Hoja Llave de Cuentas

VD1.
BANCO BISA S.A.

CARTERA VIGENTE TOTAL
Auditoría al 31 de diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE TOTA
corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encue
estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
131
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE TOTAL en el período, generados por diferentes actividades de
poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Escogimos los montos superiores al ET, y de los mismos obtuvimos una muestra y revisamos la documentación de
Tíldes
t Suma verificada
a Ok con saldos según EEFF al 31/12/18
b Ok con saldos según EEFF al 31/10/17
Conclusiones.-
Luego de realizar procedimientos de auditoría de acuerdo a Normas emitidas por la ASFI y Principios de Contabilida
concluimos que la cuenta se encuentra razonablemente expuesta.
BANCO BISA S.A.
Expresado en Bolivianos)
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE TOTAL y verificar que los
orresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registrados en
stados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
CARTERA VIGENTE
CARTERA REPROGRAMADA VIGENTE
CARTERA REESTRUCTURADA VIGENTE
nformativo.-
En esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE TOTAL en el período, generados por diferentes actividades de cliente y usuarios d
oblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Escogimos los montos superiores al ET, y de los mismos obtuvimos una muestra y revisamos la documentación de respaldo.
Suma verificada
Ok con saldos según EEFF al 31/12/18
Conclusiones.-
uego de realizar procedimientos de auditoría de acuerdo a Normas emitidas por la ASFI y Principios de Contabilidad Generalmente Ac
oncluimos que la cuenta se encuentra razonablemente expuesta.
E TOTAL y verificar que los saldos
se encuentren registrados en los
Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Saldo al Saldo al
Ver P/T Debe Haber Debe
31/12/2017 31/12/2018
12,826,371 a 14,770,909.02 b
12,362,143.14 13,690,421.27 13690421.26826
464,228.09 1,080,487.75 1,080,487.75
- -
12,826,371 t 14,770,909 t 14,770,909 t
Total Alcance 13,690,421.27

Total de la Cuenta 14,770,909.02 VD.
% de Alcance 93%
ades de cliente y usuarios de la
ción de respaldo.
ntabilidad Generalmente Aceptados,

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD2.
BANCO BISA S.A.
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo BIENES RECIBIDOS EN R
CRÉDITOS y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y
encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
152
152.01
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS en el período, generado
recuperacion de bienes e inmuebles de publico, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE
CRÉDITOS y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los
ncuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
nformativo.-
En esta cuenta se registran las BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS en el período, generados por diferentes acti
ecuperacion de bienes e inmuebles de publico, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
S EN RECUPERACIÓN DE
egridad y comprobar que los mismos se

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
56,570 a 77,251.37 b
56,570.09 77,251.37 77251.37344
-
56,570 t 77,251 t 77,251 t
Total Alcance 77,251.37

Total de la Cuenta 77,251.37 VD.
% de Alcance 100%
enerados por diferentes actividades de
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD1.
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico
saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos s
estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
211
211.01
211.99
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las obligaciones con el publico a la vista en el período, generados por diferentes activid
poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico a la vista y verificar
aldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registr
stados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA
Depósitos en cuenta corriente
Otras obligaciones con el público a la vista
nformativo.-
En esta cuenta se registran las obligaciones con el publico a la vista en el período, generados por diferentes actividades de cliente y us
oblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
publico a la vista y verificar que los
ismos se encuentren registrados en los

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
4,887,719 a 4,322,382.10 b
4,767,956.86 4,220,421.56 4220421.56248
119,762.55 101,960.53 101,960.53
4,887,719 t 4,322,382 t 4,322,382 t

% de Alcance 98%
s actividades de cliente y usuarios de la
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD2.
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico
verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar q
registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
212
212.01
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las obligaciones con el publico por cuentas de ahorro en el período, generados por difer
usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico por cuentas de aho
erificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se en
egistrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
Depósitos en caja de ahorros
nformativo.-
En esta cuenta se registran las obligaciones con el publico por cuentas de ahorro en el período, generados por diferentes actividades d
suarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
publico por cuentas de ahorro y
probar que los mismos se encuentren

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
4,449,820 a 4,370,201.32 b
4,449,819.91 4,370,201.32 4370201.31925
-
4,449,820 t 4,370,201 t 4,370,201 t

% de Alcance 100%
por diferentes actividades de cliente y
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD3.
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON EL P
ANOTACIÓN EN CUENTA y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medic
que los mismos se encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
215
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENT
diferentes sociedades, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO
ANOTACIÓN EN CUENTA y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y com
ue los mismos se encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
nformativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA en el período, gen
iferentes sociedades, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
ON EL PÚBLICO A PLAZO FIJO CON
a medicion, integridad y comprobar

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
5,930,757 a 7,325,846.18 b
5,930,757 t 7,325,846 t - t

% de Alcance 100%
CUENTA en el período, generados por
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD1.
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON BAN
FINANCIAMIENTO y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, inte
mismos se encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
230
231
232
233
234
235
236
237
238
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO en el períod
actividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES
FINANCIAMIENTO y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar
Cuenta Contable
Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista
Obligaciones con el BCB a plazo
Obligaciones con el FONDESIF a plazo
Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a plazo
Obligaciones con bancos y otras entidades del país a plazo
Otros financiamientos internos a plazo
Financiamientos de entidades del exterior a plazo
Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y ent. de financiamiento
nformativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO en el período, generados por di
ctividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
ON BANCOS Y ENTIDADES DE
cion, integridad y comprobar que los

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
895,201 a 970,833 b
163,175 90,118 90117.92426
375,984 350,355 350355.41413
0 0 0
0 0 0
267,013 511,802 511801.72589
0 0 0
81,225 3,503 3502.90523
7,804 15,055 15054.80166
895,201 t 970,833 t 952,275 t

% de Alcance 89%
el período, generados por diferentes
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
VD1.
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES SUBORD
MEDIANTE BONOSa y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, in
Codigo de
Cuenta
272
272.01
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS en el
diferentes actividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
BANCO BISA S.A.
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUME
MEDIANTE BONOSa y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprob
Cuenta Contable
Bonos subordinados
nformativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS en el período, generados
iferentes actividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Suma verificada
Conclusiones.-
UBORDINADAS INSTRUMENTADAS
dicion, integridad y comprobar que los

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
315,000 a 332,500.00 b 332,500.00
315,000.00 332,500.00
-
315,000 t 332,500 t - t

% de Alcance 100%
OS en el período, generados por
ción de respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-

Hoja Llave de Cuentas

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originalbeschreibung:

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Hoja Llave de Cuentas

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

VD1.

BANCO BISA S.A.

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

12,826,371 t 14,770,909 t 14,770,909 t

Total Alcance 13,690,421.27

ades de cliente y usuarios de la

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

56,570 t 77,251 t 77,251 t

Total Alcance 77,251.37

enerados por diferentes actividades de

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

4,887,719 t 4,322,382 t 4,322,382 t

Total Alcance 4,220,421.56

s actividades de cliente y usuarios de la

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

4,449,820 t 4,370,201 t 4,370,201 t

Total Alcance 4,370,201.32

por diferentes actividades de cliente y

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Total Alcance 7,325,846.18

CUENTA en el período, generados por

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

895,201 t 970,833 t 952,275 t

Total Alcance 862,157.14

el período, generados por diferentes

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Total Alcance 332,500.00

OS en el período, generados por

ntabilidad Generalmente Aceptados,

Das könnte Ihnen auch gefallen