemporánea , no obstante
haberse comunicado a través de los Oficios Nª 001 y 005 -2014- cg/que
fueron recepcionados 20/11/15. Y presentado sus comentarios el
10/12/15; asimismo lo señores GOMEZ MOROTE, Gina y PAQUIYAURI
BARRIOS, Neguer; funcionarios de la Municipalidad Distrital de Zorritos.
no han presentado sus comentarios sobre las observaciones de los
oficios emitidos nª 007y 003-2014- habiendo recepcionado el 20/11/15
respectivamente; asimismo GARCIA CALDERON, Luis funcionarios de
la Municipalidad Distrital de Zorritos no recabo la comunicación
Hallazgos y finalmente MENDOZA QUISPE, Miriam funcionaria de la
 Municipalidad Distrital de Zorritos habiéndose encontrado el certificado
de defunción;

La relación de las personas comprendidas en los hechos observados, a

16 personas.

3. OTROS ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante el TRABAJO DE CAMPO los funcionarios: SSPP, PVL y

Desarrollo Urbano – Rural y dos concejales del oficialismo mostraron ser
muy amigos de algunos integrantes de la Comisión auditora.

Gremio de Comerciantes del Mercado Modelo “ Ojos de Cernícalo”, ubicado

en la octava cuadra de la Calle Ocho Los Petardistas observaron que tres
puestos han sido adjudicados a familiares directos de los Funcionarios:
Gerente Municipal, Sub Gerente de Mercados y Asesor I de Alcaldía de la
Municipalidad Distrital de Zorritos-Piura.

3.1. Aspectos que limitaron el accionar de la Comisión de Control

Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, existieron
limitaciones para el desarrollo de nuestro trabajo:
 No contar con la Carta de Representación, debido a la
inasistencia de 03 regidores, 02 asesores ,01 consultor y 02
gerentes de Línea
 EL SCIG es débil y desactualizado y se curso dos memorando de
Control Interno que se encuentra en bandeja de titular por
encontrarse su Asesor con Licencia y no hay quien lo sustituya
en sus labores.

4. OBSERVACIONES

Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicado en la

Municipalidad Distrital de Zorritos, se formula siguiente observación:

4.1. ADMINISTRACIÓN IRREGULAR Y REGISTRO INGRESOS PROPIOS

CAPTADOS POR DIVERSOS CONCEPTOS DE SERVICIOS POR
PARQUE ZOOLÓGICO MUNICIPAL “ LOS DIENTES ALEGRES”,
GENERÓ PERJUICIO ECONÓMICO A LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE ZORRITOS-PIURA POR S/.777, 777.77.

Una vez realizada la verificación In Situ por la comisión auditora, se

evidencio que el señor TORRES MOLINA, Alfredo , responsable de la
recaudación de fondos del Parque Zoológico Municipal “ Los Dientes
Alegres” de la MDZ, estos no fueron registrado en los recibos de
ingresos de la captación económica real, encontrándose asi que dichos
ingresos no fueron administrados adecuadamente por el responsable
ya mencionado , generando perjuicio económico a la MDZ por el
importe de S/. 777,777.77
Asimismo, mediante el informe Nº 012-2015-MDZ. Remiten a OCI de la
MDZ los señores regidores de la MDZ, la documentación sustentatoria
sobre la labor de fiscalización realizadas a la Parque Zoológico
Municipal “ Los Dientes Alegres” en donde advierten las irregularidades
suscitadas.

Resolución de Alcaldía Nª 0532-2015- MDZ-A, Normas para la

Recaudación y Administración de los Recursos Directamente
Recaudados en la municipalidad Distrital de Zorritos- Piura

Numeral 4.1.1 El responsable de la Unidad de Caja de la MDZ, son

responsables de llevar el registro actualizado de la programación y
captación efectiva de los RDR.

Numeral 4.1.2. El tesorero de la MDZ, o quien haga sus veces, es la

única persona autorizada para la recepción de los ingresos, debiendo
firmar los recibos, boletas y/o facturas.

Numeral 4.1.3. Todos los ingresos captados, se depositan en una

cuenta corriente, recaudadora de ingresos abierta en el Banco de la
Nación, en el termino máximo de 24 hrs.

El hecho expuesto ha generado perjuicio económico a la MDZ y por

ende al Estado, por un monto total de S/. 777,777.77 por no registrar
en el banco de la Nación, los RDR asimismo en los recibos de ingresos
por diversos conceptos de servicios brindados en el Parque Zoológico
Municipal “ Los dientes alegres”

La causa principal de estos hechos se debe a la actitud voluntaria y

consiente del responsable de la captación de ingresos propios,
Administrador, contador, Tesorero y Fiscal de la MDZ, quienes dieron
conformidad en los recibos de la captación económica del Parque
Zoológico Municipal “ Los Dientes Alegres”