UNIVERSIDAD DOMINICANA O&M

Profesor: Humberto María Abad

TAREA ANÁLISIS COMPARATIVO

EMPRESA AMIGA DE LOS POBRES

ESTADOS DE RESULTADOS, AÑOS 2015 Y 2016, EXPRESADO EN RD$ PESOS
ANÁLISIS VERTICAL
2015 2016
DETALLE DE CUENTAS
MONTO % MONTO %
Ingresos por Ventas 4,465,000 100% 5,794,210 100%

Devoluciones Sobre Ventas (110,242) -2% (115,201) -2%

Rebajas sobre ventas (45,212) -1% (36,210) -1%

Ventas Netas 4,309,546 97% 5,642,799 97%

-68% -69%
Costo de Ventas (3,025,410) (4,005,097)
Utilidad Bruta 1,284,136 29% 1,637,702 28%

Gastos de Operación
Generales y Administrativos
Gastos de Sueldos de Oficinas 521,000 12% 611,000 11%

Gastos de Materiales de Oficina 25,300 1% 38,000 1%

Gastos de Seguro Médico 18,000 0% 25,102 0%

7% 11%
Gastos por Depreciación 316,000 610,500
20% 22%
Total Gastos Generales y Administrativos 880,300 1,284,602
Gastos de Ventas
3% 2%
Publicidad 120,000 120,000
Incentivos por ventas 60,250 1% 90,000 2%

Total Gastos de Ventas 180,250 4% 210,000 4%

Utilidad antes de intereses e impuestos 223,586 5% 143,1000 25%

Gastos de Financiamientos
Intereses pagados 250,000 6% 351,000 6%

Total Gastos de Operación 1,310,550 29% 1,845,602 32%

-1% -4%
Utilidad antes de Impuestos (26,414) (207,900)
Impuestos Sobre la Renta (25%) 1,056.5 0% 8,316 0%
Utilidad o Pérdida Neta (26,414) (207,900)
 EMPRESA AMIGA DE LOS POBRES
ESTADOS DE RESULTADOS, AÑOS 2015 Y 2016, EXPRESADO EN RD$ PESOS
ANÁLISIS HORIZONTAL

2015 2016 VARIACIÓN

DETALLE DE CUENTAS
MONTO MONTO IMPORTE %
Ingresos por Ventas 4,465,000 5,794,210 1,329,210 30%
Devoluciones Sobre Ventas (110,242) (115,201) -4,959 4%
Rebajas sobre ventas (45,212) (36,210) 9,002 -20%
Ventas Netas 4,309,546 5,642,799 1,333,253 31%
Costo de Ventas (3,025,410) (4,005,097) -979,687 32%
Utilidad Bruta 1,284,136 1,637,702 353,566 28%

Gastos de Operación
Generales y Administrativos
Gastos de Sueldos de Oficinas 521,000 611,000 90,000 17%
Gastos de Materiales de Oficina 25,300 38,000 12,700 50%
Gastos de Seguro Médico 18,000 25,102 7,102 39%
Gastos por Depreciación 316,000 610,500 294,500 93%
Total Gastos Generales y Administrativos 880,300 1,284,602 404,302 46%

Gastos de Ventas
Publicidad 120,000 120,000 0 0%
Incentivos por ventas 60,250 90,000 29,750 49%
Total Gastos de Ventas 180,250 210,000 29,750 17%
Utilidad antes de intereses e impuestos 223,586 143,1000 1,207,414 540%

Gastos de Financiamientos
Intereses pagados 250,000 351,000 101,000 40%
Total Gastos de Operación 1,310,550 1,845,602 535,052 41%
Utilidad antes de Impuestos (26,414) (207,900) -181,486 687%
Impuestos Sobre la Renta (25%) 1,057 8,316 7,259 687%
Utilidad o Pérdida Neta (26,414) (207,900) (181,486) 687%
 EMPRESA AMIGA DE LOS POBRES
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA, AÑOS 2015 Y 2016, EXPRESADO EN RD$ PESOS
ANÁLISIS VERTICAL
2015 2016
DETALLE DE CUENTAS
MONTO % MONTO %
ACTIVOS
Activos Circulantes:
Efectivo en Caja y Banco 195,000 3% 85,000 1%
Cuentas por Cobrar Cliente 650,000 11% 1,020,000 12%
Provisión para Cuentas Incobrables (15,000) 0% (18,000) 0%
Cuentas por Cobrar Empleados 28,000 0% 33,000 0%
Otras Cuenta por Cobrar 15,800 0% 10,000 0%
Inventarios de Mercancías 3,100,000 50% 5,525,000 66%
Gastos Pagados por Adelantado 600,000 10% 700,000 8%
Total Activos Circulantes 4,573,800 74% 7,355,000 88%

Activos Fijos:
Mobiliario y Equipo de Oficina 500,000 8% 250,000 3%
Dep. Acumulada Mob. Y Eq. de Oficina (60,000) -1% (122,500) -1%
Estantes y Tramerías 320,000 5% 320,000 4%
Depreciación Acumulada Tramerías (65,000) -1% (113,000) -1%
Equipo de transporte liviano 1,000,000 16% 1,000,000 12%
Depreciación Acum. Eq. Transporte (250,000) -4% (500,000) -6%
Total Propiedad Planta y Equipos 1,445,000 23% 834,500 10%

Otros Activos 138,700 2% 138,700 2%

TOTAL ACTIVOS 6,157,500 100% 8,328,200 100%
PASIVOS
Pasivos Corrientes:
Cuentas por Pagar Proveedores 1,900,000 31% 3,500,000 42%
Impuestos por Pagar 51,000 1% 62,000 1%
Sueldos por Pagar 47,400 1% 55,000 1%
Total Pasivos Corrientes 1,998,400 32% 3,617,000 43%

Pasivos a Largo Plazo:

Documentos por Pagar 1,150,000 19% 2,000,000 24%
Hipoteca por Pagar 150,000 2% 60,000 1%
Total Pasivos a Largo Plazo 1,300,000 21% 2,060,000 25%
TOTAL PASIVOS 3,298,400 54% 5,677,000 68%
CAPITAL
Acciones Comunes 2,000,000 32% 2,000,000 24%
Utilidades Retenidas 685,514 11% 659,100 8%
Reserva Legal 200,000 3% 200,000 2%
Ganancia o pérdida del período (26,414) 0% (207,900) -2%
Total Capital 2,859,100 46% 2,651,200 32%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 6,157,500 100% 8,328,200 100%
 EMPRESA AMIGA DE LOS POBRES
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA, AÑOS 2015 Y 2016, EXPRESADO EN RD$ PESOS
ANÁLISIS HORIZONTAL
2015 2016 DIFERENCIA
DETALLE DE CUENTAS
MONTO MONTO IMPORTE %
ACTIVOS
Activos Circulantes:
Efectivo en Caja y Banco 195,000 85,000 -110,000 -56%
Cuentas por Cobrar Cliente 650,000 1,020,000 370,000 57%
Provisión para Cuentas Incobrables (15,000) (18,000) -3,000 20%
Cuentas por Cobrar Empleados 28,000 33,000 5,000 18%
Otras Cuenta por Cobrar 15,800 10,000 -5,800 -37%
Inventarios de Mercancías 3,100,000 5,525,000 2,425,000 78%
Gastos Pagados por Adelantado 600,000 700,000 100,000 17%
Total Activos Circulantes 4,573,800 7,355,000 2,781,200 61%
Activos Fijos:
Mobiliario y Equipo de Oficina 500,000 250,000 -250,000 -50%
Dep. Acumulada Mob. yEq. de Oficina (60,000) (122,500) -62,500 104%
Estantes y Tramerías 320,000 320,000 0 0%
Depreciación Acumulada Tramerías (65,000) (113,000) -48,000 74%
Equipo de transporte liviano 1,000,000 1,000,000 0 0%
Depreciación Acumulada Eq. Transporte (250,000) (500,000) -250,000 100%
Total Propiedad Planta y Equipos 1,445,000 834,500 -610,500 -42%
Otros Activos 138,700 138,700 0 0%
TOTAL ACTIVOS 6,157,500 8,328,200 2,170,700 35%
PASIVOS
Pasivos Corrientes:
Cuentas por Pagar Proveedores 1,900,000 3,500,000 1,600,000 84%
Impuestos por Pagar 51,000 62,000 11,000 22%
Sueldos por Pagar 47,400 55,000 7,600 16%
Total Pasivos Corrientes 1,998,400 3,617,000 1,618,600 81%

Pasivos a Largo Plazo:

Documentos por Pagar 1,150,000 2,000,000 850,000 74%
Hipoteca por Pagar 150,000 60,000 -90,000 -60%
Total Pasivos a Largo Plazo 1,300,000 2,060,000 760,000 58%
TOTAL PASIVOS 3,298,400 5,677,000 2,378,600 72%
CAPITAL
Acciones Comunes 2,000,000 2,000,000 0 0%
Utilidades Retenidas 685,514 659,100 -26,414 -4%
Reserva Legal 200,000 200,000 0 0%
Ganancia o pérdida del período (26,414) (207,900) -181,486 687%
Total Capital 2,859,100 2,651,200 -207,900 -7%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 6,157,500 8,328,200 2,170,700 35%

Enviar individual al correo h.abad@crcltd.com.do – tienen hasta

el martes 28 de abril, 2020; a las 6:00 PM