Curso Preparatório

Certificação FEBRABAN Correspondente

Material elaborado pelo Professor LEON

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A respeito do Autor

Leon Beduschi Santana é formado

em Administração pela Universidade
Federal do Paraná (UFPR). Possui
MBA com licenciatura em Gestão
Estratégica de Negócios pela
Universidade Anhanguera. Foi
Gerente Comercial dos Bancos
Santander e Itaú por 8 anos .
Atualmente é responsável docente
do CEBESA – Centro Educacional
Beduschi Santana, ministrando
cursos preparatórios presenciais e à
distância para as certificações do
Sistema Financeiro Nacional.

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ÍNDICE
PREFÁCIO ........................................................................................................................................................................................5
MÓDULO I - CONHECIMENTOS GERAIS SOBRE O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL – SFN .........................................................6
1.1. ATIVIDADES DOS CORRESPONDENTES (RESOLUÇÕES 3954 E 3959/11) ............................................................................................7
1.1.1 CMN – Conselho Monetário Nacional ...........................................................................................................................7
1.1.2 COMOC - Comissão Técnica da Moeda e do Crédito .....................................................................................................9
1.1.3 BACEN Banco Central do Brasil .....................................................................................................................................9
1.1.4 COPOM – Comitê de Política Monetária .....................................................................................................................10
1.1.5 Instituições Financeiras Públicas ................................................................................................................................12
1.1.6 Instituições Financeiras Privadas ...............................................................................................................................12
1.2. ATIVIDADES DOS CORRESPONDENTES (RESOLUÇÕES 3954 E 3959/11) ......................................................................................13
1.3. LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO E ARRENDAMENTO (RESOLUÇÃO 3.516/07) .............................................18
1.4. CUSTO EFETIVO TOTAL – CET (RESOLUÇÃO CMN Nº 3.517/2007) .....................................................................................18
1.5. COBRANÇA DE TARIFAS (RESOLUÇÃO 3518/07 E 3919/10) ......................................................................................................19
1.5.1 Serviços Essenciais......................................................................................................................................................20
1.5.2 Serviços Prioritários ...................................................................................................................................................20
1.5.3 Pacote Padronizado de Tarifas ...................................................................................................................................21
1.5.4 Serviços Especiais .......................................................................................................................................................21
1.5.5 Serviços Diferenciados ...............................................................................................................................................21
1.5.6 Cartões Crédito – Tarifas (Resolução 3.919/10) ..........................................................................................................22
1.6. SISTEMA DE AUTORREGULAÇÃO BANCÁRIA (CÓDIGO E NORMATIVO 001/08) .............................................................................22
1.7. SIGILO DAS INFORMAÇÕES BANCÁRIAS (LEI COMPLEMENTAR Nº 105/01) .......................................................................25
1.8. ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA (LEI 116/03) ...................................................................26
1.9. IOF - IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS ......................................................................................................27
1.10. CLASSIFICAÇÃO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO (RES. 2682/99) ...................................................................................28
1.11. CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO (LEIS 9613/98 E 12683/12 E CIRCULAR BACEN 3461/09) ...........................................29
1.12. CONTROLE DE LAVAGEM (BACEN CIRCULAR 3461/09) ..........................................................................................................31
1.13. MATEMÁTICA FINANCEIRA ...........................................................................................................................................33
1.13.1 Itens necessários para o cálculo financeiro ................................................................................................................34
1.13.2 Capitalização ..............................................................................................................................................................34
1.13.3 Juros Simples ..............................................................................................................................................................34
1.13.4 Juros Compostos ........................................................................................................................................................35
1.13.5 Juros Pós, Pré-Fixados e de Mora ...............................................................................................................................36
1.13.6 Taxas ..........................................................................................................................................................................36
1.13.7 Custo Efetivo Total .....................................................................................................................................................37
1.13.8 Liquidação Antecipada de Contratos .........................................................................................................................37
1.13.9 Sistemas de Amortização ...........................................................................................................................................38
1.14. CRÉDITO .........................................................................................................................................................................41
1.14.1 Mercado de crédito ....................................................................................................................................................41
1.14.2 Crédito: os 5 c’s ...........................................................................................................................................................41
1.14.3 Análise de Crédito ......................................................................................................................................................42
1.14.4 Modalidades de Crédito .............................................................................................................................................43
1.15. CCB E FORMALIZAÇÃO DO CRÉDITO ......................................................................................................................................47
MÓDULO II – RELACIONAMENTO COM O CONSUMIDOR: PROTEÇÃO E DEFESA ........................................................................49
2.1. LEI 8.078/90 – CÓDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR ............................................................................................................50
2.2. DECRETO 2.181/97 – SISTEMA NACIONAL DE DEFESA DO CONSUMIDOR ....................................................................................56
2.3. RESOLUÇÃO 3.883/10 – PENALIDADES RELATIVAS ÀS PRESTAÇÕES DE INFORMAÇÕES. ................................................................57
2.4. DECRETO 6.523/08 – SAC (SERVIÇO DE ATENDIMENTO AO CONSUMIDOR ................................................................................58
2.4.1 Sistemas Informatizados de Clientes .........................................................................................................................59
2.5. RESOLUÇÃO 3.849/10 – OUVIDORIA .................................................................................................................................60
2.6. PROCON - PORTARIA NORMATIVA NO 21/05 .........................................................................................................................62

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2.6.1 Procedimento de atendimento dos Órgãos de Proteção ...........................................................................................62

2.7. PROCON – PORTARIA NORMATIVA NO 33/09 .......................................................................................................................64
2.8. ÉTICA NO ATENDIMENTO ..............................................................................................................................................66
MÓDULO IIIA – CRÉDITO VEÍCULOS .................................................................................................................................................68
3.1. LEI 6.099/74 – LEASING E ASPECTO TRIBUTÁRIO ...................................................................................................................69
3.2. LEI 11.649/08 – LEASING DE VEÍCULOS .................................................................................................................................70
3.3. RESOLUÇÃO 2.309/96 – NORMAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ........................................................................................70
3.3.1 Características de Leasing ..........................................................................................................................................70
3.3.2 Contratos de Arrendamento Mercantil ......................................................................................................................71
3.4. CIRCULAR BACEN 3248/06 .................................................................................................................................................73
3.5. NORMATIVO 005/2009 ......................................................................................................................................................74
3.5.1 Documentos para oferta de operações no mercado de veículos ...............................................................................74
3.6. PROCEDIMENTOS DA OPERAÇÃO DE FINANCIAMENTO DE VEÍCULOS. .........................................................................................75
MÓDULO IIIB – CRÉDITO CONSIGNADO ..........................................................................................................................................76
4.1. LEI 10.820/03 – AUTORIZAÇÃO PARA DESCONTO EM FOLHA....................................................................................................77
4.2. INSS E LEI 10.953/04 ........................................................................................................................................................78
4.3. LEI 8112/90 – SERVIDORES PÚBLICOS FEDERAIS .....................................................................................................................78
4.4. LEI 8213/91 – PLANO DE BENEFÍCIOS DE PREVIDÊNCIA SOCIAL .................................................................................................79
4.5. CONSIGNADO PARA SERVIDORES PÚBLICOS (ATIVOS, INATIVOS E PENSIONISTAS): DECRETOS 4.840/03 E 6.386/08 ......................80
4.6. CIRCULAR BACEN 2.905/99 E 2.936/99 – PRAZOS MÍNIMOS EM OPERAÇÕES DE RENDA FIXA E INFORMAÇÕES DE ENCARGOS. .......82
4.7. INSTRUÇÃO NORMATIVA INSS/DC Nº 121/05 – PROCEDIMENTO GERAL PARA CONSIGNAÇÃO DE BENEFICIÁRIOS .............................82

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PREFÁCIO
As Instituições Financeiras são autorizadas por
determinação do BACEN para credenciar
CORRESPONDENTES BANCÁRIOS com o intuito
de atuarem na conquista de operações
financeiras ou não financeiras em seu nome junto
ao público em geral.
Normatiza tal atividade a Resolução: BACEN 3.110
e 3.156 e BACEN 3.954 e Resolução BACEN 3.959,
de 2.011. A criação dessa atribuição tem finalidade
de dar acesso às Pessoas Físicas, trabalhadores e
aposentados uma linha crédito com taxas de
juros mais atrativas em relação às taxas de juros
de empréstimos pessoais praticadas pelo
mercado.
Além dos Correspondentes do Consignado se
observou um desenvolvimento importante da
atividade dos Correspondentes que foram os
financiamentos de veículos e CDC( Crédito Direto
ao Consumidor).
Os Correspondentes podem realizar as seguintes
funções:
• Encaminhar propostas de abertura de contas de
depósitos à vista, a prazo ou poupança;
• Receber e pagar contas, aplicação e resgates em
fundos de investimentos (desde que certificados
também pela Anbima);
• Efetuar ordens de pagamentos;
• Fazer pedidos de empréstimos e financiamentos;
• Fazer análise de crédito e cadastro;
• Terceirizar serviços de cobranças;
• Enviar pedidos de cartões de créditos; e
• Atuar no processamento de dados.
Os contratos para prestação de serviços de
Correspondente são firmados entre a Instituição
Financeira representada e Empresa
Representante, regularmente constituída (com
CNPJ) e objeto social com foco nesta atividade.
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Constam no contrato no mínimo, as seguintes
cláusulas:
• Garantia total de responsabilidade da
instituição autorizada pelo BACEN pelos serviços
prestados pelos Correspondentes;
• Acesso ilimitado do BACEN a todas as
informações, dados e documentos relativos à
empresa contratada e à suas operações;
• Substabelecimento do contrato a terceiros, ou
seja, a empresa não poderá repassar o contrato à
outra prestadora de serviços que precise da
autorização expressa do banco ou da instituição
financeira contratada.
Não é permitido aos Correspondentes:
• Adiantar recursos aos clientes antes de
liberados pela instituição financeira;
• Efetuar a cobrança ou exigência de qualquer
taxa, tarifa ou comissão, por sua conta, pelos
serviços de intermediação prestados aos clientes;
• Dar aprovação ou consentimento no lugar do
Banco ofertante da operação de crédito ou
serviços, substituindo a alçada deste.
Sendo procurador do Banco, mesmo que a
responsabilidade da prestação de serviços seja da
instituição financeira, os Correspondentes têm a
responsabilidade moral de honrar com a
representação que lhe é confiada, devendo agir
sob os preceitos da Instituição Financeira, ciente
de que seus atos deverão se pautar pela
qualidade no relacionamento com o mercado
como se um Departamento, Agência ou
Dependência direta da Instituição fosse.
É por esta razão que a atividade de
correspondente bancário foi regulamentada
através da exigência de certificação própria na
área.
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MÓDULO I - Conhecimentos gerais sobre o
Sistema Financeiro Nacional – SFN
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1.1. Atividades dos Correspondentes
(Resoluções 3954 e 3959/11)
A estrutura do Sistema Financeiro
Nacional possui como principais objetivos
viabilizar, intermediar, regular e coordenar a
relação geral nos mercados financeiros entre os
Agentes Poupadores (Superavitários em
Recursos) e os Agentes Tomadores (Deficitários
em Recursos). Composto por um conjunto de
instituições públicas e privadas, o SFN se divide
em dois grupos: Normativo e Operativo.
A Lei 4.595/64 instituiu o Sistema Financeiro
Nacional. Este fora administrado pelo SUMOC -
Superintendência Monetária de Moeda e Crédito
até o ano de 1965, quando o BACEN iniciou suas
atividades. Os Bancos eram denominados de
Casas Bancárias.
Castelo Branco assinou a lei em 31 de Dezembro
de 1.964 em conjunto com demais generais.
Desde então ela se mantém como estrutura
principal ao SFN.
Já a partir de 2002, houve criação do SPB -
Sistema de Pagamentos Brasileiro. É o conjunto
dos procedimentos e regras estabelecidas com
finalidade de transferir recursos e liquidar
operações financeiras realizadas na forma
eletrônica diariamente entre os agentes
econômicos. Abrange empresas, governos,
pessoas físicas, Bacen e as instituições
financeiras.
Trouxe mais segurança e mais agilidade nas
transações bancárias. Reduziu de forma
significativa o Risco Sistêmico, pois criou a
liquidação as operações de transferência em
tempo real (TED) somente podendo ser realizada
com recursos disponíveis em conta, não sendo
possível realizar o estorno desta operação.
Eliminou a necessidade de intervenção do BACEN
em fatos extraordinários. O BACEN monitora e
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participa do SPB por meio do Sistema de
Transferência de Reservas - STR.
O Sistema Financeiro Nacional está constituído
conforme abaixo (Constituição atualizada pela
Resolução BACEN no. 849 de 20 de julho de 1983
e Decreto no. 1.307 de 09 de Novembro de 1.994).
1.1.1 CMN – Conselho Monetário Nacional
O Conselho Monetário Nacional é o órgão
superior do Sistema Financeiro Nacional. Criado
em 1964 sob a Lei nº 4.595, tem como principais
funções NORMATIZAR e REGULAR o
funcionamento dos intermediadores no sistema
econômico do Brasil.
São integrantes:
 Ministro da Fazenda (Presidente do
CMN)
 Ministro do Planejamento
 Presidente do BACEN
As principais funções do CMN são:
 Normatizar a constituição e regulamento
das instituições financeiras;
 Determinar a política cambial em geral
 Aprovar as emissões de papel moeda (R$ -
reais);
 Estabelecer as medidas e políticas
necessárias para o equilíbrio econômico
(Redesconto e Compulsório);
 Definir a meta anual da inflação.
 Formular a política da moeda e do crédito,
objetivando o progresso econômico e social
do País.
 Adaptar o volume dos meios de
pagamento às reais necessidades da
economia nacional e seu processo de
desenvolvimento;
 Regular o valor interno da moeda, para
prevenir ou corrigir os momentos
inflacionários ou deflacionários de origem
interna ou externa;
 Regular o equilíbrio no balanço de
pagamentos do País, tendo em vista a melhor
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utilização dos recursos em moeda
estrangeira;
 Orientar a aplicação dos recursos das
instituições financeiras, tendo em vista
propiciar, condições favoráveis ao
desenvolvimento harmônico da economia
nacional;
 Propiciar o aperfeiçoamento das
instituições e dos instrumentos financeiros,
com vistas à maior eficiência do sistema de
pagamentos e de mobilização de recursos;
 Zelar pela liquidez e solvência das
instituições financeiras;
 Estabelecer as políticas monetária,
creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida
pública, interna e externa.
Principal função CMN:
Estabelecer a meta anual de
Inflação (IPCA)
Reuniões CMN
O CMN reunir-se uma vez por mês e
extraordinariamente por convocação do seu
presidente. São discutidos assuntos da pauta, da
extra-pauta e assuntos gerais.
Participam das reuniões do CMN:
I - os Conselheiros;
II - os membros da COMOC;
III - os Diretores de Administração e Fiscalização
do BACEN;
IV - representantes das Comissões Consultivas,
quando convocados pelo Presidente do CMN.
Poderão assistir às reuniões do CMN:
a) assessores credenciados individualmente pelos
conselheiros;
b) convidados do presidente do conselho,
c) funcionários da secretaria-executiva do
conselho, credenciados pelo Presidente do
BACEN.
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Somente aos conselheiros é dado o direito de
voto.
A votação ocorrerá após o encerramento dos
debates de cada assunto. As decisões do CMN
serão tomadas por maioria simples de votos.
As decisões de natureza normativa serão
divulgadas mediante resoluções assinadas pelo
Presidente do BACEN, veiculadas pelo Sistema de
Informações BACEN (Sisbacen) e publicadas no
Diário Oficial da União.
As decisões que não envolvam natureza
normativa serão comunicadas pela Secretaria-
Executiva do CMN, por meio de correspondência.
As decisões de caráter confidencial serão
comunicadas somente aos interessados.
PRESIDENTE DO CMN - Funções
I. Convoca as reuniões ordinárias e
extraordinárias, abrir as reuniões e
dirigir os trabalhos, observadas as
disposições deste regimento;
II. Define a pauta dos assuntos a serem
discutidos em cada reunião;
III. Convida para participar das reuniões
do conselho sem direito a voto, outros
Ministros de Estado, assim como
representantes de entidades públicas
ou privadas;
IV. Convoca reuniões extraordinárias da
Comissão Técnica da Moeda e do
Crédito e das Comissões Consultivas
por Iniciativa própria ou por solicitação
dos demais membros do CMN.
CONSELHEIROS - Funções
I. Apresentam proposta ao CMN, na
forma de voto, observadas as
disposições deste regimento;
II. Submetem ao colegiado o exame da
conveniência de não divulgação de
matéria tratada nas reuniões;
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III. Solicitam manifestação da COMOC ou
assessoramento das Comissões
Consultivas;
IV. Solicitam visto de assuntos constantes
da pauta ou apresentado extra pauta;
V. Fazer declaração de voto;
COMISSÕES CONSULTIVAS - Funções
O funcionamento das Comissões Consultivas é
determinado pelo Conselho Monetário Nacional.
As Comissões Consultivas são as seguintes:
I - de Normas e Organização do Sistema
Financeiro;
II - de Mercado de Valores Mobiliários e de
Futuros;
III - de Crédito Rural;
IV - de Crédito Industrial;
V - de Endividamento Público;
VI - de Política Monetária e Cambial; e
VII - de Processos Administrativos.
É função das Comissões Consultivas apreciar
matérias atinentes às suas finalidades, propor
alteração em seu regimento interno, e convidar
pessoas ou representantes de entidades públicas
ou privadas para participar de suas reuniões.
SECRETARIA EXECUTIVA
Função exercida pelo BACEN, a que deverá:
I. Organizar a pauta das reuniões do colegiado;
II. Comunicar aos conselheiros a data, a hora e o
local das reuniões ordinárias ou a convocação
para as reuniões extraordinárias;
III. Enviar aos conselheiros e demais participantes
das reuniões, imediatamente após a sua
definição, a pauta de cada reunião e cópia dos
assuntos nela incluídos, conferindo-lhe
tratamento confidencial;
IV. Prover os serviços de secretaria nas reuniões
do conselho, elaborando inclusive as respectivas
atas;
V. Manter arquivo e ementário de assuntos de
interesse do CMN, bem como das decisões
adotadas em suas reuniões;
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VI. Colher a assinatura dos conselheiros nas atas
das reuniões, após sua aprovação pelo colegiado;
VII. Prover os serviços de secretaria e de apoio
administrativo à COMOC e às Comissões
Consultivas do conselho;
VIII. Encaminhar à COMOC as propostas dos
conselheiros para sua manifestação prévia;
IX. Encaminhar ao Presidente do CMN os
expedientes recebidos, devidamente instruídos;
X. Encaminhar aos conselheiros, cópia das atas e
das resoluções baixadas pelo CMN;
XI. Encaminhar às Comissões Consultivas os
assuntos que lhe forem destinados.
1.1.2 COMOC - Comissão Técnica da Moeda
e do Crédito
I - Propõe a regulamentação das matérias
tratadas na Medida Provisória n° 681, de 27 de
outubro de 1994, de competência do Conselho
Monetário Nacional;
II - manifesta-se, previamente, na forma prevista
em seu regimento, sobre as matérias de
competência do CMN, especialmente aquelas
constantes da Lei n° 4.595/64;
III - examina requerimentos de vantagens fiscais e
correlatas cuja concessão dependa de aprovação
do conselho;
IV - convida pessoas ou representantes de
entidades públicas ou privadas para participar de
suas reuniões;
V - propõe ao CMN alterações em seu regimento
interno;
VI - outras atribuições que lhe forem cometidas
pelo CMN.
1.1.3 BACEN Banco Central do Brasil
O Banco Central do Brasil – BCB
ou BACEN, criado pela Lei 4.595/64. O
BACEN é autarquia federal comandada
pelo Ministério da Fazenda.
Sua principal função é de executar as
disposições da legislação em curso e do CMN.
Executa as seguintes atividades:
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 Controlar o Crédito.
 Executar as normas definidas pelo
Conselho Monetário Nacional;
 Executar as políticas econômicas (cambial
e monetária);
 Efetuar as emissões de papel moeda (R$ -
reais);
 Efetuar as operações de compra e venda
de Títulos Públicos Federais;
 Autorizar o funcionamento das
Instituições Financeiras;
 Fiscalizar as Instituições Financeiras;
 Executar operações de Redesconto e
empréstimo às Instituições Financeiras;
 Regular a movimentação de capital
estrangeiro
 Exercer o recolhimento do Compulsório
nas Instituições Financeiras;
Dica + > guarde os seguintes termos: regular,
administrar, emitir, receber, autorizar, fiscalizar,
controlar e exercer. BACEN é órgão responsável
por buscar o cumprimento todas as
determinações do CMN.
Outras Funções do BACEN
•Regulamentar, autorizar e fiscalizar as
atividades dos consórcios, fundos mútuos ou
outras formas associativas;
•Normatizar, autorizar e fiscalizar as sociedades
de arrendamento mercantil, as sociedades de
crédito imobiliário e as associações de poupança
e empréstimos;
•Acompanhar as operações de endividamento de
estados e municípios;
O BACEN acumula dólares comprando no
mercado, fazendo emissões de títulos da dívida
pública (Global Bonds) e aplicando nas treasuries
- títulos do tesouro dos Estados Unidos. Os
dólares das reservas internacionais oferecem
garantias e autonomia contra eventuais
oscilações ou crises econômicas de escala
mundial. Tudo isso deverá ser muito equilibrado a
fim de não ser elevada a dívida interna brasileira.
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Além disso, o BACEN fiscaliza e aplica as regras
nas atividades do Sistema Financeiro Nacional
expedindo para tal as resoluções e circulares
necessárias para as Instituições Financeiras.
Todas as transações cambiais deverão ser
intermediadas pelo BACEN, que recepciona os
fechamentos realizando estas operações.
Quando esse Banco tiver que pagar esse
empréstimo, entregará ao BACEN, reais
equivalentes, que convertidos à taxa de câmbio
montarão os recursos para o pagamento do
credor no exterior. O BACEN faz a conversão de
tal maneira que mesmo transacionando,
nominalmente, em moeda estrangeira, a
Instituição Financeira, estará transacionando no
mercado local à moeda local.
O mesmo ocorre com o exportador. Ele vende
seus produtos em moeda estrangeira. O
comprador do exterior remete o valor da
transação na moeda correspondente, só que não
diretamente ao exportador, e sim ao BACEN que
se encarrega de converter à moeda local e
entregar ao exportador. Sentido contrário ocorre
com o Importador que paga em reais ao BACEN e
este paga em moeda estrangeira ao Exportador
lá fora.
1.1.4 COPOM – Comitê de Política
Monetária
• Executa as diretrizes da Política
Monetária.
• Define a taxa de juros básica (TAXA SELIC
META) da economia.
• A cada 45 dias têm reunião.
• Cumpre a meta da inflação do CMN.
(Quanto maiores os JUROS, mais caras as
parcelas, menos consumo, reduzindo a
INFLAÇÃO.)
• A taxa de juros SELIC Meta fixada na
reunião do Copom regula todas as outras
taxas do Brasil. Expressas de forma anual
(252 dias úteis).
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• Regime de Metas da Economia: 1º CMN – (DVCOM - Depósitos à vista Bancos Comerciais)

no sistema Bancário;
IPCA (anual) / 2º COPOM - Taxa Selic Meta
c) O denominado M2 é M1 + recolhimento de
(45 dias) compulsórios ou recolhimentos ao BACEN +
depósitos de poupança + títulos emitidos pelas
instituições financeiras como: CDB’s –
ORÇAMENTO MONETÁRIO
Certificados de Depósitos Bancários e outros;
O CMN aprova os orçamentos monetários
d) O denominado M3 é M2 + quotas de fundos de
elaborados pelo BACEN. Este orçamento analisa
renda fixa + operações compromissadas
exatamente a necessidade de liquidez em moeda
registradas no Selic – Sistema Especial de
no mercado. Tais medidas são essenciais para se
Liquidação e Custódia;
determinar os percentuais de compulsório junto
e) O denominado M4 que é M3 + títulos públicos
aos Bancos, assim como os empréstimos
de alta liquidez.
liberados pelo BACEN (Redesconto).
Moeda manual – Composta pelo valor da moeda
metálica e papel moeda em poder do público;
MEIOS DE PAGAMENTOS
Moeda escritural – A soma do total dos saldos
No Brasil existem 5 agregados
dos depósitos bancários de livre movimentação,
monetários: M0, M1, M2, M3,
isto é, os depósitos à vista, mantidos pelo público
M4.
nas instituições financeiras, nas contas correntes.

LIQUIDEZ DO MERCADO
Meios de Pagamento Restritos:
De uma maneira geral, o CMN tem o poder
M0 = papel moeda em circulação no mercado
da Política Monetária e deve zelar pela liquidez
M1 = papel moeda em poder do público +
do mercado. A liquidez do mercado é dada por
depósitos à vista
uma série de medidas que iremos comentar ao
Meios de Pagamento Ampliados:
longo deste Capítulo, mas em linhas gerais
M2 =M1 + depósitos especiais remunerados +
sempre que o CMN autorizar a emissão de
depósitos de poupança + títulos emitidos por
moeda, o objetivo é aumentar a liquidez do
instituições depositárias;
mercado e colocar mais moeda em circulação
M3 = M2 + quotas de fundos de renda fixa +
(aumentar o M1). Quando o objetivo é de
operações compromissadas registradas no Selic
enxugar a liquidez ocorre o contrario, tendo a
Poupança financeira:
decisão de vender Títulos emitidos pelo Governo
M4 = M3 + títulos públicos de alta liquidez
para obter a troca de moeda, ou seja, diminui o
M1 e aumenta o M2.
Um dos fatores que fazem aumentar a
a) O denominado M0 é representado pelo papel
liquidez do mercado é a emissão de papel moeda.
moeda em circulação (PMPP – Papel Moeda em
O que faz enxugar a liquidez do mercado é a
Poder do Público). O PMPP é o resultado da
emissão de Títulos Públicos que são vendidos aos
diferença entre o Papel-moeda emitido pelo
Investidores, recebendo, em contra partida,
Banco Central do Brasil e as disponibilidades de
moeda corrente ou pagamento via transferência
"caixa" do sistema bancário (PME – CaixaBC -
bancária e, assim, “retirar moeda de circulação”
CBCom);
enxugando a liquidez.
b) O denominado no mercado como M1 é
representado pelo M0, mais os depósitos à vista

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Enxugar a liquidez ou expandir a liquidez está A seleção dos Diretores das instituições
diretamente ligado a atividade dos financeiras públicas federais e a determinação
Correspondentes, se o Conselho Monetário dos seus Presidentes e substitutos observarão o
Nacional, em função da Política Monetária mesmo critério aplicado ao Banco Brasil.
traçada pelo Governo, tomar a decisão de
enxugar a liquidez, o volume de recursos BNDES - Banco Nacional do Desenvolvimento
disponíveis ao mercado será menor e menor será Econômico e Social executa a política de
o valor disponível para crédito, ou seja, restringe investimentos do Governo Federal, promovendo
as operações de crédito e, restringe a atividade o financiamento de setores econômicos.
do CORRESPONDENTE.
As instituições financeiras públicas privadas são
importantes instrumentos intermediadores da
Expansionista Liquidez economia, porém seu objetivo é o lucro na
Diminuição atividade financeira.
Compulsório de % recolhido
nos Bancos
Aumento de 1.1.6 Instituições Financeiras Privadas
Aumenta São Sociedades Anônimas Abertas com
Prazo das
Redesconto operações ações nominativas.
e/ou redução O BACEN
da taxa determinará o mínimo
de capital social para a
Contracionista Liquidez sua constituição,
Aumento de % integralizado com
Compulsório recolhido nos moeda em espécie.
Bancos Poderão ter participação em demais
Redução de empresas de capital aberto em bolsa, porém
Reduz
prazo das somente mediante autorização do BACEN.
Redesconto operações As instituições financeiras levantarão balanços
e/ou aumento gerais a 30 de junho e 31 de dezembro de cada
da taxa ano, obrigatoriamente, com observância das
regras contábeis COSIF estabelecidas pelo
Conselho Monetário Nacional.
1.1.5 Instituições Financeiras Públicas É vedado às instituições financeiras
A Caixa Econômica Federal, BASA - Banco privadas conceder empréstimos ou
da Amazônia, Banco do Nordeste, Caixas adiantamentos:
Estaduais, Bancos de Desenvolvimento Estaduais I - Aos seus diretores e membros dos
ou Regionais e Bancos Estaduais (Banrisul) são conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e
Bancos Públicos. semelhantes, bem como aos respectivos
Dão suporte aos cônjuges;
Governos Federais, II - Aos parentes, até o 2º grau, das
Estaduais, Municipais. pessoas a que se refere o inciso anterior;
Implementam medidas da Política III - Às pessoas físicas ou jurídicas que
Monetária da União. O CMN instruirá as participem de seu capital, com mais de 10% (dez
modalidades operacionais para estas IF’s. por cento), salvo autorização BACEN, em cada

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caso, quando se tratar de operações lastreadas
por efeitos comerciais resultantes de transações
de compra e venda ou penhor de mercadorias,
em limites que forem fixados pelo Conselho
Monetário Nacional, em caráter geral;
IV - Às pessoas jurídicas de cujo capital
participem, com mais de 10% (dez por cento) do
total do PL;
V - Às pessoas jurídicas de cujo capital
participem com mais de 10% (dez por cento),
quaisquer dos diretores ou administradores da
própria instituição financeira, bem como seus
cônjuges e respectivos parentes, até o 2º grau.
VI - Emitir debêntures e partes
beneficiárias (títulos que dão direito a seus
titulares de participarem dos lucros anuais da
empresa);
VII - Adquirir bens imóveis não destinados
ao próprio uso, salvo os recebidos em liquidação
de empréstimos de difícil ou duvidosa solução,
caso em que deverão vendê- los dentro do prazo
de um (1) ano, a contar do recebimento,
prorrogável até duas vezes, a critério do BACEN;
VIII - As instituições financeiras que não
recebem depósitos do público poderão emitir
debêntures, desde que previamente autorizadas
pelo BACEN, em cada caso;
IX - Aplicam-se às instituições financeiras
estrangeiras em funcionamento ou que venham a
se instalar no País, as disposições da presente lei,
sem prejuízo das que se contém na legislação
vigente.
PENALIDADES AOS BANCOS
Os diretores e gerentes
das instituições
financeiras respondem
solidariamente pelas
obrigações assumidas
pelas mesmas durante
sua gestão, até que
elas se cumpram.
Havendo prejuízos, a responsabilidade
solidária se circunscreverá ao respectivo
montante. O responsável que autorizar a
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concessão de empréstimos acima ficará sujeito,
sem prejuízo das sanções administrativas ou civis
cabíveis, à multa igual ao dobro do valor do
empréstimo ou adiantamento concedido, cujo
processamento obedecerá no que couber ao
disposto nesta lei.
As infrações aos dispositivos desta lei
sujeitam as instituições financeiras, seus
diretores, membros de conselhos
administrativos, fiscais e semelhantes, e
gerentes, às seguintes penalidades, sem prejuízo
de outras estabelecidas na legislação vigente:
I – Advertência;
II - Multa pecuniária variável;
III - Suspensão do exercício de cargos;
IV - Inabilitação temporária ou
permanente para o exercício de cargos de
direção na administração ou gerência em
instituições financeiras;
V - Cassação da autorização de
funcionamento das instituições financeiras
públicas, exceto as federais, ou privadas;
VI – Detenção;
VII – Reclusão.
As instituições financeiras públicas não federais e
as privadas devem seguir os termos da legislação
vigente.
1.2. Atividades dos Correspondentes
(Resoluções 3954 e 3959/11)
Estas normas dispõem sobre a
contratação, de empresas, integrantes ou não do
Sistema Financeiro Nacional, para o desempenho
das funções de correspondente no País, com
vistas à prestação dos serviços.
Liberam a escolha de contratação de
Correspondentes no País, às outras instituições
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financeiras e demais instituições autorizadas a convênios de prestação de serviços

funcionar pelo BACEN como as cooperativas de mantidos pela instituição contratante com
crédito, as companhias hipotecárias, as terceiros;
sociedades de crédito ao microempreendedor e d. emissão e recebimento de ordens de
as sociedades corretoras e distribuidoras de pagamento cursadas por intermédio da
títulos e valores mobiliários. instituição contratante por solicitação de
A RESOLUÇÃO 3.954 modernizou e clientes e usuários;
estendeu os conceitos da atividade do e. recebimento e envio de propostas para
Correspondente Bancário, principalmente no que operações de crédito e arrendamento
tange a atividade de câmbio dos mercantil de concessão da instituição
Correspondentes Bancários vinculados à Caixa contratante;
Econômica Federal com atividades de prestação f. recebimentos e pagamentos relacionados
de serviços lotéricos, as chamadas Casas a letras de câmbio de aceite da instituição
Lotéricas e Agências da ECT Empresa Brasileira de contratante;
Correios e Telégrafos. g. efetuar cobrança extrajudicial, relativa a
Houve a implantação da obrigatoriedade créditos de titularidade da instituição
da Certificação por Entidades Credenciadas dos contratante ou de seus clientes;
Correspondentes Bancários. h. receber e encaminhar de propostas de
O objetivo da atividade do fornecimento de cartões de crédito de
Correspondente Bancário é oferecer o acesso da responsabilidade da instituição
população ao Sistema Financeiro Nacional. A contratante; e,
atividade busca a melhoria das condições na i. realizar de operações de câmbio de
obtenção de crédito, de realização de poupança responsabilidade da instituição
e de aquisição de produtos financeiros. A contratante, observado o disposto
resolução antevê estruturas competentes de adiante.
oferecer segurança e confiabilidade aos serviços
prestados por meio de correspondentes. Operações de Câmbio
A certificação do Correspondente Apenas as funções abaixo serão permitidas:
Bancário traz ao mercado a padronização e  Compra e venda de moeda estrangeira em
normas do BACEN quanto aos quesitos exigidos espécie, cheque ou cheque de viagem;
para a prática da atividade, garantindo a  Receber e emitir (ativa ou passiva) ordens de
qualidade dos serviços das instituições pagamento relativas às transferências
credenciadoras. unilaterais do ou para o exterior; e,
 Recepção e
Atividades Admitidas encaminhamento de
a. receber e enviar de propostas de abertura propostas de operações
de contas à vista, a prazo ou poupança; de câmbio.
b. efetuar recebimentos, pagamentos ou  Observar as disposições
transferências eletrônicas para do Regulamento do
movimentação de contas de depósitos de Mercado de Câmbio e
titularidade de clientes mantidas pela Capitais Estrangeiros
instituição contratante; (RMCCI).
c. efetuar recebimentos e pagamentos de
qualquer natureza, e outras atividades
decorrentes da execução de contratos e

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 Limitação de cada operação num
valor máximo de US$ 3.000,00 ou
seu equivalente, caso transações
em demais moedas estrangeiras.
Serão representadas nestas atividades:
a) Instituição financeira ou instituição
autorizada a funcionar pelo BACEN;
b) Pessoas jurídicas cadastradas no
Ministério do Turismo como prestadores
de serviços turísticos remunerados, na
forma da regulamentação em vigor;
c) Empresa Brasileira de Correios e
Telégrafos (ECT); e,
d) Permissionários de serviços lotéricos.
Caso os Correspondentes possam prestar
tal atividade de câmbio, haverá obrigatoriedade
de entrega ao cliente de comprovante para cada
operação de câmbio realizada, contendo a
identificação das partes, a indicação da moeda
estrangeira, da taxa de câmbio e dos valores em
moeda estrangeira e em moeda nacional; e,
Contrato com a Instituição
O contrato de correspondente deve
estabelecer algumas medidas essenciais para a
boa representação bancária. O correspondente
deverá manter obrigatoriamente vínculo
empregatício conforme CLT ou contratual com as
pessoas prestadoras de serviços envolvidas nas
atividades contratadas. É proibida a utilização de
instalações cujo layout, fachadas, logomarca e
publicidade seja igual às adotadas pela instituição
credenciadora em suas agências e postos de
atendimento próprios. Seguem algumas medidas
adicionais:
 Divulgação pelo Correspondente ao público
de sua condição de prestador de serviços à
instituição contratante, identificada pelo
nome com que é conhecida no mercado, com
descrição dos produtos e serviços oferecidos
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e telefones dos serviços de atendimento e de
ouvidoria da instituição contratante, por
meio de painel visível mantido nos locais
onde seja prestado atendimento aos clientes
e usuários;
 Fechamento de caixa entre a instituição
contratante e o correspondente, no máximo,
a cada dois dias úteis;
 Para empréstimos e financiamentos, a
liberação de recursos deverá ser efetuada
mediante cheque nominativo, cruzado e
intransferível, de emissão da instituição
financeira contratante a favor do
beneficiário ou da empresa comercial
vendedora, ou crédito em conta de
depósitos à vista do beneficiário ou da
empresa comercial vendedora (TED ou DOC,
sendo vedados entrega de valores em
espécie;
 Proibida a contratação de entidade cujo
controle societário seja exercido por
administrador de quaisquer instituições
pertencentes ao conglomerado integrado
pela instituição contratante.
 Não é admitida a celebração de contrato de
correspondente que configure contrato de
franquia.
 Em caso de substabelecimento deste
contrato:
a) Admite-se o substabelecimento do
Correspondente, em um único nível, desde que o
contrato inicial preveja essa possibilidade e as
condições para sua efetivação.
b) responsabilidade da IF (Banco) perante
toda e qualquer prestação de serviços do
Correspondente, caso exista substabelecimento
do contrato a terceiros (somente mediante
anuência da Instituição Financeira).
b) acesso total aos dados do
Correspondente no BACEN.
Atividades vedadas aos correspondentes:
 Antecipação de recursos a serem
liberados pela instituição financeira
contratante;
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 Emitir a seu favor títulos ou carnês de
cobrança das parcelas das operações
intermediadas;
 Cobrar, por iniciativa própria, qualquer
tarifa relacionada com a prestação dos
serviços a que se refere o contrato;
 Prestar garantias aos clientes nas
operações a que se refere o contrato;
 Fazer uso de nome “Banco” utilizar sem a
prévia autorização do BACEN.
 Substabelecer contratos nas atividades
relacionadas às operações de câmbio.
Os Correspondentes contratados para a prestação
de serviços estão sujeitos às penalidades previstas
na Lei 4.595, de 1964, que criou o SFN, não
podendo efetuar operações de crédito que não
envolvam a Instituição Financeira Credenciadora.
Processos nas operações de crédito e
arrendamento mercantil.
 Correspondente não poderá omitir as
modalidades oferecidas pelas Instituições
Financeiras as quais presta serviços.
 Divulgação pública através de crachá pessoal
na equipe de funcionários (com CPF).
 As propostas deverão ser encaminhadas à IF
com identificação do integrante da equipe do
correspondente (nome e CPF) que prestou o
atendimento para as operações:
a) relacionadas a produtos e serviços finais
fornecidos pelo correspondente.
b) a quaisquer produtos e serviços finais do
mercado.
 Caso a IF que autorize o Correspondente para
liberação de recursos o valor total dos
pagamentos realizados deverá ser idêntico
aos recursos recebidos da instituição
contratante para tal fim.
 Deverá haver o processo de capacitação que
aborda aspectos técnicos das operações, a
regulamentação aplicável, o Código de Defesa
do Consumidor (CDC), ética e ouvidoria.
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O contrato deverá incluir, ainda, que os
integrantes da equipe do
Correspondente, sejam considerados
aptos em exame de certificação
organizado por entidade de reconhecida
capacidade técnica. No caso de
correspondentes fornecedores de bens e
serviços objeto de financiamento ou
arrendamento, se aceita a certificação de
uma pessoa por ponto de atendimento,
que se responsabilizará, perante a
instituição contratante, pelo
atendimento ali prestado aos clientes.
O cadastro dos funcionários do
Correspondente deverá ser atualizado, incluindo
os dados sobre as certificações emitidas e ou em
prazo de vencimento pela instituição contratante
a qualquer tempo.
Controle das Atividades
A IF deve pôr à disponibilidade do
Correspondente toda documentação técnica
adequada e estabelecer canal de acesso direto.
A adequação de sistema de controles
internos e a auditoria também serão conduzidos
pela IF. A quantidade de pontos de atendimento
deverá ser compatível com o volume e
complexidade das operações realizadas.
O planejamento do controle de qualidade
no atendimento também será função definida
pela IF. Inclui medidas administrativas a serem
aplicadas pela IF caso sejam levantadas
irregularidades.
Neste caso, não será afastada a
possibilidade de suspensão do atendimento
prestado ao público e o encerramento
antecipado do contrato nos casos considerados
graves pela IF contratante.
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O BACEN poderá:
 Determinar controles e procedimentos
adicionais, definindo cronograma para sua
implantação, caso seja detectada a
inobservância do controle que a
Instituição exerce sobre as atividades do
Correspondente;
 Paralisar o atendimento oferecido ao
público ou o encerramento do contrato,
conforme sanções acima especificadas;
e/ou,
 Condicionar a contratação de novos
correspondentes à sua prévia autorização.
Divulgação de Informações
A IF deve manter, publicamente, a relação
atualizada de seus contratados, contendo as
seguintes informações:
I - razão social, nome fantasia, endereço da sede
e o número de inscrição no Cadastro Nacional da
Pessoa Jurídica (CNPJ);
II - endereços dos pontos de atendimento ao
público e respectivos nomes e números de
inscrição no CNPJ; e,
III - atividades de atendimento de cada ponto
correspondente. A IF deve disponibilizar
informação sobre determinada entidade ser, ou
não, correspondente e sobre os produtos e
serviços para os quais está habilitada a prestar
atendimento.
A IF segregará as informações sobre
demandas e reclamações recebidas nos serviços
de atendimento e de ouvidoria, apresentadas
por clientes e usuários atendidos por
correspondentes.
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É proibida a cobrança de tarifa, comissão, e
demais valores a título de repasse de custos
da atividade do Correspondente, pela
Instituição contratante, aos clientes
atendidos nestes pontos de atendimento.
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Contrato entre Instituições Financeiras
Aplicam-se aos contratos de
correspondente em que as partes sejam
instituições financeiras ou instituições
autorizadas a funcionar pelo BACEN as seguintes
condições:
 É obrigatória a certificação dos
atendentes destas IF’s, caso estes
funcionários atuarem como
Correspondentes de outras instituições.
 Não é proibida a prestação de garantias,
peculiar aos Correspondentes; e,
 Na relação de correspondentes a ser
mantida em página da internet, devem
constar, no mínimo, os seguintes dados:
a) razão social, nome fantasia, endereço da sede
e o número de inscrição no CNPJ da IF; e,
b) atividades regulares de atendimento,
anteriormente referidas, incluídas no contrato.
Admite-se a contratação de IF cujo controle
societário seja exercido pela instituição
contratante ou por controlador comum.
A instituição contratante deve realizar os
seguintes procedimentos de informação ao
BACEN, na forma definida pela referida
Autarquia:
I - designar diretor responsável pela contratação
de correspondentes e seu atendimento;
II - informar a celebração de contrato de
correspondente, bem como posteriores
atualizações e encerramento.
III - proceder à atualização das informações sobre
os contratos de correspondente enviados até a
data de entrada em vigor desta resolução; e,
IV - elaborar relatórios sobre o atendimento
prestado por meio de correspondentes.
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1.3. Liquidação Antecipada de 1.4. CUSTO EFETIVO TOTAL – CET

Operações de Crédito e (Resolução CMN nº 3.517/2007)
Arrendamento (Resolução
3.516/07) O CET deve ser
expresso na forma de taxa
Veda a cobrança de tarifa em decorrência percentual anual, incluindo
de liquidação antecipada de contratos de crédito todos os encargos e
e de arrendamento mercantil financeiro e despesas das operações,
estabelece critérios para cálculo do valor CET deve englobar não apenas a taxa de
presente para sua amortização ou liquidação. juros, mas também tarifas, tributos, seguros e
outras despesas cobradas do cliente.
“Art. 2º O valor presente dos pagamentos previstos para fins de A planilha de cálculo mostrará, além do
amortização ou de liquidação antecipada das operações de que trata
o art. 1º contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado:
valor em reais de cada componente do fluxo da
I - no caso de contratos com prazo a decorrer de até 12 meses, com a operação, os respectivos percentuais em relação
utilização da taxa de juros pactuada no contrato;
II - no caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses: ao valor total devido.
a) com a utilização de taxa equivalente à soma do spread na data da Por exemplo, suponha um financiamento nas
contratação original com a taxa SELIC apurada na data do pedido de
amortização ou de liquidação antecipada; seguintes condições:
b) com a utilização da taxa de juros pactuada no contrato se a
solicitação de amortização ou de liquidação antecipada ocorrer no
 Valor Financiado - R$ 5.000,00
prazo de até sete dias da celebração do contrato.  Taxa de juros - 24% ao ano (nominal) ou 2%
§ 1º A taxa de desconto aplicável para fins de amortização ou
liquidação antecipada, observado o disposto nos incisos I e II deste ao mês.
artigo, deve constar de cláusula contratual específica.
§ 2º O spread mencionado neste artigo deve corresponder à diferença
 Prazo da operação - 12 meses
entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada na  Prestação mensal - R$ 472,80
data da contratação.”
 Tarifa de cadastro - R$ 50,00
 IOF - R$ 85,10
Se Ligue Nessa!  Valor Líquido Liberado - R$ 4.864,90

CMN proíbe a cobrança de tarifas ao

De acordo com a fórmula da Resolução
Cliente no caso de liquidação 3.517/07, o FCo (valor do crédito concedido) e o
antecipada em operações de crédito e FCj (valores cobrados pela instituição), seriam os
seguintes:
arrendamento mercantil para PF,  FC0 = R$ 4864,90
 FCj = R$ 472,80
microempresas e empresas de
pequeno porte. Utilizando as fórmulas de matemática
financeira (por meio de uma planilha de cálculo
Contratos celebrados antes de 2007 eletrônica ou calculadora científica), o cálculo do
(norma) poderão manter a cobrança. CET ficaria:

É permitida a cobrança em contratos 472,80+ 472,80 + 472,80 472,80

4.864,90 = ...+
(1 + i)1 (1 + i)2 (1 + i)3 (1 + i)12
diversos de operações financeiras
desde conste em cláusula especifica no
contrato de financiamento. CET (i) = 2,45% ao mês ou 33,70% ano.

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Calculando CET na Calculadora Financeira HP
A tabela das tarifas nas
12C:
Pressione Tela HP Processo HP agências deve estar em local visível ao

0,00 Limpa o registro

público, bem como nos respectivos
( / )
sítios eletrônicos das instituições
Registra o valor
(472,80 / /
-472,80
da parcela (sinal financeiras. Inclusive, a majoração de
negativo =
desembolso tarifas deverá ser divulgada com 30
)

12,00 Registra o prazo

(12 / )
Registra o valor
4.864,90
(4.864,90 / )
2,45
1.5. Cobrança de Tarifas (Resolução
3518/07 e 3919/10)
Orientar e regulamenta a cobrança das
tarifas bancárias para Clientes Pessoas Físicas e
Pessoas Jurídicas.
Aliado ao aumento da bancarização da
população, número de reclamações da
população, se fez necessária a determinação de
nova resolução quanto à cobrança de tarifas aos
clientes dos Bancos. Tudo isso surgiu num
ambiente onde as instituições financeiras
realizavam cobrança de tarifas:
 sem a fixação de critérios adequados
 em duplicidade
 sem a contrapartida efetiva em serviços
 em valores elevados
Esta resolução alterou a filosofia da
Resolução 2.303, de 25.07.1996, que definia um
conjunto de serviços isentos de tarifas para
pessoas físicas e pessoas jurídicas.
dias de antecedência.
Objetivos da regulamentação:
liberado
• reduzir a assimetria de informações (mais de
Calcula o CET 300 tarifas)
• aumentar a transparência (divulgação
inadequada)
• permitir a comparabilidade por parte do
público
• criar condições para que o cidadão possa optar
pela instituição que melhor atenda a sua
expectativa - serviço e preço
• fomentar a concorrência
• mais um passo para a educação financeira
Principais medidas adotadas:
• Eleva a quantidade de serviços com tarifas
vedadas – pessoas físicas
• Diferenciar os serviços em 4 conjuntos (PARA
PF’s): essenciais, prioritários, diferenciados e
especiais
• Unificar a terminologia – serviços prioritários
• Criar a abreviatura comum – serviços
prioritários
• Descrever descrição do fato gerador do serviço
– serviços prioritários
• Instituir a tabela de serviços e o pacote
padronizado de serviços prioritários

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1.5.1 Serviços Essenciais 1.5.2 Serviços Prioritários

Trata-se dos imprescindíveis a livre Estão descritos os fatos geradores para a
movimentação da conta de depósitos à vista e de cobrança de cada tarifa, a nomenclatura e a sigla.
poupança – vedações e gratuidades: Os serviços são subdivididos nos seguintes
grupos:
Serviços essenciais - exemplos de tarifas vedadas: • cadastro
• fornecimento de cartão de débito e de 10 • contas de depósitos (depósitos à vista e
folhas de cheque (compensação incluída de poupança)
quaisquer valores) • transferência de recursos
• devolução de cheques (em qualquer situação) • operações de crédito
• inclusão no CCF
• depósitos em conta-corrente e conta de
poupança
• manutenção de conta (ativa/inativa) e cartão
• renovação de cheque especial
• abertura de crédito (TAC) (permitida a
cobrança nos serviços especiais)
• abertura de conta (cobrança limitada ao
cadastro)
• consultas na internet

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Eventos Essenciais Gratuitos:

Conta de depósito a vista:
• até 2 extratos contendo a
movimentação do mês
• até 4 saques, por mês, em guichê de
caixa ou terminal de autoatendimento.
• até 2 transferências de recursos entre
contas na própria instituição

Conta de poupança:
• até 2 saques, por mês, em guichê de
caixa ou em terminal de
autoatendimento
• até 2 transferências para conta de
depósitos de mesma titularidade
• até 2 extratos contendo a
movimentação do mês

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1.5.4 Serviços Especiais

 CRÉDITO RURAL
 MERCADO DE CÂMBIO
 REPASSE DE RECURSOS
 SISTEMA FINANCEIRO DA HABITAÇÃO (SFH)
 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE
SERVIÇO (FGTS)
 PIS/PASEP
 CONTA-SALÁRIO (RESOLUÇÃO 3.402, DE
06.09.2006)
 CONTA-SIMPLIFICADA (RESOLUÇÃO 3.211, DE
30.06.2004)
 OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO
(RESOLUÇÃO 3.422, DE 30.11.2006)

1.5.5 Serviços Diferenciados

É aceita a cobrança de serviços diferenciados, nas
seguintes atividades:
 ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS DE
INVESTIMENTO
1.5.3 Pacote Padronizado de Tarifas  ALUGUEL DE COFRE
 AVALIAÇÃO, REAVALIAÇÃO E
O valor não pode extrapolar o total das SUBSTITUIÇÃO DE BENS RECEBIDOS EM
tarifas individuais que o integram. Destinado ao GARANTIA
público que ultrapasse as isenções e gratuidades.  CARTÃO DE CRÉDITO
 o preço do pacote não pode superior ao  COLETA E ENTREGA EM DOMICÍLIO OU EM
somatório das tarifas individuais que o OUTRO LOCAL
compõe  CÓPIA OU SEGUNDA VIA DE
 é livre a oferta de outros pacotes, visando COMPROVANTES E DOCUMENTOS
atender clientela específica, respeitada a  CORRETAGEM
regra anterior  CUSTÓDIA
 objetiva permitir a comparação entre as
tarifas praticadas pelas IF Se Ligue Nessa!
O valor da cobrança de tarifa em
conta corrente de depósitos à vista ou
em conta de depósitos de poupança
não pode ser superior ao saldo
existente. (O banco não poderá fazer
o usuário utilizar o limite por causa de
quaisquer tarifas pendentes).
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1.5.6 Cartões Crédito – Tarifas (Resolução
3.919/10)
A finalidade é a de promover a
comparação das tarifas cobradas pelos clientes e,
também, a escolha do tipo de cartão mais
adequado.
Clientes terão que pagar pelo menos 20%
de sua fatura mensalmente, podendo financiar o
saldo devedor com juros.
Se Ligue Nessa!
Com novas regras, poderá
haver cobrança de 5 tipos
de tarifa: “SANPA PEDI
EMISSÃO”
I. saques em dinheiro Cash;
II. anuidade;
III. pagamento de contas;
IV. pedido de urgência na análise
necessária para aumentar o
limite de crédito do cliente.
V. emissão de segunda via do
cartão;
Essas tarifas, por sua vez, deverão estar
nas páginas das instituições financeiras e,
também, em suas agências, de forma que possam
ser comparadas pelos clientes.
Cartões não solicitados, cancelamento e extratos
Obrigações às Instituições Financeiras Emissoras:
 Proibido o envio de cartões que não sejam
solicitados pelos clientes.
 Bancos serão obrigados a cancelar o cartão de
crédito de forma imediata quando solicitados
(podendo cobrar o saldo em aberto)
 Informar o limite de crédito total e limites
individuais para cada tipo de operação de
crédito passível de contratação;
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 Informar os gastos realizados, por evento,
inclusive quando parcelados;
 Identificar as operações de crédito contratadas
e respectivos valores;
 Segregar os valores relativos aos encargos
cobrados, de acordo com os tipos de
operações realizadas;
 Informar o valor dos encargos a ser cobrado
no mês seguinte, no caso do cliente optar pelo
pagamento mínimo da fatura;
 Informar o Custo Efetivo Total (CET), que inclui
juros e outras taxas.
Há 2 tipos de cartão de crédito:
Básico: o cliente poderá optar pelos
parcelamentos no ato da compra. É obrigatória a
oferta para as pessoas físicas, e não somente do
cartão diferenciado. Anuidade deverá ser inferior
que a do diferenciado. Poderá ser nacional ou
internacional. Os cartões internacionais têm uma
anuidade maior.
Diferenciado: possui outros serviços acoplados,
como programas de recompensas ou benefícios -
viagens, passeios e outros tipos de prêmios.
Poderá ser nacional ou internacional.
Os cartões internacionais têm uma anuidade
maior.
1.6. Sistema de Autorregulação
Bancária (código e normativo
001/08)
Finalidade de, em
conjunto com a
sociedade, adaptar o
sistema bancário.
Complementa as normas e os mecanismos de
controle já existentes. Dessa maneira, a
FEBRABAN implantou a autorregulação como
um sistema participativo, objetivando a
concorrência leal das entidades (Signatários ou
Bancos Participantes), melhorando a governança
e transparência de suas atividades frente aos
clientes. Todos os Bancos Participantes deverão
assinar o devido Termo de Adesão ao Sistema de
Auto-Regulação Bancária.
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As Regras serão formadas e investimento.
constantemente revisadas conforme os
códigos legais das regras de atuação no
mercado financeiro ditado pelas Resoluções
do CMN, nunca se opondo ou substituindo a
regulamentação em vigor.
Textos a seguir extraídos de
www.conteaqui.org.br
CONCEITOS GERAIS (Normativo 001/08)
Ética e Legalidade - adotar condutas benéficas à
sociedade, ao funcionamento do mercado e ao
meio-ambiente. Respeitar a livre concorrência e a
liberdade de iniciativa. Atuar em conformidade
com a legislação e regulamentação vigentes e com
as normas da auto-regulação.
Respeito ao Consumidor - tratar o consumidor de
forma justa e transparente, com atendimento
cortês e digno. Assistir o consumidor na avaliação
dos produtos e serviços adequados às suas
necessidades e garantir a segurança e a
confidencialidade de seus dados pessoais.
Conceder crédito de forma responsável e incentivar
o uso consciente de crédito.
Comunicação Eficiente – disponibilizar
informações de forma eficaz, congruente, aberta e
adequada, fornecendo condições para o cliente
assumir decisões conscientes. A comunicação com
o consumidor, por qualquer veículo, pessoalmente
ou mediante ofertas ou anúncios publicitários,
deve ser feita de modo a informá-lo sobre os
aspectos relevantes do relacionamento com a
Signatária.
Melhoria Contínua – aperfeiçoar padrões de
conduta, elevar a qualidade dos produtos, níveis de
segurança e a eficiência dos serviços. Esses
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princípios se aplicam aos produtos e serviços
prestados pela Signatária ao consumidor, incluindo
contas correntes, produtos de crédito e de
TEMAS PRINCIPAIS (Normativo 001/08)
 “A questão do direito do consumidor ‡
informação. Esse assunto foi abordado em
todos os capítulos do documento. ï O
roteiro acordado pelos bancos e pelos
Órgãos de defesa do consumidor para
encerramento de contas e tratamento de
contas inativas. Este assunto é tratado no
capítulo encerramento de conta.
 O Star - Sistema de divulgação de Tarifas de
Produtos e Serviços Financeiros da
FEBRABAN, que facilita a comparação das
tarifas praticadas pelos bancos para
diversos produtos e serviços, além de
estabelecer uma padronização de
nomenclaturas. Esse assunto é tratado no
capítulo Oferta e Publicidade.
ATENDIMENTO (Normativo 001/08)
 Os números de telefone das centrais de
atendimento da Signatária estarão afixados
em local de alta visibilidade nas agências e
na internet;
 A Signatária será receptiva a quaisquer
reclamações, considerando-as para a
melhoria contínua dos seus serviços e
provendo resposta às demandas que o
exigirem;
 Caso o consumidor não obtenha a solução
de que necessita nos canais de atendimento
da Signatária (incluindo o SAC), este poderá
contatar o serviço gratuito de Ouvidoria da
Signatária, que tem o papel de assegurar a
observância das normas e regulamentos
relativos aos direitos do consumidor...
 O consumidor receberá uma resposta da
Ouvidoria em até 30 dias.
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23
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FEBRABAN
OFERTAS (Normativo 001/08)
 Os anúncios não conterão informação de
qualquer natureza que, direta ou
indiretamente, por implicação, omissão,
exagero ou ambigüidade, leve o
consumidor a erro;
 Antes de contratar uma operação, a
Signatária oferecerá explicações adequadas
às necessidades do consumidor, incluindo
informações sobre tarifas, juros e impostos,
bem como sobre canais de atendimento. A
Signatária informará sobre eventuais
produtos ou serviços alternativos para o
consumidor fazer uma escolha consciente e
informada;
 As taxas de juros e o número de parcelas
serão informados em termos anuais e
mensais, e serão apresentadas de forma
clara;
 O consumidor poderá consultar ou
esclarecer dúvidas sobre as taxas de juros
através da internet, do atendimento
telefônico ou dos empregados e prepostos
da Signatária.
 A Signatária informará as tarifas aplicáveis
a seus produtos e serviços, bem como a
periodicidade e a progressividade,
conforme o caso, bem como a forma pela
qual serão cobradas. A Signatária
disponibilizará em local visível nas agências
e na internet uma tabela com as tarifas de
cada tipo de serviço, bem como a relação
dos produtos e serviços que têm tarifação
proibida pelo BACEN;
 Caso a Signatária ofereça um conjunto pré-
determinado de produtos e serviços (uma
cesta de serviços), deverá informar a sua
composição e tarifa. A tarifa de uma cesta
de serviços será inferior à somatória das
tarifas individuas de seus produtos e
serviços.
CONTRATAÇÃO (Normativo 001/08)
 No ato da contratação efetivada na agência,
na internet ou no caixa eletrônico, a
www.cebesa.com.br
Signatária disponibilizará ao menos o
sumário da operação contendo as
especificações do produto ou do serviço
contratado, tais como prazos, valores,
juros, tarifas, comissões, tributos, multas e
forma de pagamento, além do CET - Custo
Efetivo Total da operação.
 Se o consumidor decidir mudar a sua dívida
para outra instituição financeira, a
Signatária informará como ocorrerá a
transferência de dívida e o responsável por
esse processo, fornecendo as informações
necessárias para que tal mudança se
concretize dentro de 15 dias úteis após
receber a solicitação;
CONTA SIMPLIFICADA (Normativo 001/08)
 Conta simplificada conta corrente ou de
poupança individual, isenta de tarifas até
um número pré-determinado de operações
e serviços. Pode ser aberta por pessoa física
que não tenha em seu nome nenhuma outra
modalidade de conta de depósitos à vista
em qualquer banco.
CONTA (encerramento) (Normativo 001/08)
 A Signatária deve comunicar previamente
ao consumidor, por carta ou outro meio
eficaz de comunicação, a intenção de
encerrar a conta, dando-lhe prazo de até 30
dias corridos para as providências
relacionadas ao encerramento da conta.
Caso o consumidor não responda à
comunicação nem atenda às solicitações da
Signatária, a conta poderá ser encerrada
CRÉDITO (Normativo 001/08)
 No ato da contratação, a Signatária
informará não apenas o custo efetivo total
da operação (CET), incluindo tarifas,
despesas taxas de juros, valor do IOF e
demais tributos eventualmente incidentes,
mas também prazos, número de
prestações, comissões, encargos
moratórios, multas e forma de liquidação;
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 Caso o cliente contrate empréstimo da 1.7. SIGILO DAS INFORMAÇÕES

modalidade cheque especial, a Signatária BANCÁRIAS (Lei Complementar nº
informará que essa modalidade é destinada
105/01)
para uso eventual. A Signatária estimulará a
escolha de outros produtos aplicáveis, que
A Lei
porventura tenham taxa de juros menores;
Complementar 105/01
 O limite de crédito do cheque especial
rege a respeito do sigilo
poderá variar de acordo com vários fatores, que as instituições do
dentre os quais o histórico de crédito, e será SFN devem manter
pautado no princípio da concessão perante seus clientes.
responsável de crédito. Alterações de Qualquer informação interna de instituições
limites serão informadas ao consumidor.
Financeiras só poderá ser utilizada no âmbito das
Em caso de impontualidade no pagamento
operações que realizar com seus Clientes.
das dívidas do consumidor para com a
Signatária, ou em caso de impontualidade
do consumidor constatada pelos serviços de Se Ligue Nessa!
proteção ao crédito, a Signatária poderá
reduzir, cancelar ou bloquear o limite de A quebra de sigilo, fora das
crédito rotativo, mediante imediata
comunicação ao consumidor. hipóteses autorizadas nesta Lei
 As solicitações de crédito serão analisadas
Complementar, constitui crime e
de acordo com a política da Signatária,
podendo ser considerados para essa análise sujeita os responsáveis à pena de
o histórico e o perfil de crédito do
consumidor, as condições da operação e as reclusão, de um a quatro anos, e
garantias apresentadas. No caso de multa, aplicando-se, no que couber, o
negativa de crédito, o consumidor será
informado se esta se fundamenta em Código Penal, sem prejuízo de outras
critérios de crédito da Signatária, em
restrições cadastrais junto aos serviços de sanções cabíveis.
proteção ao crédito ou em inscrição no
Cadastro de Emitentes de Cheques sem Exceções para “quebra” de sigilo:
Fundos do BACEN (CCF);  por determinação judicial;
 No caso do consumidor atrasar pagamentos  para troca de informações entre
devidos à Signatária, esta manterá um instituições financeiras, para fins cadastrais,
tratamento ágil, digno e respeitoso. A inclusive por intermédio de centrais de
Signatária contatará o consumidor para risco,
discutir o assunto e oferecer as informações  no fornecimento de informações
necessárias para a retomada dos constantes de cadastro de emitentes de
pagamentos ou renegociação da dívida. cheques (CCF) sem provisão de fundos e de
devedores inadimplentes,
 para comunicação, às autoridades
competentes, da prática de ilícitos penais
ou administrativos, abrangendo
o fornecimento de informações sobre

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operações que envolvam recursos
provenientes de qualquer prática criminosa
(ex. Suspeita de Sonegação e/ou Lavagem
de Dinheiro);
 com o consentimento expresso dos
interessados proprietários das contas.
1.8. ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS
DE QUALQUER NATUREZA (Lei
116/03)
Disciplina a aplicação do ISS (nível
municipal) sobre serviços prestados nas
atividades das Instituições Financeiras. Por outro
lado deixou claro que não incide ISS sobre o valor
intermediado no mercado de títulos e valores
mobiliários, o valor dos depósitos bancários, o
principal, juros e acréscimos moratórios relativos
a operações de crédito realizadas por instituições
financeiras.
Ocorre ISS em seguintes operações das
IF’s:
• Administração de fundos quaisquer, de
consórcio, de cartão de crédito ou débito e
congêneres, de carteira de clientes, de cheques
pré-datados e congêneres.
• Abertura de contas em geral, inclusive conta
corrente, conta de investimentos e aplicação e
caderneta de poupança, no País e no exterior,
bem como a manutenção das referidas contas
ativas e inativas.
• Fornecimento ou emissão de atestados em
geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado
de capacidade financeira e congêneres.
• Cadastro, elaboração de ficha cadastral,
renovação cadastral e congêneres, inclusão ou
exclusão no Cadastro de Emitentes de Cheques
sem Fundos – CCF ou em quaisquer outros
bancos cadastrais.
• Emissão e fornecimento de avisos,
comprovantes e documentos em geral; abono de
firmas; coleta e entrega de documentos, bens e
valores; comunicação com outra agência ou com
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a administração central; licenciamento eletrônico
de veículos; transferência de veículos;
• Acesso, movimentação, atendimento e
consulta a contas em geral, por qualquer meio
ou processo, inclusive por telefone, fac-símile,
internet e telex, acesso a terminais de
atendimento, inclusive vinte e quatro horas;
acesso a outro banco e a rede compartilhada;
• Fornecimento de saldo, extrato e demais
informações relativas a contas em geral, por
qualquer meio ou processo.
• Emissão e alteração, cessão, substituição,
cancelamento e registro de contrato de crédito;
estudo, análise e avaliação de operações de
crédito; emissão, concessão, alteração ou
contratação de aval, fiança, anuência e
congêneres; serviços relativos a abertura de
crédito, para quaisquer fins.
• Arrendamento mercantil (leasing) de
quaisquer bens, inclusive cessão de direitos e
obrigações, substituição de garantia, alteração,
cancelamento e registro de contrato, e demais
serviços relacionados ao arrendamento
mercantil (leasing).
• Serviços relacionados a cobranças,
recebimentos ou pagamentos em geral, de títulos
quaisquer, de contas ou carnês, de câmbio, de
tributos e por conta de terceiros, inclusive os
efetuados por meio eletrônico, automático ou
por máquinas de atendimento; fornecimento de
posição de cobrança, recebimento ou
pagamento; emissão de carnês, fichas de
compensação, impressos e documentos em
geral.
• Devolução de títulos, protesto de títulos,
sustação de protesto, manutenção de títulos,
reapresentação de títulos, e demais serviços a
eles relacionados.
• Custódia em geral, inclusive de títulos e valores
mobiliários.
• Serviços relacionados a operações de câmbio
em geral, edição, alteração, prorrogação,
cancelamento e baixa de contrato de câmbio;
emissão de registro de exportação ou de crédito;
cobrança ou depósito no exterior; emissão,
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fornecimento e cancelamento de cheques de
viagem; fornecimento, transferência,
cancelamento e demais serviços relativos a carta
de crédito de importação, exportação e
garantias recebidas; envio e recebimento de
mensagens em geral relacionadas a operações
de câmbio.
• Fornecimento, emissão, renovação e
manutenção de cartão magnético, cartão de
crédito, cartão de débito, cartão salário e
congêneres.
• Compensação de cheques e títulos quaisquer;
serviços relacionados a depósito, inclusive
depósito identificado, a saque de contas
quaisquer, por qualquer meio ou processo,
inclusive em terminais eletrônicos e de
atendimento.
• Emissão, liquidação, alteração, cancelamento e
baixa de ordens de pagamento, ordens de
crédito e similares, por qualquer meio ou
processo; serviços relacionados à transferência
de valores, dados, fundos, pagamentos e
similares, inclusive entre contas em geral.
• Emissão, fornecimento, devolução, sustação,
cancelamento e oposição de cheques quaisquer,
avulso ou por talão.
• Serviços relacionados a crédito imobiliário,
avaliação e vistoria de imóvel ou obra, análise
técnica e jurídica, emissão, alteração,
transferência e renegociação de contrato,
emissão do termo de quitação e demais serviços
relacionados a crédito imobiliário.
1.9. IOF - IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES
FINANCEIRAS
Imposto sobre Operações de Crédito,
Câmbio e Seguros ou relativas a Títulos ou
Valores Mobiliários (art. 153, V e § 5º da CF e
Decreto 6339/08)
O IOF é um tributo com função
predominantemente extrafiscal, Controla a
política de crédito monetária. O IOF incide,
dentre outros, sobre operações de crédito
realizadas pelas Instituições Financeiras.
www.cebesa.com.br
Texto extraído: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l5172.htm
Art. 63. O imposto, de competência da União,
sobre operações de crédito, câmbio e seguro, e sobre
operações relativas a títulos e valores mobiliários tem
como fato gerador:
I - quanto às operações de crédito, a sua
efetivação pela entrega total ou parcial do montante ou
do valor que constitua o objeto da obrigação, ou sua
colocação à disposição do interessado;
II - quanto às operações de câmbio, a sua
efetivação pela entrega de moeda nacional ou
estrangeira, ou de documento que a represente, ou sua
colocação à disposição do interessado em montante
equivalente à moeda estrangeira ou nacional entregue
ou posta à disposição por este;
III - quanto às operações de seguro, a sua
efetivação pela emissão da apólice ou do documento
equivalente, ou recebimento do prêmio, na forma da lei
aplicável;
IV - quanto às operações relativas a títulos e
valores mobiliários, a emissão, transmissão, pagamento
ou resgate destes, na forma da lei aplicável.
Parágrafo único. A incidência definida no inciso I
exclui a definida no inciso IV, e reciprocamente, quanto
à emissão, ao pagamento ou resgate do título
eepresentativo de uma mesma operação de crédito.
Art. 64. A base de cálculo do imposto é:
I - quanto às operações de crédito, o montante
da obrigação, compreendendo o principal e os juros;
II - quanto às operações de câmbio, o respectivo
montante em moeda nacional, recebido, entregue ou
posto à disposição;
III - quanto às operações de seguro, o montante
do prêmio;
IV - quanto às operações relativas a títulos e
valores mobiliários:
a) na emissão, o valor nominal mais o ágio, se
houver;
b) na transmissão, o preço ou o valor nominal,
ou o valor da cotação em Bolsa, como determinar a lei;
c) no pagamento ou resgate, o preço.
Art. 65. O Poder Executivo pode, nas condições
e nos limites estabelecidos em lei, alterar as alíquotas
ou as bases de cálculo do imposto, a fim de ajustá-lo
aos objetivos da política monetária.
Art. 66. Contribuinte do imposto é qualquer das
partes na operação tributada, como dispuser a lei.
Art. 67. A receita líquida do imposto destina-se a
formação de reservas monetárias, na forma da lei.
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Se Ligue Nessa!
ALIQUOTAS IOF www.receita.fazenda.gov.br
 Operações de crédito: máx. 1,5% sobre o
valor do principal e juros. Por exemplo, um
financiamento de 12 x R$ 500,00, onde o
valor liberado será de R$ 5.000,00 ao
correntista, terá um valor de 1,5% sobre
(500 x 12 ou R$ 6.000,00) no total de R$
90,00. Reduzida vigente: 0,0041%.
Adicional 0,38%
 Câmbio: máx. 25%. Compras em cartão de
crédito, débito, traveller cheques e cartões
pré-pagos as alíquotas atuais estão em
6,38%. Câmbio demais operações: 0,38%
1.10. CLASSIFICAÇÃO DAS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Res.
2682/99)
As Instituições Financeiras deverão
apresentar seu balanço com a devida qualificação
da carteira de crédito segundo alguns princípios.
Nisto, haverá conseqüentemente provisão
de fundos para cobrir riscos com o não
pagamento destas operações.
Se Ligue Nessa!
www.cebesa.com.br
Texto extraído:
https://www3.bcb.gov.br/normativo/detalharNor
mativo.do?N=099294427&method=detalharNorm
ativo
Art. 2º A classificação da operação no nível de
risco correspondente é de responsabilidade da
instituição detentora do crédito e deve ser efetuada
com base em critérios consistentes e verificáveis,
amparada por informações internas e externas,
contemplando, pelo menos, os seguintes aspectos:
I - em relação ao devedor e seus garantidores:
a) situação econômico-financeira;
b) grau de endividamento;
c) capacidade de geração de resultados;
d) fluxo de caixa;
e) administração e qualidade de controles;
f) pontualidade e atrasos nos pagamentos;
g) contingências;
h) setor de atividade econômica;
i) limite de crédito
II - em relação à operação:
a) natureza e finalidade da transação;
b) características das garantias, particularmente
quanto à suficiência e liquidez;
c) valor.
Se Ligue Nessa!
Art. 7º A operação classificada como de
risco nível H deve ser transferida para conta
de compensação, com o correspondente
débito em provisão, após decorridos seis
meses da sua classificação nesse nível de
risco, não sendo admitido o registro em
período inferior.
Parágrafo único. A operação
classificada na forma do disposto no caput
deste artigo deve permanecer registrada em
conta de compensação pelo prazo mínimo
de cinco anos e enquanto não esgotados
todos os procedimentos para cobrança.
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1.11. CRIMES DE LAVAGEM DE “§ 5o A pena poderá ser reduzida de um a

DINHEIRO (Leis 9613/98 e 12683/12 e
Circular Bacen 3461/09)
Dos crimes precedentes
(Lei 9613/98) - antiga
 Tráfico de drogas
 Terrorismo e seu
financiamento
 Contrabando e tráfico de
armas
 Corrupção
 Seqüestro
 Crime contra o sistema
financeiro
 Praticado por organização
criminosa (quadrilha)
(Lei 12683/12) - nova
“Art. 1º Ocultar ou dissimular a natureza, origem,
localização, disposição, movimentação ou
propriedade de bens, direitos ou valores
provenientes, direta ou indiretamente, de
INFRAÇÃO PENAL.”
***Prestem atenção. Dentre os crimes acima (lei
9613), furto ou assalto (apenas 1 delinqüente) não
estava qualificado como crime precedente. Se a
prova estiver atualizada, a nova lei que rege a
lavagem é a 12.683/12 deste ano, onde qualquer
crime que gere infração penal poderá ser
considerado como precedente de lavagem de
dinheiro.
Pena (leis 9613/98 e 12683/12)
Pena de 3 a 10 anos E multa. (***cuidado,
na prova colocam OU, e se marcar como correta
você poderá perder a questão).
Obs: Nova lei (A pena será aumentada de um a
dois terços, se os crimes definidos nesta Lei
forem cometidos de forma reiterada ou por
intermédio de ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA.)
Princípio da Boa Fé e Transparência no inquérito
de Lavagem
dois terços e ser cumprida em regime aberto ou
semiaberto, facultando-se ao juiz deixar de aplicá-
la ou substituí-la, a qualquer tempo, por pena
restritiva de direitos, se o AUTOR, COAUTOR OU
PARTÍCIPE (funcionários das instituições
financeiras e agentes certificados pela Anbima)
colaborar espontaneamente com as autoridades,
prestando esclarecimentos que conduzam à
apuração das infrações penais, à identificação
dos autores, coautores e partícipes, ou à
localização dos bens, direitos ou valores objeto
do crime.”
Sonegação Fiscal
Conforme a lei 9613/98, NÃO
se caracteriza como crime
precedente. Cuidado!
Responsabilidade pelo processo de Lavagem
Todos os envolvidos. Os agentes
certificados e as instituições financeiras também.
Cuidado com algumas questões “sem ônus para
as IFs”. Isto é falso.
Fases (Ciclo da Lavagem)
1º. Colocação – inserir dinheiro do crime /
infração penal no sistema financeiro,
compra de bens negociáveis
(apartamentos, jóias, ouro, VALORES
MOBILIÁRIOS, abertura de conta com
depósito de valores oriundos “dinheiro
sujo”)
2º. Ocultação ou Estratificação – efetuar
movimentações para numerosas contas
que em sua soma total gerem
significativas quantias. A ocultação serve
para distorcer o rastreamento. Diversos
valores transacionados abaixo do limite
estabelecido (atualmente R$ 10.000,00)
que em sua habitualidade e soma total
configurem uma burla deste mesmo
limite.

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3º. Integração – a última fase onde se
consegue “esquentar o dinheiro”, pois
após a ocultação estes valores que
retornam podem ser utilizados para
declaração de IR parecendo dinheiro
“limpo”.
Indícios
• Movimentação de recursos incompatível
com o patrimônio/atividade do cliente;
• Resistência em facilitar informações;
• Numerosos depósitos em pequeno valor a
um mesmo cliente;
• Câmbio sem causa plausível;
• Praças de fronteiras.
• Abertura de contas e movimentação por
procurador não parente, de pessoas com
plena capacidade legal.
Prevenção pelo Princípio KYC – Conheça seu
Cliente (Distribuidores de Investimentos e
Agentes Certificados):
Cada instituição é não suspeitas deverão ficar registradas
responsável dentro de um
sistema próprio de controle
antilavagem. Operações
suspeitas acima do limite
estabelecido deverão ser
reportadas ao SISCOAF.
O Cadastro dos clientes sempre deverá
estar atualizado. Este mesmo cadastro e as
transações dos clientes deverão estar
armazenadas até 5 ANOS após o encerramento
da conta e/ou última movimentação ocorrida.
 Deverão comunicar ao COAF (Conselho de
Controle de Atividades Financeiras – órgão
subordinado também ao Ministério da
Fazenda) as suspeitas, ABSTENDO-SE DE
DAR CIÊNCIA DE TAL ATO A QUALQUER
PESSOA, inclusive àquela à qual se refira a
informação, no prazo de 24 (vinte e
quatro) horas, a proposta ou realização.
Ou seja, CUIDADO! NUNCA DEVEREMOS
INFORMAR O CLIENTE QUE ELE ESTÁ
SENDO ALVO DE INVESTIGAÇÃO!
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IF’S que não observarem as regras:
“...II - multa pecuniária variável não superior:
a) ao dobro do valor da operação;
b) ao dobro do lucro real obtido ou que
presumivelmente seria obtido pela realização da
operação; ou
c) ao valor de R$ 200.000,00 (duzentos mil – lei
9683) ou R$ 20.000.000,00 (vinte milhões de
reais – lei 12683);
IV - cassação ou suspensão da autorização para o
exercício de atividade, operação ou
funcionamento.
§ 2º A multa será aplicada sempre que as pessoas
referidas no art. 9o, por culpa ou dolo:
II - não cumprirem o disposto nos incisos I a IV do
art. 10;
III - deixarem de atender, no prazo estabelecido,
a requisição formulada nos termos do inciso V do
art. 1;...
Valores da Comunicação Anti–Lavagem
a) Transações acima de R$ 10.000,00 (inclusive) e
internamente na instituição financeira.
b) Transações acima de R$ 10.000,00 (inclusive) e
suspeitas deverão ficar registradas
internamente, assim como enviadas ao
conhecimento do SISCOAF / SISBACEN
c) Transações acima de R$ 100.000,00 (inclusive)
independentemente de aparente idoneidade ou
suspeita, deverão ser comunicadas ao
SISCOAF/SISBACEN
Case de Lavagem
“Um caso típico ocorreu em Santa Catarina, envolvendo
um traficante de drogas de Caxias do Sul, preso pela Polícia
Federal. Ele disfarçava o lucro com uma boate, contratando
duplas sertanejas famosas a preços altíssimos. Perdia
dinheiro, já que a cidade é pequena e com pouco público,
mas a prestação de contas da bilheteria era alterada, de
forma a parecer espetáculo com casa cheia a qualquer
pessoa que quisesse investigar. O show com público
restrito era apenas uma maneira de justificar seus ganhos
ilegais.” Fonte:
http://blogdainseguranca.blogspot.com/2010/06/
mafia-casos-de-lavagem-de-dinheiro.html
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30
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1.12. Controle de Lavagem (BACEN II - das operações que, por sua habitualidade, valor
ou forma, configurem artifício que objetive burlar os
Circular 3461/09) mecanismos de identificação, controle e registro.

Texto extraído:
https://www3.bcb.gov.br/normativo/detalharNor
Se Ligue Nessa!
mativo.do?N=109061238&method=detalharNorm
ativo  Todo e qualquer valor transacionado a partir

Manutenção Cadastro de R$1.000,00 emitido por cheques

quaisquer, ordens de pagamentos, DOC e
Art. 2º As instituições mencionadas no art. 1º devem
coletar e manter atualizadas as informações cadastrais TED deverão ser registrados internamente na
de seus clientes permanentes, incluindo, no mínimo:
IF.
I - as mesmas informações cadastrais solicitadas
de depositantes previstas no art. 1º da Resolução nº  Dados tais como: Nome, CPF ou CNPJ, Banco,
2.025, de 24 de novembro de 1993, com a redação
dada pela Resolução nº 2.747, de 28 de junho de 2000;
Agência, nº da conta, data e tipo de operação
II - os valores de renda mensal e patrimônio, no
e código de compensação (praças), deverão
caso de pessoas naturais, e de faturamento médio
mensal dos doze meses anteriores, no caso de pessoas ser mantidos tanto da IF sacada quanto da IF
jurídicas;
III - declaração firmada sobre os propósitos e a depositária dos recursos.
natureza da relação de negócio com a instituição.
 Para cheques sacados e simultaneamente
Movimentação de Recursos
§ 2º As informações cadastrais relativas a
depositados na própria instituição, deverá
cliente pessoa jurídica devem abranger as pessoas
ser mantido em registro dados da agência
naturais autorizadas a representá-la, bem como a
cadeia de participação societária, até alcançar a pessoa sacadora, da agência depositária e da conta
natural caracterizada como beneficiário final.
§ 5º As instituições mencionadas no art. 1º devem favorecida.
realizar testes de verificação, com periodicidade máxima
de um ano, que assegurem a adequação dos dados  Para ordem de pagamento:
cadastrais de seus clientes.
Art. 6º As instituições de que trata o art. 1º devem
manter registros de todos os serviços financeiros a) destinada a crédito em conta: os números da
prestados e de todas as operações financeiras agência destinatária e da conta de depósitos
realizadas com os clientes ou em seu nome. depositária; b) destinada a pagamento em espécie: os
§ 1º No caso de movimentação de recursos por números da agência destinatária e de inscrição do
clientes permanentes, os registros devem conter beneficiário no CPF ou no CNPJ.
informações consolidadas que permitam verificar:
I - a compatibilidade entre a movimentação de
recursos e a atividade econômica e capacidade
 Para operações que envolvam ordens
financeira do cliente;
emitidas por estrangeiros pessoa física não
II - a origem dos recursos movimentados;
III - os beneficiários finais das movimentações. residentes (que não possuem CPF) poderá ser
§ 2º O sistema de registro deve permitir a
identificação: utilizado o número do passaporte destes
I - das operações que, realizadas com uma
mesma pessoa, conglomerado financeiro ou grupo, em sacados.
um mesmo mês calendário, superem, por instituição ou
entidade, em seu conjunto, o valor de R$10.000,00 (dez
mil reais)

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Registros de Cartões Pré-Pagos Registros de Movimentação Superior a R$ 100

Define-se cartão pré-pago como o cartão Mil em Espécie
apto a receber carga ou recarga de valores em
moeda nacional ou estrangeira, oriundos de
pagamento em espécie, de operação cambial ou Se Ligue Nessa!
de transferência a débito de contas de depósito.
§ 1º O sistema de registro deve permitir a
identificação da:  Devem ser identificados: Depósitos,
I - emissão ou recarga de valores em um ou mais
Provisionamentos, Saques ou Saques de
cartões pré-pagos, em montante acumulado igual ou
superior a R$100.000,00 (cem mil reais) ou o Cartões Pré-Pagos em espécie, Cheques
equivalente em moeda estrangeira, no mês calendário;
II - emissão ou recarga de valores em cartão pré- Administrativos e TEDs de valor igual ou
pago que apresente indícios de ocultação ou
dissimulação da natureza, da origem, da localização, da superior a 100.000,00, apresentando ou não
disposição, da movimentação ou da propriedade de
bens, direitos e valores. indícios de lavagem.
§ 3º Os registros das ocorrências de que tratam os
incisos I e II acima devem conter as seguintes  Todos os dados da operação: (CPF / CNPJ /
informações:
I - o nome ou razão social e o respectivo número Proprietário / Beneficiário / Nº da Agência / Nº
de inscrição no CPF ou no CNPJ da pessoa natural ou
jurídica responsável pela emissão ou recarga de valores do Banco / Nº da Conta Corrente / Data / Valor
em cartão pré-pago, no caso de emissão ou recarga
efetuada por residente ou domiciliado no País; da Transação) deverão ser registrados
II - o nome, o número do passaporte e o
respectivo país emissor, no caso de emissão ou recarga  Especial atenção aos Fundamentos
de valores em cartão pré-pago efetuada por pessoa
natural não residente no País ou domiciliada no exterior; Econômicos que Justifiquem tais
III - o nome e o respectivo número de inscrição no
CPF da pessoa natural a quem se destina o cartão pré-
transferências
pago;  Monitoramento reforçado, mediante a
IV - a identificação das instituições, das agências e
das contas de depósito ou de poupança debitadas, os adoção de procedimentos mais rigorosos
nomes dos titulares das contas e respectivos números
de inscrição no CPF, no caso de emissão ou recarga de para a apuração de situações suspeitas;
valores em cartão pré-pago oriundos de transferências a
débito de contas de depósito ou de poupança tituladas  Envio de todas as transferências para a
por pessoas naturais;
V - a identificação das instituições, das agências e ciência do COAF
das contas de depósito ou de poupança debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos números  Avaliação da alta gerência quanto ao
de inscrição no CNPJ, bem como os nomes das
pessoas naturais autorizadas a movimentá-las e interesse no início ou manutenção do
respectivos números de inscrição no CPF, no caso de
emissão ou recarga de valores em cartão pré-pago relacionamento com o cliente. Considera-se
oriundos de transferências a débito de contas de
depósito ou de poupança tituladas por pessoas alta gerência qualquer detentor de cargo ou
jurídicas;
VI - a data e o valor de cada emissão ou recarga de função de nível hierárquico superior ao
valores em cartão pré-pago;
VII - o propósito da emissão do cartão pré-pago; VIII - o
daquele ordinariamente responsável pela
nome e o respectivo número de inscrição no CPF das
autorização do relacionamento com o
pessoas naturais que representem as pessoas jurídicas
responsáveis pela emissão ou recarga de valores em cliente.
cartão pré-pago.

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a) destinada a crédito em conta: os números 32
da
agência destinatária e da conta de depósitos
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Prazo de Manutenção Interna das Informações
 10 (dez) anos, para todas as informações e
registros de transferências de recursos.
 5 (cinco) anos, para as informações e
registros de transações com seus próprios
clientes
As informações devem ser mantidas com
o nome da pessoa responsável pela atualização
cadastral, o nome do gerente responsável pela
conferência e confirmação das informações
prestadas e a data de início do relacionamento
com o cliente permanente.
Procedimentos Internos de Controle
As instituições financeiras devem indicar
ao BACEN DIRETOR RESPONSÁVEL pela
implementação e cumprimento das medidas
estabelecidas nesta circular, bem como pelas
devidas comunicações.
Admite-se que o diretor indicado
desempenhe outras funções na instituição,
exceto a relativa à administração de recursos de
terceiros (Chinese Wall).
O BACEN divulgará:
I - os procedimentos para efetuar as
comunicações de transações com valores acima
de R$ 100 mil;
II - operações e situações que podem configurar
indício de ocorrência dos crimes previstos na Lei
nº 9.613, de 1998;
III - situações exemplificativas de relacionamento
suspeito.
Se Ligue Nessa!
 Todos os CORRESPONDENTES estão sujeitos
às mesmas regras ao prestar serviços para as
Instituições Financeiras, na qualidade de
responsáveis pelos procedimentos internos,
nunca informando possíveis suspeitas aos
clientes nas operações indicadas.
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GAFI - Grupo de Ação Financeira no
Branqueamento de Capitais
Formada em 1989 pelo G-7, o Financial
Action Task Force on Money Branqueamento de
Capitais (GAFI) é um organismo
intergovernamental cujo objetivo é desenvolver e
promover uma resposta internacional para
combater lavagem de dinheiro. Em outubro de
2001, o GAFI expandiu sua missão para incluir o
combate ao financiamento do terrorismo. O GAFI
é um organismo de decisão política, que reúne
peritos jurídicos, financeiras e policiais para
conseguir a legislação nacional e AML
regulamentares e reformas CFT. É formada por 31
países e territórios e duas organizações regionais.
Além disso, o GAFI trabalha em colaboração com
vários organismos e organizações internacionais.
Estas entidades têm estatuto de observador
junto do GAFI, que não dão direito a voto, no
entanto permite a plena participação em sessões
plenárias e grupos de trabalho.
1.13. MATEMÁTICA FINANCEIRA
Você conhece alguém que empresta
dinheiro de graça? Ou alguém que não exija nada
em troca em um investimento?
Na verdade, a gente sabe que isto não
existe. Desta maneira, a melhor conceituação de
juros seria: O preço do dinheiro!
Exatamente isso, o dinheiro tem um
preço. Já ouvimos as expressões tais como
(Dinheiro não aceita desaforos; Avô rico, Pai
Nobre, Neto Pobre; etc). Estas são algumas
frases que denotam algumas informações a
respeito de investimentos e empréstimos, tais
como:
 Investimentos devem ser seguros e
rentáveis
 Empréstimos devem sem baratos,
suas parcelas caberem em nosso
bolso e quanto antes os quitarmos,
melhor.
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1.13.1 Itens necessários para o cálculo
financeiro
Existem algumas definições muito
importantes para que seja possível a realização
dos cálculos financeiros. Sem estes itens não
conseguiríamos medir o efeito da variação do
dinheiro em um determinado período de tempo.
Capital ou Principal (PV): valor expresso
na forma de moeda. Trata-se da quantia
monetária a ser investida; ou correspondente ao
valor presente de determinada quantia
estabelecida dentro de um prazo estabelecido. A
forma de cálculo deste item é descapitalizar os
juros do valor do montante.
Prazo (n): número definido de períodos
em que o dinheiro estará sofrendo a ação e os
efeitos dos juros.
Juro (i): preço pago pelo dinheiro.
Lembre-se: sempre devemos calcular os juros e o
prazo na mesma unidade de tempo a fim de
Prazo (anos)
evitar quaisquer distorções nos cálculos. É
representado através de uma taxa (%) sobre o
valor base. Por exemplo, se comprarmos à prazo
uma Geladeira por 3 x R$ 500,00 (R$ 1.500,00) ou
à vista R$ 1.200,00. Estaremos pagando de juros:
R$ 1500 – R$ 1200 = 300 (valor dos juros)
300/1200 = 0,25 ou 25% (taxa de juros
sobre o valor inicial)
PMT (Séries Uniformes ou Rendas
Certas): Trata-se de uma série de pagamentos ou
recebimentos que podem caracterizar parcelas
de um empréstimo realizado ou investimento
programado sob a forma de desembolso, ou
parcelas de recebimento de um valor
anteriormente desembolsado, como por
exemplo aluguéis.
Montante (FV): valor expresso na forma
de moeda. Trata-se do resultado final (valor
futuro, valor nominal ou valor de face) da quantia
monetária principal que sofreu os efeitos dos
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juros. A forma de cálculo deste item é
capitalizando os juros sobre o principal.
1.13.2 Capitalização
A sucessiva incorporação dos juros ao
principal ao longo dos períodos financeiros
denomina-se capitalização. Existem 2 principais
formas ou regimes de capitalização:
Regime de Capitalização Simples (Juros
sobre Capital): quando os rendimentos são
devidos única e exclusivamente sobre o principal,
ao longo dos períodos financeiros a que se refere
à taxa de juros.
Veja o exemplo abaixo:
Suponhamos que um indivíduo tenha
feito, hoje, uma aplicação no valor de R$ 100,00,
em um banco que remunera suas aplicações a
juros simples, à razão de 20% ao ano. Qual será
seu saldo credor no final de cada um dos
próximos cinco anos?
Saldo Inicial Juros Saldo Final
1 R$ 100,00 (20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00 R$ 120,00
2 R$ 120,00 (20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00 R$ 140,00
3 R$ 140,00 (20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00 R$ 160,00
4 R$ 160,00 (20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00 R$ 180,00
5 R$ 180,00 (20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00 R$ 200,00
Regime de Capitalização Composta (Juros
sobre Juros): quando ao fim de cada período de
tempo, a que se refere a taxa de juros, os
rendimentos são incorporados ao capital anterior
e passam, por sua vez, a render juros no período
seguinte.
1.13.3 Juros Simples
Capitalização Simples: forma pela qual se
calcula um resultado financeiro, onde os juros
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resultantes no final de cada período têm sempre Inicial e passam a render juros no período
como base de cálculo o capital inicial (valor seguinte. Esta soma integra a nova base de
presente) de maneira linear. cálculo para o período subseqüente n+1 e assim
sucessivamente, de forma exponencial.

 Juros (Pêvin): J = PV x i x n
 Montante (Capital “PV” mais
Juros): FV = PV + J ou FV = PV (1 + i x n)
(Ex. HP 12C): Qual é o juro gerado pelo capital de
R$ 1.000,00 aplicados a 2% ao mês durante 1 ano?
Resposta: J = PV x i x n
J=?
PV (capital) = 1.000
i = 2% ao mês, porém queremos a forma decimal.
FV: Montante Futuro
PV: Capital Inicial
i: taxa de juros
n: período de capitalização
A expressão acima mostra que, no regime
de capitalização composta, o Montante cresce de
forma exponencial ao longo do tempo. Para
simplificar a avaliação numérica, o termo (1 + i)n
será denominado FATOR DE ATUALIZAÇÃO DE
CAPITAL.

Fórmulas da Capitalização Composta

 Juros: J = FV - PV
 Montante (Capitalização): FV = PV (1 + i)n
Pressione (2 / / 100 / ) visor: 0,02
n = 1 ano. Para fins de cálculos sempre deveremos
(Ex. HP 12C): Um correntista recebeu R$ 5.000,00
transformar o prazo conforme a taxa. Neste caso,
por 3 meses, à taxa de 2% ao mês, no regime de
1 ano possui 12 meses.
juros compostos. Calcular o montante a pagar ao
fim desse prazo.
J = 1.000,00 x 0,02 x 12 Resposta: FV = PV (1 + i)n
FV (montante) = ?
PV (capital) = R$ 5.000,00
Limpe a calculadora ( / )

i = 2% ao mês. Pressione (2 / / 100 / )

VISOR: 0,02
Pressione (1000 / /0/ / 02 / / 12 / n = 3 meses

FV = 5000 (1 + 0,02)3
) VISOR: 240,00 (R$ 240,00)

Limpe a calculadora ( / )

1.13.4 Juros Compostos

Capitalização Composta: forma de cálculo Pressione (5000 / /1/ /0/ / 02 / /3/
na qual os juros obtidos ao final de cada período
“n” de capitalização se adicionam ao Capital / )
VISOR: 5.306,04 (R$)

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Utilizando módulo financeiro: Taxa Nominal

Fornecida no dia-dia nos bancos e no
Botões Tela HP Processo comércio em geral. Também pode ser
denominada de “aparente”. É descapitalizada em
Utilizados Interno HP
empréstimos sob o regime de juros simples, e
0,00 Limpar o recapitalizada conforme o prazo de contratação.
( / ) registro
5.000,00 Registrar o
(5000 / )
5,00
valor do Capital
Registrar a taxa
Se Ligue Nessa!
(2 / ) de juros
PROPORCIONAL x EQUIVALENTE:
3,00 Registrar o
(3 / ) prazo
Descapitalizando a Taxa Anual de 100%
-5.306,04 Calcula o a) Taxa mensal proporcional: 100% /
montante a 12 = 8,33%
pagar

1.13.5 Juros Pós, Pré-Fixados e de Mora b) Taxa mensal equivalente: im = [(1 +

100/100)1/12 – 1] x 100 = 5,94%
 Juros pré-fixados são juros determinados
e negociados no fechamento da operação. As
Capitalizando a Taxa Mensal de 10%
duas partes sabem exatamente qual será o Valor
a) Taxa anual proporcional: 10% x 12 =
Futuro, ou Montante, desta operação.
120%
 Juros pós-fixados não apresentam
definição de Valor Futuro. Dependem de um
b) Taxa anual equivalente: ia = [(1 +
determinado indicador econômico, que poderá
10/100)12 – 1] x 100 = 213,84%
ser uma variação da taxa básica de juros (Selic)
ou de Inflação. Haverá em contrato a definição
Por exemplo, um empréstimo de 12%
deste determinado Benchmark (referência) que
será contabilizado sob o valor inicial (capital) ao ano (Taxa Nominal) é calculado a uma
desta operação.
taxa mensal de 1% ao mês (descapitalização
 Juro de mora é estipulado no contrato e
demonstra o valor que será aplicado ao saldo proporcional) e capitalizada no valor do
devedor caso o devedor se tornar inadimplente,
empréstimo a juros compostos (taxa
ou seja, deixar de pagar na data do vencimento.
equivalente) gerando uma Taxa de Juro

1.13.6 Taxas Efetiva de 12,68% ano.

Taxas proporcionais
São calculadas com Taxa Efetiva
base no método de juros Trata-se da taxa realmente paga ou
simples. recebida no mercado financeiro. Em empréstimos
Taxas Equivalentes a taxa aparente (Menor) não é igual à efetiva
São calculadas com (Maior).
base no método de juros
compostos.

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1.13.7 Custo Efetivo Total Registrar o valor

CET demonstra a taxa efetiva em função (-916,80 / da parcela (sinal
do valor líquido liberado ao devedor. Este cálculo -916,80
negativo =
utiliza a taxa nominal do empréstimo, incluídos as desembolso
/ )
tarifas e os impostos. Supondo um empréstimo
Registrar o
de R$ 10.000,00 em 12 X e que a soma de todas as 12,00
(12 / ) prazo
tarifas e tributos seja R$ 200,00. O valor líquido a
ser liberado é de R$ 9.800,00. Supondo a taxa Registra o valor
nominal de 1,5% ao mês, a taxa efetiva será 9.800,00 líquido do
(9800 / ) financiamento
calculada:
Calcula a TAXA
1,83
1º) Calcular o valor da Parcela: EFETIVA - CET
Botões Processo
Tela HP
Utilizados Interno HP 1.13.8 Liquidação Antecipada de Contratos
Em caso de quitação antecipada em
Limpar o contratos com parcelas pré-fixadas, o valor que o
0,000
( / ) registro Cliente terá que pagar para liquidar o contrato
Registrar o será com base do cálculo do valor presente.
10.000,00 valor bruto do A HP 12C calcula diretamente o saldo
(10000 / )
financiamento devedor de um financiamento no meio do
Registrar a contrato.
(1,50 / ) 1,50
TAXA NOMINAL Por exemplo, determinado correntista
Registrar o pagou ao banco 20/48 parcelas de um contrato
20,00
(12 / ) prazo de financiamento de veículo. Pode-se achar valor
Calcula o valor de quitação deste contrato naquele momento.
de cada parcela Ex. Valor Financiado: 30.000,00 / n: 48
-916,80 (sinal negativo meses / i: 1,4% (mês) / Valor do Saldo devedor
representa após 20 parcelas.
desembolso)
Botões Processo Interno
Tela HP
2º - Calcular o custo efetivo total com base no Utilizados HP
valor liberado. Teremos agora que utilizar a
parcela (PMT) de R$ 916,80. Para encontramos o 0,00 Limpar o registro
( / )
CET teremos que utilizar o valor recebido de R$
R$ 9.800,00. O CET na HP 12C será calculado da
seguinte forma: (30000 / / Registrar o valor
-30.000,00
do capital

Botões Processo )
Tela HP Registrar a taxa
Utilizados Interno HP 1,40
(1.4 / ) de juros
Limpar o 48,00 Registrar o prazo
0,00 (48 / )
( / ) registro
Calcula o valor da
862,55
parcela

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Amortização do Saldo
Apresenta o total n Juros - 4%
Saldo devedor
Pagamento
Devedor
(20 / / pago de juros no 0 0 0 0 10.000,00
7,117,77
período (20 1 400,00 1.000,00 1.400,00 9.000,00
) pagamentos) 2 360,00 2.000,00 2.360,00 7.000,00
3 280,00 3.000,00 3.280,00 4.000,00
Apresenta o total 4 160,00 4.000,00 4.160,00 0,00
do valor Totais 1.200,00 10.000,00 11.200,00
10.133,22 amortizado do
( ) contrato (20 Sistema Americano
pagamentos) Muito parecido com um leasing, no
Apresenta o sistema americano o devedor obriga-se a pagar
saldo devedor
-19.866,77 periodicamente apenas os juros do capital
( / ) líquido restante
(28 pagamentos) emprestado e a restituí-lo, integralmente, no final
do prazo estabelecido. Com a finalidade de evitar
o desembolso total e de forma abrupta no final
1.13.9 Sistemas de Amortização do prazo combinado, o devedor procura formar
mediante depósitos programados de parcelas
Sistema de Pagamento Único constantes, um fundo de amortização (sinking
Este é o sistema mais simples e é muito fund) com o qual, no fim do prazo, possa pagar a
utilizado para financiamentos industriais de dívida sem maiores problemas.
capital de giro. O tomador simplesmente paga os Exemplo: Uma pessoa toma emprestada a
juros e amortiza o principal no final do quantia de R$ 30.000,00 com a condição de pagar
empréstimo. mensalmente os juros à taxa simples de 2,5% a.m.,
Veja o Exemplo (Juros Compostos): e a restituí-la integralmente no final de 10 meses.
n Juros - 4%
Amortização do
Pagamento
Saldo O devedor pretende constituir um fundo de
Saldo devedor Devedor amortização com quotas mensais. Calcular o seu
0 0 0 0 10.000,00
1 400,00 0 0 10.400,00
dispêndio mensal e formar a planilha de
2 416,00 0 0 10.816,00 reembolso.
3 432,64 0 0 11.248,64
4 449,95 10.000,00 11.698,59 0,00 a) Cálculo dos juros mensais
Totais 1.698,59 10.000,00 11.698,59
j = 30.000,00 0,025 = 750,00

b) Planilha de cálculo do Sistema Americano

Sistema de Pagamentos Variáveis
O devedor paga periodicamente valores Juros - Amortização do Saldo Fundo
n Pagamento
2,5% Saldo devedor Devedor Amortizador
variáveis de acordo com a sua condição e de 0 0 0 0 30.000,00 3.000,00
acordo com a combinação realizada inicialmente, 1 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
2 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
sendo que os juros do Saldo devedor são pagos 3 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
sempre ao final de cada período. Utilizado em 4 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
5 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
Cartões de Crédito. 6 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
7 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
8 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
9 75,00 0,00 750,00 30.000,00 3.000,00
10 75,00 30.000,00 30.750,00 0,00 30.000,00
Totais 750,00 30.000,00 37.500,00

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Sistema Hamburguês (SAC) cada período vai se tornando cada vez menor e as
O sistema de amortizações constantes amortizações vão crescendo de modo que a
(SAC) o pagamento do capital ocorre em soma dessas parcelas permaneça constante ao
prestações linearmente decrescentes, sendo longo do tempo. Por exemplo, uma pessoa toma
cada uma delas igual à soma da amortização do emprestada a quantia de R$ 30.000,00 com a
principal com os juros do período. Os juros são condição de pagar mensalmente em 10 parcelas,
calculados sobre o saldo devedor total do com os juros à taxa de 2,5% a.m., através do
período anterior. A amortização é o quociente sistema Price. Calcular o seu dispêndio mensal e
entre a dívida inicial e o número de prestações. formar a planilha de reembolso.
No sistema SAC tanto o valor dos juros quanto o
das parcelas são uniformemente decrescentes ao a) Cálculo da parcela mensal (HP 12c):
longo do tempo. Usado especialmente em
financiamentos do Sistema Financeiro da Processo Interno
Botões Utilizados Tela HP
Habitação HP
Exemplo: Uma pessoa toma emprestada a
( / ) 0,00 Limpar o registro
quantia de R$ 30.000,00 com a condição de pagar
Registrar o valor do
mensalmente em 10 parcelas, com os juros à taxa (30000 / / )
-30.000,00
capital
de 2,5% a.m., através do sistema SAC. Calcular o Registrar a taxa de
seu dispêndio mensal e formar a planilha de (2,5 / ) 2,50
juros
reembolso. (10 / ) 10,00 Registrar o prazo
Calcula o valor da
3.427,76
a) Cálculo da amortização mensal: parcela
30.000,00 / 10 parcelas = 3.000,00
b) Cálculo da amortização e preparação da
b) Planilha de cálculo do Sistema SAC tabela (HP 12c):
“Hamburguês” Sem limpar os dados anteriores, siga a
Juros (2,5% sob saldo
n anterior) Amortização Pagamento Saldo Devedor
sequência:
0 0 0 0 30000
1 R$ 750,00 R$ 3.000,00 R$ 3.750,00 R$ 27.000,00
2 R$ 675,00 R$ 3.000,00 R$ 3.675,00 R$ 24.000,00
3 R$ 600,00 R$ 3.000,00 R$ 3.600,00 R$ 21.000,00
4 R$ 525,00 R$ 3.000,00 R$ 3.525,00 R$ 18.000,00
5 R$ 450,00 R$ 3.000,00 R$ 3.450,00 R$ 15.000,00
6 R$ 375,00 R$ 3.000,00 R$ 3.375,00 R$ 12.000,00
7 R$ 300,00 R$ 3.000,00 R$ 3.300,00 R$ 9.000,00
8 R$ 225,00 R$ 3.000,00 R$ 3.225,00 R$ 6.000,00
9 R$ 150,00 R$ 3.000,00 R$ 3.150,00 R$ 3.000,00
10 R$ 75,00 R$ 3.000,00 R$ 3.075,00 R$ 0,00
Totais R$ 4.125,00 R$ 30.000,00 R$ 34.125,00 R$ 0,00

Sistema Francês (Price)

O empréstimo é pago em prestações
periódicas iguais e postecipadas. Cada prestação
é constituída pela soma da amortização do
principal com os juros do período. A amortização
é obtida por diferença entre os valores da
prestação e os juros do período. Os juros
decrescem com o tempo. O principal no início de Sistema de Amortização Misto (SAM)

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Sistema Amortização Misto mensalmente em 10 parcelas, com os juros à taxa

A parcela mensal corresponde à média de 2,5% a.m., através do Sistema Alemão. Calcular
aritmética das parcelas do Sistema Price + o seu dispêndio mensal e formar a planilha de
Sistema SAC. Recentemente aplicadas para reembolso.
créditos imobiliários. Por exemplo, uma pessoa
toma emprestada a quantia de R$ 30.000,00 com c) Cálculo da parcela mensal:
a condição de pagar mensalmente em 10
parcelas, com os juros à taxa de 2,5% a.m., através
do Sistema Misto. Calcular o seu dispêndio  VP = 30.000,00
mensal e formar a planilha de reembolso.  i = 2,5% ou (0.025)
 n = 10
a) Cálculo da parcela mensal:  PMT = 3.353,15
Pmt SAM = (Pmt Price + Pmt SAC) ÷ 2
n SAC PRICE SAM d) Cálculo da amortização e confecção da
1 3750 3427,76 3588,88 tabela:
2 3675 3427,76 3551,38
3 3600 3427,76 3513,88
Amort 1 = {VP x i x (1 – i)n-1} / 1 – (1 – i)n
4 3525 3427,76 3476,38 Amort 1 = 2.669,90
5 3450 3427,76 3438,88
6 3375 3427,76 3401,38  Amort 2 = Amort 1 / (1 – i)
7 3300 3427,76 3363,88
 Amort 3 = Amort 2 / (1 – i)
8 3225 3427,76 3326,38
9 3150 3427,76 3288,88  Amort 4 = Amort 3 …..
10 3075 3427,76 3251,38
Totais 34125 34277,6 34201,3 n Juros (2,5%) Amortização Pagamento Saldo Devedor
0 R$ 750,00 R$ 0,00 R$ 750,00 R$ 30.000,00
b) Cálculo da amortização e confecção da 1 R$ 683,25 R$ 2.669,90 R$ 3.353,15 R$ 27.330,10

tabela: 2 R$ 614,79 R$ 2.738,36 R$ 3.353,15 R$ 24.591,74

3 R$ 555,00 R$ 2.808,57 R$ 3.353,15 R$ 21.783,17
4 R$ 490,00 R$ 2.880,59 R$ 3.353,15 R$ 18.902,58

n Juros (2,5%) Amortização Pagamento Saldo Devedor 5 R$ 425,00 R$ 2.954,45 R$ 3.353,15 R$ 15.948,13

0 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 30.000,00 6 R$ 360,00 R$ 3.030,20 R$ 3.353,15 R$ 12.917,93

1 R$ 750,00 R$ 2.838,88 R$ 3.588,88 R$ 27.161,12 7 R$ 295,00 R$ 3.107,90 R$ 3.353,15 R$ 9.810,02

2 R$ 679,03 R$ 2.872,35 R$ 3.551,38 R$ 24.288,77 8 R$ 230,00 R$ 3.187,59 R$ 3.353,15 R$ 6.622,43

3 R$ 607,22 R$ 2.906,66 R$ 3.513,88 R$ 21.382,11 9 R$ 165,00 R$ 3.269,32 R$ 3.353,15 R$ 3.353,15

4 R$ 534,55 R$ 2.941,83 R$ 3.476,38 R$ 18.440,28 10 R$ 0,00 R$ 3.353,15 R$ 3.353,15 R$ 0,00

5 R$ 461,01 R$ 2.977,87 R$ 3.438,88 R$ 15.462,41 Totais R$ 4.568,05 R$ 30.000,05 R$ 34.281,50 R$ 0,00

6 R$ 386,56 R$ 3.014,82 R$ 3.401,38 R$ 12.447,59

7 R$ 311,19 R$ 3.052,69 R$ 3.363,88 R$ 9.394,90
8 R$ 234,87 R$ 3.091,51 R$ 3.326,38 R$ 6.303,39
Evite trabalho braçal! Use
9 R$ 157,58 R$ 3.131,30 R$ 3.288,88 R$ 3.172,08
10 R$ 79,30 R$ 3.172,08 R$ 3.251,38 R$ 0,00
a HP 12C...
Totais R$ 4.201,32 R$ 30.000,00 R$ 34.201,32 R$ 0,00
Todo profissional do
mercado financeiro
Sistema Alemão
deveria saber usá-la!
Neste sistema o tomador irá pagar
parcelas iguais e periódicas que incluem juros
antecipados + amortizações. Na data da liberação
do empréstimo, ele paga os juros do primeiro
período, calculados sobre o valor do empréstimo.
Por exemplo, uma pessoa toma emprestada a
quantia de R$ 30.000,00 com a condição de pagar

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1.14. CRÉDITO
1.14.1 Mercado de crédito
O Mercado de
Crédito é a parte do
sistema financeiro
onde ocorre o seguir teremos uma lista de itens importantes a
processo de
concessão e tomada
de recursos.
O mercado de crédito envolve duas partes, uma
credora e outra devedora, que normalmente
estabelecem uma relação contratual entre si. Esta
situação sugere que a credora forneça liquidez à
outra, mediante um prêmio de risco, ou custo
deste dinheiro, comumente intitulado de juros.
Segundo o novo dicionário do Aurélio,
crédito é definido como cessão de mercadoria,
serviço ou importância em dinheiro, para
pagamento futuro. Assim sendo, quando
dispomos a terceiro uma importância em dinheiro
mediante o compromisso, formal ou informal, de
pagamento no futuro, estamos emprestando a
crédito.
O mercado de crédito serve de
alavancagem para a maioria das economias
desenvolvidas no Brasil e no Mundo.
Os principais agentes de concessão de
crédito são as instituições financeiras, embora
existam vários outros agentes.
1.14.2 Crédito: os 5 c’s
Caráter: avaliar o passado financeiro do
tomador, seu histórico anterior com o credor que
vai fornecer crédito ou com outros credores.
Essas informações serão obtidas através do
cadastro e antecedentes que devem ser
apurados. Ao se tratar de iniciante em crédito,
devem ser considerados outros fatores, tais quais
idoneidade dos sócios como pessoas físicas.
Capacidade: diz respeito aos meios
financeiros de honrar os compromissos
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assumidos. Neste caso serão considerados os
itens endividamento e fluxo de caixa. O
endividamento demonstrará o
comprometimento da renda, e o fluxo de caixa
(entradas e saídas em dinheiro do caixa) o valor
disponível para compromissos imediatos. A
serem considerados na análise:
• Idade da empresa;
• Escolaridade do tomador;
• Experiência no seu ramo de atuação;
• Setor de atividade econômica da tomador;
• Finalidade do recurso solicitado (produção ou
bens desnecessários);
• Potencial de pagamento
Capital: segundo Tsuru e Centa (2007)
“Capital é o patrimônio econômico financeiro que
dá suporte ao crédito solicitado por pessoas
físicas e jurídicas”. Através do balaço patrimonial
é possível analisar a rentabilidade e
endividamento do patrimônio, foco desse item da
análise.
Colateral: as garantias solicitadas a uma
pessoa física estão no item ativo dentro do
balanço patrimonial, podem ser imóveis,
equipamentos, terrenos, prédios. Podem ser
representadas pelos avalistas também, que como
já informamos antes podem ser os sócios da
empresa, ou outras empresas.
Condições: avaliar que momento o
tomador está vivendo: queda ou ascensão.
Melhor explicando, se uma empresa estiver com
queda nas vendas significa dificuldades de
recebimentos em dinheiro para seu caixa
futuramente, isto é, em curto prazo de tempo
estará passando por dificuldades. Talvez este
momento não seja adequado para conceder-lhe
crédito. Em contrapartida, durante a ascensão,
verifica-se o aumento nas vendas e é possível
antever boa situação futura no caixa, desde que
esses recebimentos não estejam
demasiadamente comprometidos com dívidas.
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1.14.3 Análise de Crédito
O método do credit
score ou scoring é uma
forma de mensurar e
ponderar cada
informação do cadastro
e do patrimônio dos
clientes.
Mostra o perfil calculado do bom e do mau
pagador, partindo do princípio que se trabalha
com amostras de créditos concedidos e
recebidos e créditos concedidos e não recebidos.
Primeiramente, o melhor seria possuirmos
informações econômicas e financeiras de uma
amostra como perfil de bons pagadores e de uma
amostra como perfil de maus pagadores. Pode-se
levantar os Clientes que liquidaram
anteriormente seus empréstimos e os Clientes
que se tornaram inadimplentes. Quanto maior o
número de informações desta amostra, mais
confiável será o efeito.
O score define uma escala, onde nos níveis
mais elevados será apresentado pelos tomadores
um menor risco de crédito - default – para a
instituição. Cada instituição possui seu próprio
modelo de mensuração de crédito. Leva e conta
variáveis como fluxo de movimentação em conta,
cumprimento dos títulos em aberto no mercado,
nível de utilização de valores em outras
instituições, pagamentos ou liquidações fora da
data de vencimento, manutenção de saldo em
conta.
Política de Crédito
A análise de crédito de uma Instituição
terá como parâmetro a pontuação própria do
cliente. Vale ressaltar que a concessão de crédito
não depende apenas desta pontuação, onde
existirá também a análise da dotação ou destino
do dinheiro emprestado.
Não existe um modelo pré-definido de
classificação, sendo utilizados diversos sistemas
próprios de análise. Porém, instituições mais
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conservadoras irão exigir maior pontuação que
outras instituições mais flexíveis na concessão.
São analisados objetivamente:
 Renda mensal/ anual de atividade regular.
Outras rendas eventuais e regulares.
 Aplicações
- Por tipo e valor
 Bens imóveis com e sem ônus
- Localização
- Avaliação de mercado
 Tempo no emprego ou na atividade
 Imóvel próprio ou alugado - Localização
 Outros bens declarados no Imposto de
Renda
São analisados subjetivamente:
 Ramo de atividade que atua como
empregado e/ou profissional liberal
 Se profissional liberal: Principais Clientes e
tipo de relação - Valor dos contratos e
Tempo de relação com os Clientes
 Estado Civil e numero de Dependentes
 Referências Bancárias
 Referências Comerciais
Para Análise de Empresas:
 Informações do Balanço Patrimonial
 Ramo de Atividade
 Fatia de Mercado
 Demonstração Resultados (3 exercícios)
 Fluxo de caixa e informações cadastrais.
O objetivo é definir o risco de crédito da empresa
analisada. Não existe nenhuma obrigação legal
que exija a concessão de crédito a qualquer
cliente pessoa física, onde a aprovação, que
utilizará os dados de análise previamente
fornecidos, dependerá única e exclusivamente
dos critérios comerciais adotados pela instituição
financeira. Entende-se que na medida que se
exigem maiores pontuações deste score para
conceder o crédito, menos liberações de crédito
ocorrerão na instituição. Outro aspecto relevante
é o histórico do cliente. Este histórico demonstra
o comportamento do cliente perante a instituição
desde o inicio de seu relacionamento comercial.
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Behaviour Score
Mostra o comportamento do cliente
durante determinado período. Definido através
de:
 Cadastro Positivo: as Instituições
comunicam os créditos fornecidos e a
performance de pagamentos.
 Serasa: reúne as informações dos
cadastros de anotações restritivas do
Serviço de Proteção ao Crédito
RISCOS DAS OPERAÇÕES
Relacionado com a incerteza e a
possibilidade de se contabilizar perdas na
concessão de créditos.
RISCO DE CRÉDITO
Risco de crédito está relacionado à
possível perda de uma Instituição Financeira caso
haja default (atraso ou falta de pagamento pelo
Correntista dos compromissos assumidos no
empréstimo). Relacionado à falta de capacidade
que o cliente pode vir a apresentar durante o
contrato do empréstimo.
RISCO DE MERCADO
As variáveis que influenciam o risco de
mercado é um dos mais importantes a serem
medidos e considerados, pois em muitos casos
ocorrem situações imprevistas. Risco de mercado
pode influenciar o crédito dos tomadores e
desencadear um risco sistêmico, ou bolha. Deve
ser analisado antes de qualquer concessão de
crédito.
RISCO OPERACIONAL
Erros operacionais podem gerar prejuízos
financeiros para os agentes de mercado.
Qualquer erro operacional, além do prejuízo
financeiro, acarreta em prejuízo da imagem.
Decorrem de falhas técnicas associadas às
atividades financeiras das instituições.
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Os impactos do risco operacional de um
Banco podem ser gerados por problemas
decorrentes de tecnologia de informação. O
sistema de segurança do Banco deve estar apto a
receber e evitar ataques à sua estrutura.
RISCO DE REPUTAÇÃO (Imagem)
Pode-se conceituar risco de imagem como
risco de reputação. É gerado quando a opinião
pública responde de forma negativa a algum fato
envolvendo a organização. Trata-se da
possibilidade de resposta negativa do mercado
frente alguma noticia ou fato que desabone o
bom conceito da organização. Alguns dos
exemplos de ocorrências que arriscam a
reputação das companhias são:
 Situação financeira questionável;
 Falta de compromisso com a governança
corporativa ou responsabilidade social;
 Suspeitas de fraudes ou participação em
má gestão do dinheiro público.
1.14.4 Modalidades de Crédito
PARA PESSOAS FÍSICAS:
 Crédito Direto ao Consumidor,
Arrendamento Mercantil: para financiar
bens de consumo duráveis ou bens de
capital
 Crédito Pessoal, Cheque Especial, Crédito
Consigado, Cartão de Crédito: não
possuem finalidade especifica, e
geralmente são operações destinadas a
bens de consumo não-duráveis.
CRÉDITO PESSOAL
Empréstimo para o correntista onde a
destinação do valor é de livre escolha pelo
tomador. Possui como liberação o processo de
crédito em conta ou cheque nominal.
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Pode ser adquirido diretamente em
Bancos, Financeiras, Cooperativas ou em
Correspondentes Bancários.
Para ser liberado, deverá haver prévia
aprovação de proposta caso este não esteja com
limite pré-aprovado pela IF que irá liberar os
recursos, bem como poderá se fazer necessário
apresentar algumas garantias como por exemplo
o aval de terceiros. O crédito pessoal possui
diversos prazos para pagamento, geralmente
entre 1 e 24 parcelas, após a sua liberação. IOF,
TAC e Tarifa de Cadastro são custos deste tipo de
empréstimo. Crédito Pessoal pode também ser
utilizado na renegociação de dívidas, utilizando-o
de uma instituição para outra caso o cliente
possua uma proposta mais vantajosa com menor
custo de juros
Poderá ser liberado o recurso e realizado o
contrato via meios eletrônicos - internet,
telefone, caixa automático - ou outros meios
colocados à disposição pelo respectivo banco.
Os pagamentos podem ser debitados
automaticamente na conta do tomador ou pagos
através de boleto bancário. Os atrasos nos
pagamentos estão sujeitos a juros de mora, 1% ao
mês e multa de 2% sobre o valor em atraso.
As prestações são iguais e mensais com
possibilidade de fazer amortização antecipada.
CREDITO CONSIGNADO
Destinado ao funcionário
público ou privado
(regime CLT),
aposentados,
pensionistas.
O valor concedido é pago em prestações
através da dedução direta dos vencimentos do
tomador (desconto em folha).
Estas parcelas já são descontadas diretamente
dos vencimentos do tomador, na folha, e
destinados para a instituição que liberou os
recursos.
Nesta operação, quando liberada para
servidores, o risco de crédito é muito inferior
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frente às demais modalidades, devido a
estabilidade do funcionalismo publico.
Margem: É permitida a liberação de um
total cujas parcelas representem até em 30%
(trinta por cento) dos vencimentos líquidos do
tomador, que pode ser utilizado na concessão
direta do empréstimo pessoal ou CDC ou parte
em limites do Cartão de Crédito.
CRÉDITO VEÍCULOS
De longo prazo
(mais de 1 ano). Nos últimos
anos, o governo tem
incentivado o crédito e o
financiamento de veículos.
Existem planos de até 80 parcelas para
pagamento. Isto deu incentivo à entrada das
classes C e D, nesse segmento para ter acesso à
aquisição desse bem. Atualmente é possível
adquirir um veículo popular, totalmente
financiado sem entrada, com parcelas acessíveis
às classes sociais de menor poder aquisitivo.
PARA PESSOAS JURÍDICAS
 Financiamento: destinado a bens de
capital para a empresa utilizar como
investimento em seus negócios: máquinas
e equipamentos, veículos etc.
 Capital de Giro: conta garantida, desconto
de recebíveis, Hotmoney, Rotativos com
ou sem garantia, para cobrir deficiências
no fluxo de caixa de determinada
empresa.
CRÉDITO PARA CAPITAL DE GIRO
Linha de crédito destinada às empresas
que necessitam de capital de giro. Entre as
modalidades disponíveis nesta linha de crédito, O
a empresa escolhe a mais adequada às
necessidades próprias, com prestações mensais
calculadas pela tabela PRICE debitadas em conta.
Trata-se de um empréstimo de curto prazo. Onde
a empresa pode suprir seu fluxo de caixa
momentaneamente.
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FINANCIAMENTOS
Linhas de crédito destinadas a projetos e
investimentos para as empresas. Geralmente
estão atrelados à expansão das atividades da
empresa. Prazo é superior a 1 ano, dando
possibilidade e folga para pagamento com devido
enquadramento das parcelas. Possui como
garantia os bens próprios do objeto deste
empréstimo, quando possível a sua alienação.
São fornecidos por bancos em geral, envolvendo
também os recursos dos bancos de
investimentos e os bancos de desenvolvimento.
CDC - Crédito Direto ao Consumidor
Este conceito de empréstimo é cedido por
instituições financeiras, bancos, ou através das
lojas de departamentos. As compras a prazo no
cartão de crédito também podem ser
consideradas Crédito Direto ao Consumidor
(CDC).
A vantagem deste tipo de empréstimo é
que o consumidor passa a possuir o bem no ato
da compra, sem precisar ter pago seu valor total.
As parcelas são acrescidas de juros cujas taxas
são menores do que os do cheque especial ou
dos cartões de crédito: por outro lado, são bem
maiores do que o rendimento da caderneta de
poupança. As taxas variam segundo a instituição
financeira e podem ser consultadas no site do
Banco Central.
O Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
também é oferecido dentro de um pacote de
serviços de bancos, como opção de empréstimo
pré-aprovado, imediato e sem burocracia para os
correntistas com renda estável. O pagamento
pode ser feito em até 60 meses e as parcelas são
debitadas automaticamente da conta corrente.
Geralmente a forma de pagamento é em
parcelas fixas (juros pré-fixados). Nos casos de
prazo superior a 12 meses, também são
encontradas escolhas com correção monetária
(juros pós-fixados)
Garantias: no caso de veículos é exigida a
alienação fiduciária. O bem adquirido é dado em
garantia no empréstimo.
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Interveniência: eventos em que o próprio
estabelecimento responde pelo financiamento
direto ao consumidor e, em seguida, celebra
estes créditos com uma IF. Caso o consumidor
fique inadimplente perante o contrato de CDC,
quem paga é o fornecedor do produto, que
assume o risco deste.
No caso de veículos, algumas instituições
solicitam um seguro como pré-requisito para a
liberação do crédito, porém o cliente de forma
nenhuma poderá ser obrigado a adquirir a apólice
apenas na instituição fornecedora, pois neste
caso isto se caracteriza a prática abusiva de
VENDA CASADA.
Na maior parte dos casos não há a
necessidade de haver um cadastro prévio para a
liberação destes recursos.
Financiamento destinado a aquisição de
bens e serviços, com finalidade específica.
Podem operar no mercado financeiro na
modalidade de financiamento de CDC todas as
Instituições Financeiras autorizadas pelo BACEN.
CDC é similar à modalidade de
arrendamento mercantil financeiro com a
diferença que no arrendamento mercantil o bem
pertence à arrendadora durante o contrato, e no
CDC o bem é do próprio financiado, com
alienação fiduciária à instituição financeira. O
documento de propriedade já consta em nome
do financiado, com a ressalva que o bem fica
“alienado” ao credor até a liquidação total do
contrato.
Atuação de Correspondentes
Diretamente nas Concessionárias e
Revendedoras de Veículos, nas Lojas, em locais
específicos do próprio correspondente para
obtenção de dados e informações do potencial
tomador do crédito para que seja analisado pela
Instituição que representa.
O próprio Revendedor poderá atuar como
Correspondente. Caso represente várias
Instituições na intermediação de um
financiamento deve apresentar ao potencial
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financiado todas as opções que dispõe para a
livre escolha do financiado. O Correspondente
BANCÁRIO deve estar atento ao preenchimento
adequado de todos os dados documentos
exigidos pela Instituição que encaminhará para
análise da solicitação do financiamento. O
analista de crédito nas dependências da
Instituição avaliará os dados e informações que
possui em mãos, sendo necessário o correto
preenchimento da ficha cadastral.
*Não é obrigatório ser Cliente da Financeira ou
Banco para obter o financiamento.*
As Instituições, regra geral, se utilizam dos
dados da Ficha Cadastral e dos documentos
comprobatórios a ela vinculados para analisar a
liberação do crédito.
Itens importantes para análise:
O valor do veículo e o valor financiado servirão
para o calculo do valor da parcela.
Dados da operação
 Valor da TAC
 Valor das Parcelas Quantidade de Parcelas
 Tabela Coeficiente
 Carência
 Vencimento 1ª da Parcela
 Valor da Parcela
Com o valor da parcela, solicita-se o crédito
colhendo os seguintes dados:
Assalariado:
 Profissão, cargo, ocupação.
 Formação escolar.
 Renda declarada.
 Tempo de Empresa.
 Despesas gerais do proponente e
capacidade de comprometimento.
Profissional Liberal (PF)
 Comprovação da Movimentação
financeira, (soma dos créditos menos os
débitos em extrato bancário).
Aposentados
 A análise da renda e sua compatibilização,
bem como o orçamento familiar deve
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levar em consideração os encargos
anteriores, mais eventuais custos de
prevenção, tratamentos médicos e
remédios que podem ser relevantes.
A renda do cônjuge pode mudar o
balizamento do analista na compatibilização do
total da renda do casal em relação a todos os
encargos citados e a análise do espaço, se
houver, para o pagamento da parcela do
financiamento do automóvel e seus encargos. As
referências pessoais e comerciais tem o
significado do histórico comportamental. A
referência bancária serve como um indicativo
positivo do mesmo já ter passado por esse filtro.
Itens reprovadores de propostas:
 Baixo score após análise.
 Restritivos nos órgãos de proteção ao
crédito.
 Elevado endividamento de mercado em
consulta SCR (Sistema de Informação de
Crédito fornecido pelo BACEN e
alimentado pelas instituições.
Caso esteja aprovado o crédito, de acordo
com o normativo Febraban, a Instituição terá que
apresentar ao tomador um “orçamento” onde
deve constar todas as bases do financiamento:
taxas de juros, prazos, tarifas, tributos, seguros e
CUSTO EFETIVO TOTAL CET.
Declaração Obrigatória PPE
PPE (Pessoas Politicamente Expostas) são
pessoas que desempenham ou tenham
desempenhado, nos últimos cinco anos, no Brasil
ou no exterior, cargos, empregos e/ou funções
públicas relevantes, assim como seus
representantes, familiares, e outras pessoas de
seu relacionamento próximo. Conforme definido
pela Circular nº 3.339 de 22/12/2006 do BACEN, as
instituições financeiras devem observar
procedimentos a respeito das movimentações
financeiras das chamadas PPE, e incluir a
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informação na ficha cadastral deste cliente, caso (transferência do título com o nome do
exista enquadramento nesta situação. favorecido do endosso), ao qual se aplicarão, no
que couberem, as normas do direito cambiário,
Documentos para envio caso em que o endossatário, mesmo não sendo
Cópias dos seguintes documentos deverão instituição financeira ou entidade a ela
ser enviadas pelo correspondente para a equiparada, poderá exercer todos os direitos por
instituição em casos de liberação do ela conferidos, inclusive cobrar os juros e demais
financiamento: encargos na forma pactuada na Cédula.
• identidade
• holerite Requisitos Essenciais da CCB
• Nota Fiscal (veículo novo) ou DUT preenchido A Cédula de Crédito Bancário deve conter
(veículo usado). os seguintes requisitos essenciais:
I - a denominação "Cédula de Crédito Bancário";
II - a promessa do emitente de pagar a dívida em
1.15. CCB e Formalização do dinheiro, certa, líquida e exigível no seu
Crédito vencimento,
III - a data e o lugar do pagamento da dívida e, no
A CÉDULA DE caso de pagamento parcelado, as datas e os
CRÉDITO BANCÁRIO – valores de cada prestação, ou os critérios para
CCB foi instituída pela Lei essa determinação;
10.931 de 02 de Agosto de IV - o nome da instituição credora, podendo
2.004 em seus artigos 26 a conter cláusula à ordem;
45. A Cédula de Crédito V - a data e o lugar de sua emissão; e
Bancário é um título de VI - a assinatura do emitente e, se for o caso, do
crédito emitido, por terceiro garantidor da obrigação.
pessoa física ou jurídica a
favor de instituição Na Cédula de Crédito Bancário deverão ser
financeira decorrente de pactuados:
operação de crédito, de  juros sobre a dívida, capitalizados ou não,
qualquer modalidade. os critérios de sua incidência e, se for o
É um título executivo extrajudicial e representa caso, a periodicidade de sua capitalização,
dívida em dinheiro, certa, líquida e exigível. bem como as despesas e os demais
A Cédula de Crédito Bancário pode ser encargos decorrentes da obrigação;
aditada, retificada e ratificada mediante  critérios de atualização monetária ou de
documento escrito, datado, com os requisitos variação cambial como permitido em lei;
previstos, passando esse documento a integrar a  casos de ocorrência de mora e de
Cédula para todos os fins. incidência das multas e penalidades
A garantia da Cédula de Crédito Bancário contratuais, bem como as hipóteses de
poderá ser fidejussória ou real (um bem vencimento antecipado da dívida;
patrimonial de qualquer espécie, disponível e  critérios de apuração e de ressarcimento,
alienável, móvel ou imóvel, material ou imaterial) pelo emitente ou por terceiro garantidor,
cuja titularidade pertença ao próprio emitente ou das despesas de cobrança da dívida e dos
a terceiro garantidor da obrigação principal. honorários advocatícios, judiciais ou
A Cédula de Crédito Bancário será extrajudiciais, sendo que os honorários
transferível mediante endosso em preto advocatícios extrajudiciais não poderão

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superar o limite de dez por cento do valor
total devido;
 modalidade de garantia da dívida, sua
extensão e as hipóteses de substituição de
tal garantia;
 outras condições de concessão do crédito,
suas garantias ou liquidação, obrigações
adicionais do emitente ou do terceiro
garantidor da obrigação.
Constituição de Garantia
O próprio bem é
a garantia do
empréstimo. Haverá
nesse caso a Alienação
Fiduciária ou Penhor
Mercantil, que se
traduz numa garantia
real. A garantia é
executável sem
impedimentos e o bem
é recuperado passando
à posse da instituição.
A constituição da garantia poderá ser feita
na própria Cédula de Crédito Bancário ou em
documento separado, neste caso fazendo-se, na
Cédula, menção a tal circunstância.
Alienação Fiduciária: Direito real de garantia pelo
qual o devedor aliena ao credor, para fins de
garantia, a propriedade de um bem em caráter
resolúvel e a posse indireta, permanecendo o
devedor com a posse direta, tornando-se o
proprietário pleno com a quitação integral da
obrigação à qual adere. É suficiente a anotação
no Certificado de Registro e Licenciamento de
Veículos (CRLV). O Detran do estado poderá
exigir o registro do contrato no Cartório de
Registro de Títulos e Documentos, a fim de
registrar o gravame em seu sistema.
Penhor Mercantil: tem como característica a
figura do fiel depositário. A execução não é
imediata, tendo em vista que para que o bem seja
apreendido, o devedor deverá ser inquirido e na
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falta de localização do bem o fiel depositário. Há
processo criminal e pena pela não entrega do
bem, para o depositário infiel.
Até a efetiva liquidação da obrigação
garantida, os bens abrangidos pela garantia não
poderão, sem prévia autorização escrita do
credor, ser alterados, retirados, deslocados ou
destruídos. Quando a garantia for prestada por
pessoa jurídica, esta indicará representantes
legais responsáveis pela garantia.
O credor poderá exigir que o bem
constitutivo da garantia seja coberto por seguro
até a efetiva liquidação da obrigação garantida
(não confundir com a venda casada, que é forçar
o bem a ser segurado na própria instituição). O
credor será indicado como exclusivo beneficiário
da apólice securitária e estará autorizado a
receber a indenização para liquidar ou amortizar
a obrigação garantida. O credor poderá exigir a
substituição ou o reforço da garantia, em caso de
perda, deterioração ou diminuição de seu valor.
Sistema de Informação de Crédito
O Sistema de Informações de Crédito do
Banco Central – SCR é um instrumento de
registro e consulta de informações sobre as
operações de crédito, avais e fianças prestados e
limites de crédito concedidos por instituições
financeiras a pessoas físicas e jurídicas no país.
Foi criado pelo Conselho Monetário Nacional e é
administrado pelo Banco Central do Brasil, a
quem cumpre armazenar as informações
encaminhadas e também disciplinar o processo
de correção e atualização da base de dados pelas
instituições financeiras participantes. Para o
acesso a essa posição de riscos há de se obter um
documento padrão do Banco Central pelo
consultado autorizando o acesso a suas
informações de riscos no sistema. Esse
procedimento deve ter sido tomado pelo Agente
no momento da montagem do dossiê a ser
enviado para a análise da Instituição. Sem essa
autorização a Instituição não pode acessar os
seus dados e estes devem ser utilizados
estritamente ao fim que se destina.
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MÓDULO II – Relacionamento com o

Consumidor: Proteção e Defesa

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2.1. Lei 8.078/90 – Código de Defesa do
Consumidor
TÍTULO I
Dos Direitos do Consumidor
CAPÍTULO I
Disposições Gerais
Art. 2° Consumidor é toda pessoa física ou
jurídica que adquire ou utiliza produto ou serviço
como destinatário final.
Parágrafo único. Equipara-se a consumidor a
coletividade de pessoas, ainda que indetermináveis, que
haja intervindo nas relações de consumo.
Art. 3° Fornecedor é toda pessoa física ou
jurídica, pública ou privada, nacional ou
estrangeira, bem como os entes
despersonalizados, que desenvolvem atividade
de produção, montagem, criação, construção,
transformação, importação, exportação,
distribuição ou comercialização de produtos ou
prestação de serviços.
§ 1° Produto é qualquer bem, móvel ou imóvel,
material ou imaterial.
§ 2° Serviço é qualquer atividade fornecida no mercado
de consumo, mediante remuneração, inclusive as de
natureza bancária, financeira, de crédito e securitária,
salvo as decorrentes das relações de caráter trabalhista.
CAPÍTULO II
Da Política Nacional de Relações de Consumo – Princípios:
I - reconhecimento da vulnerabilidade do
consumidor no mercado de consumo;
IV - educação e informação de fornecedores e
consumidores, quanto aos seus direitos e
deveres, com vistas à melhoria do mercado de
consumo;
CAPÍTULO III
Dos Direitos Básicos do Consumidor
Art. 6º São direitos básicos do consumidor:
I - a proteção da vida, saúde e segurança contra os
riscos provocados por práticas no fornecimento de
produtos e serviços considerados perigosos ou nocivos;
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II - a educação e divulgação sobre o consumo
adequado dos produtos e serviços, asseguradas a
liberdade de escolha e a igualdade nas contratações;
III - a informação adequada e clara sobre os
diferentes produtos e serviços, com
especificação correta de quantidade,
características, composição, qualidade, tributos
incidentes e preço, bem como sobre os riscos
que apresentem;
IV - a proteção contra a publicidade enganosa
e abusiva, métodos comerciais coercitivos ou
desleais, bem como contra práticas e cláusulas
abusivas ou impostas no fornecimento de
produtos e serviços;
V - a modificação das cláusulas contratuais
que estabeleçam prestações desproporcionais
ou sua revisão em razão de fatos supervenientes
que as tornem excessivamente onerosas;
VI - a efetiva prevenção e reparação de danos
patrimoniais e morais, individuais, coletivos e difusos;
VII - o acesso aos órgãos judiciários e administrativos
com vistas à prevenção ou reparação de danos
patrimoniais e morais, individuais, coletivos ou difusos,
assegurada a proteção Jurídica, administrativa e técnica
aos necessitados;
VIII - a facilitação da defesa de seus direitos,
inclusive com a inversão do ônus da prova, a seu
favor, no processo civil, quando, a critério do
juiz, for verossímil a alegação ou quando for ele
hipossuficiente, segundo as regras ordinárias de
experiências;
CAPÍTULO IV
Da Qualidade de Produtos e Serviços, da Prevenção e da
Reparação dos Danos
SEÇÃO II
Da Responsabilidade pelo Fato do Produto e do Serviço
Art. 14. O fornecedor de serviços responde,
independentemente da existência de culpa, pela
reparação dos danos causados aos consumidores
por defeitos relativos à prestação dos serviços,
bem como por informações insuficientes ou
inadequadas sobre sua fruição e riscos.
§ 1° O serviço é defeituoso quando não fornece a
segurança que o consumidor dele pode esperar, levando-
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se em consideração as circunstâncias relevantes, entre as § 1° Havendo mais de um responsável pela

quais: causação do dano, todos responderão
I - o modo de seu fornecimento;
II - o resultado e os riscos que razoavelmente dele se
solidariamente pela reparação prevista nesta e
esperam; nas seções anteriores.
III - a época em que foi fornecido.
§ 2º O serviço não é considerado defeituoso pela
adoção de novas técnicas.
§ 3° O fornecedor de serviços só não será
responsabilizado quando provar:
I - que, tendo prestado o serviço, o defeito
inexiste;
II - a culpa exclusiva do consumidor ou de
terceiro.
§ 4° A responsabilidade pessoal dos profissionais
liberais será apurada mediante a verificação de culpa.

SEÇÃO III
Responsabilidade por Vício do Produto e do Serviço

Art. 20. O fornecedor de serviços responde

pelos vícios de qualidade que os tornem
impróprios ao consumo ou lhes diminuam o
valor, assim como por aqueles decorrentes da
disparidade com as indicações constantes da
oferta ou mensagem publicitária, podendo o
consumidor exigir, alternativamente e à sua
escolha:
I - a reexecução dos serviços, sem custo
adicional e quando cabível;
II - a restituição imediata da quantia paga,
monetariamente atualizada, sem prejuízo de
eventuais perdas e danos;
III - o abatimento proporcional do preço.
§ 1° A reexecução dos serviços poderá ser
confiada a terceiros devidamente capacitados,
por conta e risco do fornecedor.
Art. 23. A ignorância do fornecedor sobre os
vícios de qualidade por inadequação dos
produtos e serviços não o exime de
responsabilidade.
Art. 25. É vedada a estipulação contratual de
cláusula que impossibilite, exonere ou atenue a
obrigação de indenizar prevista nesta e nas
seções anteriores.
SEÇÃO IV
Da Decadência e da Prescrição
Art. 26. O direito de reclamar pelos vícios aparentes ou
de fácil constatação caduca em:
I - trinta dias, tratando-se de fornecimento de
serviço e de produtos não duráveis;
II - noventa dias, tratando-se de fornecimento
de serviço e de produtos duráveis.
§ 1° Inicia-se a contagem do prazo decadencial a partir
daentrega efetiva do produto ou do término da
execução dos serviços.
§ 3° Tratando-se de vício oculto, o prazo
decadencial inicia-se no momento em que ficar
evidenciado o defeito.
Art. 27. Prescreve em cinco anos a pretensão
à reparação pelos danos causados por fato do
produto ou do serviço prevista na Seção II deste
Capítulo, iniciando-se a contagem do prazo a
partir do conhecimento do dano e de sua autoria.

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CAPÍTULO V I - exigir o cumprimento forçado da

Das Práticas Comerciais obrigação, nos termos da oferta, apresentação
ou publicidade;
SEÇÃO II
Da Oferta
II - aceitar outro produto ou prestação de
Art. 30. Toda informação ou publicidade, serviço equivalente;
suficientemente precisa, veiculada por qualquer
forma ou meio de comunicação com relação a III - rescindir o contrato, com direito à
produtos e serviços oferecidos ou apresentados, restituição de quantia eventualmente antecipada,
obriga o fornecedor que a fizer veicular ou dela monetariamente atualizada, e a perdas e danos.
se utilizar e integra o contrato que vier a ser
SEÇÃO III
celebrado. – EX. 1.: TAXAS A PARTIR DE XX% AO Da Publicidade
MÊS. / EX. 2: SUJEITO À APROVAÇÃO DE
CRÉDITO. Art. 37. É proibida toda publicidade enganosa
ou abusiva.
Art. 31. A oferta e apresentação de produtos
ou serviços devem assegurar informações
corretas, claras, precisas, ostensivas e em língua
portuguesa sobre suas características,
qualidades, quantidade, composição, preço, § 1° É enganosa
garantia, prazos de validade e origem, entre qualquer modalidade de informação ou
outros dados, bem como sobre os riscos que comunicação de caráter publicitário, inteira ou
apresentam à saúde e segurança dos consumidores.
parcialmente falsa, ou, por qualquer outro modo,
Art. 33. Em caso de oferta ou venda por mesmo por omissão, capaz de induzir em erro o
telefone ou reembolso postal, deve constar o consumidor a respeito da natureza,
nome do fabricante e endereço na embalagem, características, qualidade, quantidade,
publicidade e em todos os impressos utilizados propriedades, origem, preço e quaisquer outros
na transação comercial. dados sobre produtos e serviços.

Parágrafo único. É proibida apublicidade de bens e

serviços por telefone, quando a chamada for onerosa ao
consumidor que a origina.(Incluído pela Lei nº 11.800, de § 3° Para os efeitos deste código, a
2008). publicidade é enganosa por omissão quando
deixar de informar sobre dado essencial do
Art. 34. O fornecedor do produto ou serviço é produto ou serviço.
solidariamente responsável pelos atos de seus
prepostos ou representantes autônomos. Art. 38. O ônus da prova da veracidade e
correção da informação ou comunicação
Art. 35. Se o fornecedor de produtos ou publicitária cabe a quem as patrocina.
serviços recusar cumprimento à oferta,
apresentação ou publicidade, o consumidor
poderá, alternativamente e à sua livre escolha:

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SEÇÃO IV
Das Práticas Abusivas
Art. 39. É vedado ao fornecedor de produtos ou
serviços, dentre outras práticas abusivas: (Redação dada
pela Lei nº 8.884, de 11.6.1994)
I - condicionar o fornecimento de produto ou
de serviço ao fornecimento de outro produto ou
serviço, bem como, sem justa causa, a limites
quantitativos; EX. VENDA CASADA SEGURO
PRESTAMISTA
III - enviar ou entregar ao consumidor, sem
solicitação prévia, qualquer produto, ou fornecer
qualquer serviço; EX. Envio de cartão de crédito.
IV - prevalecer-se da fraqueza ou ignorância
do consumidor, tendo em vista sua idade, saúde,
conhecimento ou condição social, para impingir-
lhe seus produtos ou serviços;
V - exigir do consumidor vantagem
manifestamente excessiva;
VI - executar serviços sem a prévia elaboração
de orçamento e autorização expressa do
consumidor, ressalvadas as decorrentes de
práticas anteriores entre as partes;
VII - repassar informação depreciativa, referente a ato
praticado pelo consumidor no exercício de seus direitos;
VIII - colocar, no mercado de consumo,
qualquer produto ou serviço em desacordo com
as normas expedidas pelos órgãos oficiais
competentes ou, se normas específicas não existirem, pela
Associação Brasileira de Normas Técnicas ou outra
entidade credenciada pelo Conselho Nacional de
Metrologia, Normalização e Qualidade Industrial
(Conmetro);
X - elevar sem justa causa o preço de produtos
ou serviços. (Incluído pela Lei nº 8.884, de 11.6.1994)
XIII - aplicar fórmula ou índice de reajuste
diverso do legal ou contratualmente
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estabelecido. (Incluído pela Lei nº 9.870, de 23.11.1999)
EX. Exibição do CET
Art. 43. O consumidor, sem prejuízo do
disposto no art. 86, terá acesso às informações
existentes em cadastros, fichas, registros e dados
pessoais e de consumo arquivados sobre ele,
bem como sobre as suas respectivas fontes.
§ 1° Os cadastros e dados de consumidores
devem ser objetivos, claros, verdadeiros e em
linguagem de fácil compreensão, não podendo
conter informações negativas referentes a
período superior a cinco anos.
§ 2° A abertura de cadastro, ficha, registro e
dados pessoais e de consumo deverá ser
comunicada por escrito ao consumidor, quando
não solicitada por ele.
§ 3° O consumidor, sempre que encontrar
inexatidão nos seus dados e cadastros, poderá
exigir sua imediata correção, devendo o
arquivista, no prazo de cinco dias úteis,
comunicar a alteração aos eventuais destinatários
das informações incorretas.
§ 4° Os bancos de dados e cadastros relativos
a consumidores, os serviços de proteção ao
crédito e congêneres são considerados entidades
de caráter público.
§ 5° Consumada a prescrição relativa à
cobrança de débitos do consumidor, não serão
fornecidas, pelos respectivos Sistemas de
Proteção ao Crédito, quaisquer informações que
possam impedir ou dificultar novo acesso ao
crédito junto aos fornecedores.
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CAPÍTULO VI pessoa jurídica, a indenização poderá ser limitada, em

Da Proteção Contratual situações justificáveis;

SEÇÃO I II - subtraiam ao consumidor a opção de

Disposições Gerais reembolso da quantia já paga, nos casos
previstos neste código;
Art. 46. Os contratos que regulam as relações
de consumo não obrigarão os consumidores, se III - transfiram responsabilidades a terceiros;
não lhes for dada a oportunidade de tomar
conhecimento prévio de seu conteúdo, ou se os IV - estabeleçam obrigações consideradas
respectivos instrumentos forem redigidos de iníquas, abusivas, que coloquem o consumidor
modo a dificultar a compreensão de seu sentido e em desvantagem exagerada, ou sejam
alcance. incompatíveis com a boa-fé ou a eqüidade; (EX.
parcelas mensais dentro da capacidade dos
Art. 47. As cláusulas contratuais serão clientes)
interpretadas de maneira mais favorável ao
consumidor. VIII - imponham representante para concluir
ou realizar outro negócio jurídico pelo
Art. 49. O consumidor;
consumidor pode
desistir do contrato, no III - se mostra excessivamente onerosa para o
prazo de 7 dias a contar consumidor, considerando-se a natureza e
de sua assinatura ou do conteúdo do contrato, o interesse das partes e
ato de recebimento do outras circunstâncias peculiares ao caso.
produto ou serviço, sempre que a contratação
de fornecimento de produtos e serviços ocorrer Art. 52. No fornecimento de produtos ou
fora do estabelecimento comercial, serviços que envolva outorga de crédito ou
especialmente por telefone ou a domicílio. concessão de financiamento ao consumidor, o
(Arrependimento) fornecedor deverá, entre outros requisitos,
informá-lo prévia e adequadamente sobre:
Parágrafo único. Se o consumidor exercitar o direito de
arrependimento previsto neste artigo, os valores
I - preço do produto ou serviço em moeda
eventualmente pagos, a qualquer título, durante o prazo de
reflexão, serão devolvidos, de imediato, monetariamente corrente nacional;
atualizados.
II - montante dos juros de mora e da taxa
SEÇÃO II efetiva anual de juros;
Das Cláusulas Abusivas
III - acréscimos legalmente previstos;
Art. 51. São nulas de pleno direito, entre outras, as
cláusulas contratuais relativas ao fornecimento de
produtos e serviços que:
IV - número e periodicidade das prestações;

I - impossibilitem, exonerem ou atenuem a V - soma total a pagar, com e sem

responsabilidade do fornecedor por vícios de financiamento.
qualquer natureza dos produtos e serviços ou
impliquem renúncia ou disposição de direitos. Nas § 1° As multas de mora decorrentes do
relações de consumo entre o fornecedor e o consumidor inadimplemento de obrigações no seu termo não

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poderão ser superiores a dois por cento do valor CAPÍTULO VII

da prestação. (Ex. multa por atraso máxima de
2%)
§ 2º É assegurado ao consumidor a liquidação
antecipada do débito, total ou parcialmente,
mediante redução proporcional dos juros e
demais acréscimos.
Art. 53. Nos contratos de compra e venda de
móveis ou imóveis mediante pagamento em
prestações, bem como nas alienações fiduciárias
em garantia, consideram-se nulas de pleno direito
as cláusulas que estabeleçam a perda total das
prestações pagas em benefício do credor que, em
razão do inadimplemento, pleitear a resolução do
contrato e a retomada do produto alienado.
Das Sanções Administrativas
(Vide Lei nº 8.656, de 1993)
Art. 56. As infrações das normas de defesa do
consumidor ficam sujeitas, conforme o caso, às seguintes
sanções administrativas, sem prejuízo das de natureza civil,
penal e das definidas em normas específicas:
I - multa;
VI - suspensão de fornecimento de produtos ou serviço;
VII - suspensão temporária de atividade;
VIII - revogação de concessão ou permissão de uso;
IX - cassação de licença do estabelecimento ou de
atividade;

X - interdição, total ou parcial, de estabelecimento, de

SEÇÃO III
obra ou de atividade;
Dos Contratos de Adesão

XI - intervenção administrativa;
Art. 54. Contrato de
adesão é aquele cujas
cláusulas tenham sido XII - imposição de contrapropaganda.
aprovadas pela autoridade
competente ou Art. 58. As penas de apreensão, de
estabelecidas inutilização de produtos, de proibição de
unilateralmente pelo
fabricação de produtos, de suspensão do
fornecedor de produtos ou
serviços, sem que o fornecimento de produto ou serviço, de cassação
consumidor possa discutir do registro do produto e revogação da concessão
ou modificar substancialmente seu conteúdo. ou permissão de uso serão aplicadas pela
administração, mediante procedimento
§ 3o Os contratos de adesão escritos serão administrativo, assegurada ampla defesa, quando
redigidos em termos claros e com caracteres forem constatados vícios de quantidade ou de
ostensivos e legíveis, cujo tamanho da fonte não qualidade por inadequação ou insegurança do
será inferior ao corpo doze, de modo a facilitar sua produto ou serviço. (EX. BACEN)
compreensão pelo consumidor. (Redação dada pela nº
11.785, de 2008)
Art. 59. As penas de cassação de alvará de
licença, de interdição e de suspensão temporária
§ 4° As cláusulas que implicarem limitação de
da atividade, bem como a de intervenção
direito do consumidor deverão ser redigidas com
administrativa, serão aplicadas mediante
destaque, permitindo sua imediata e fácil
procedimento administrativo, assegurada ampla
compreensão.
defesa, quando o fornecedor reincidir na prática
§ 5° (Vetado)
das infrações de maior gravidade previstas neste
código e na legislação de consumo.

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2.2. Decreto 2.181/97 – Sistema Nacional
de Defesa do Consumidor
Art. 2o Integram o SNDC a Secretaria Nacional do
Consumidor do Ministério da Justiça e os demais
órgãos federais, estaduais, do Distrito Federal,
municipais e as entidades civis de defesa do
consumidor.
DEPARTAMENTO DE PROTEÇÃO E DEFESA DO
CONSUMIDOR:
O Departamento Nacional de Defesa do
Consumidor, da Secretaria Nacional de Direito
Econômico (MJ), ou órgão federal que venha
substituí-lo, é organismo de coordenação da
política do Sistema Nacional de Defesa do
Consumidor, cabendo-lhe:
I - planejar, elaborar, propor, coordenar e
executar a política nacional de proteção ao
consumidor;
II - receber, analisar, avaliar e encaminhar
consultas, denúncias ou sugestões apresentadas
por entidades representativas ou pessoas
jurídicas de direito público ou privado;
III - prestar aos consumidores orientação
permanente sobre seus direitos e garantias;
IV - informar, conscientizar e motivar o
consumidor através dos diferentes meios de
comunicação;
V - solicitar à polícia judiciária a instauração
de inquérito policial para a apreciação de delito
contra os consumidores, nos termos da legislação
vigente;
VI - representar ao Ministério Público
competente para fins de adoção de medidas
processuais no âmbito de suas atribuições;
VII - levar ao conhecimento dos órgãos
competentes as infrações de ordem
administrativa que violarem os interesses difusos,
coletivos, ou individuais dos consumidores;
VIII - solicitar o concurso de órgãos e
entidades da União, Estados, do Distrito Federal
e Municípios, bem como auxiliar a fiscalização de
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preços, abastecimento, quantidade e segurança
de bens e serviços;
IX - incentivar, inclusive com recursos
financeiros e outros programas especiais, a
formação de entidades de defesa do consumidor
pela população e pelos órgãos públicos estaduais
e municipais;
X - fiscalizar e aplicar as sanções
administrativas previstas na Lei nº 8.078, de 1990,
e em outras normas pertinentes à defesa do
consumidor;
XI - solicitar o concurso de órgãos e
entidades de notória especialização técnico-
científica para a consecução de seus objetivos;
XII - provocar a Secretaria de Direito
Econômico para celebrar convênios e termos de
ajustamento de conduta, na forma do § 6º do art.
5º da Lei nº 7.347, de 24 de julho de 1985;
XII - celebrar convênios e termos de ajustamento
de conduta, na forma do § 6o do art. 5o da Lei
no 7.347, de 24 de julho de 1985
XIII - elaborar e divulgar o cadastro
nacional de reclamações fundamentadas contra
fornecedores de produtos e serviços, a que se
refere o art. 44 da Lei nº 8.078, de 1990;
SENACON:
A Secretaria Nacional do Consumidor –
Senacon, criada pelo Decreto 7.738, de 28 de
maio de 2012, tem suas atribuições estabelecidas
no art. 106 do Código de Defesa do Consumidor e
no art. 3º do Decreto n° 2.181/97. A atuação da
Senacon concentra-se no planejamento,
elaboração, coordenação e execução da Política
Nacional das Relações de Consumo, com
seguintes objetivos: (i) garantir a proteção e
exercício dos direitos consumidores; (ii)
promover a harmonização nas relações de
consumo; e (iii) incentivar a integração e a
atuação conjunta dos membros do SNDC.
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PROCON
O Programa de Proteção e
Defesa do Consumidor (ou
Procon) é uma fundação
presente em diversos
estados e municípios
brasileiros com
personalidade jurídica de
direito público, cujo objetivo é elaborar e
executar a política estadual de proteção e defesa
do consumidor. Funciona como um órgão auxiliar
do Poder Judiciário, tentando solucionar
previamente os conflitos entre o consumidor e a
empresa que vende um produto ou presta um
serviço, e quando não há acordo, encaminha o
caso para o Juizado Especial Cível com jurisdição
sobre o local. O PROCON pode ser estadual ou
municipal. Cumpre ao PROCON dar atendimento
aos consumidores, o que deve acontecer
preferencialmente de modo pessoal. Mantém um
contato mais direto com os cidadãos e seus
pleitos. O atendimento de consumidores no
PROCON dispensa a presença de advogados.
Os PROCONs podem ser municipais, estaduais e
distritais. Tem como função precípua o
acompanhamento e a fiscalização das relações de
consumo ocorridas entre consumidores e
fornecedores. Entre outras atividades, o PROCON
funciona como instância de instrução e
julgamento, no âmbito de sua competência e da
legislação complementar, a partir de regular
procedimento administrativo. As decisões dos
PROCONS não são auto executáveis, porém
servem como títulos executivos perante os
Juizados Especiais Cíveis, sendo de suma
importância com a existência concomitante da
justiça especializada.
Suas atribuições são:
I - planejar, elaborar, propor, coordenar e
executar a política estadual, do Distrito Federal e
municipal de proteção e defesa do consumidor,
nas suas respectivas áreas de atuação;
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II - dar atendimento aos consumidores,
processando, regularmente, as reclamações
fundamentadas;
III - fiscalizar as relações de consumo;
IV - funcionar, no processo administrativo,
como instância de instrução e julgamento, no
âmbito de sua competência, dentro das regras
fixadas pela Lei nº 8.078, de 1990, pela legislação
complementar e por este Decreto;
V - elaborar e divulgar anualmente, no
âmbito de sua competência, o cadastro de
reclamações fundamentadas contra
fornecedores de produtos e serviços, de que
trata o art. 44 da Lei nº 8.078, de 1990, e remeter
cópia ao DPDC;
V - elaborar e divulgar anualmente, no
âmbito de sua competência, o cadastro de
reclamações fundamentadas contra
fornecedores de produtos e serviços, de que
trata o art. 44 da Lei no 8.078, de 1990 e remeter
cópia à Secretaria Nacional do Consumidor do
Ministério da Justiça;
VI - desenvolver outras atividades compatíveis
com suas finalidades.
2.3. Resolução 3.883/10 – Penalidades
relativas às prestações de
informações.
Conforme a Resolução 3.883 de 22 de
julho de 2010, o BACEN aplicará penalidades
quanto à falta de informações precisas por
instituições financeiras e autorizadas.
O não fornecimento e o fornecimento
incorreto de informações, em desacordo com os
prazos e as condições estabelecidos nas normas
legais e regulamentares, sujeitam as instituições
financeiras e demais instituições autorizadas a
funcionar pelo BACEN, bem como seus
administradores, às penalidades de que trata o
art. 44 da Lei nº 4.595.
Art. 44. As infrações aos dispositivos desta lei sujeitam as instituições
financeiras, seus diretores, membros de conselhos administrativos,
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fiscais e semelhantes, e gerentes, às seguintes penalidades, sem prejuízo

de outras estabelecidas na legislação vigente:
2.4.Decreto 6.523/08 – SAC (Serviço de
I - Advertência.
II - Multa pecuniária variável.
Atendimento ao Consumidor
III - Suspensão do exercício de cargos. Regulamenta
IV - Inabilitação temporária ou permanente para o exercício de cargos o SERVIÇO DE
de direção na administração ou gerência em instituições financeiras.
V - Cassação da autorização de funcionamento das instituições ATENDIMENTO AO
financeiras públicas, exceto as federais, ou privadas. CLIENTE – SAC, por
VI - Detenção, nos termos do § 7º, deste artigo.
VII - Reclusão, nos termos dos artigos 34 e 38, desta lei. telefone, no âmbito
§ 1ºA pena de advertência será aplicada pela inobservância das dos fornecedores de
disposições constantes da legislação em vigor, ressalvadas as sanções
nela previstas, sendo cabível também nos casos de fornecimento de serviços regulados
informações inexatas, de escrituração mantida em atraso ou processada pelo Poder Público
em desacordo com as normas expedidas de conformidade com o art. 4º,
inciso XII, desta lei. Federal, com vistas
§ 2º As multas serão aplicadas até 200 (duzentas) vezes o maior à observância dos
salário-mínimo vigente no País, sempre que as instituições financeiras,
por negligência ou dolo: direitos básicos do
a) advertidas por irregularidades que tenham sido praticadas, consumidor de
deixarem de saná-las no prazo que lhes for assinalado pelo Banco Central
da República do Brasil; obter informação
b) infringirem as disposições desta lei relativas ao capital, fundos de adequada e clara
reserva, encaixe, recolhimentos compulsórios, taxa de fiscalização,
serviços e operações, não atendimento ao disposto nos arts. 27 e 33, sobre os serviços
inclusive as vedadas nos arts. 34 (incisos II a V), 35 a 40 desta lei, e abusos que contratar e manter-se protegido quanto a
de concorrência (art. 18, § 2º);
c) opuserem embaraço à fiscalização do Banco Central da República práticas abusivas ou ilegais impostas no
do Brasil. fornecimento desses serviços.
§ 3º As multas cominadas neste artigo serão pagas mediante
recolhimento ao Banco Central da República do Brasil, dentro do prazo
de 15 (quinze) dias, contados do recebimento da respectiva notificação, Os Bancos, através da orientação da
ressalvado o disposto no § 5º deste artigo e serão cobradas judicialmente,
com o acréscimo da mora de 1% (um por cento) ao mês, contada da data FEBRABAN e do Sistema de Autorregulação
da aplicação da multa, quando não forem liquidadas naquele prazo; bancária, disponibilizam a seus Clientes, o serviço
§ 4º As penas referidas nos incisos III e IV, deste artigo, serão
aplicadas quando forem verificadas infrações graves na condução dos de atendimento de forma ininterrupta. O
interesses da instituição financeira ou quando dá reincidência específica, Conselho de Autorregulação Bancária, atendendo
devidamente caracterizada em transgressões anteriormente punidas com
multa. os preceitos da Lei criou o Normativo SRB
§ 5º As penas referidas nos incisos II, III e IV deste artigo serão 003/2008 com o intuito de orientar as Signatárias,
aplicadas pelo Banco Central da República do Brasil admitido recurso,
com efeito suspensivo, ao Conselho Monetário Nacional, interposto Instituições Financeiras autorizadas pelo
dentro de 15 dias, contados do recebimento da notificação. Conselho Monetário Nacional, a se relacionarem
§ 6º É vedada qualquer participação em multas, as quais serão
recolhidas integralmente ao Banco Central da República do Brasil. com os seus Clientes através do SAC Serviço de
§ 7º Quaisquer pessoas físicas ou jurídicas que atuem como instituição Atendimento ao Cliente. A FEBRABAN em site
financeira, sem estar devidamente autorizadas pelo Banco Central da
Republica do Brasil, ficam sujeitas à multa referida neste artigo e criou o Portal dos SAC’s com todas as
detenção de 1 a 2 anos, ficando a esta sujeitos, quando pessoa jurídica, informações acerca do SAC dos Bancos.
seus diretores e administradores.
§ 8º No exercício da fiscalização prevista no art. 10, inciso VIII, desta
lei, o Banco Central da República do Brasil poderá exigir das instituições A maioria das demandas ao SAC relativas a
financeiras ou das pessoas físicas ou jurídicas, inclusive as referidas no
parágrafo anterior, a exibição a funcionários seus, expressamente dúvidas ou reclamações diversas é resolvida pelo
credenciados, de documentos, papéis e livros de escrituração, atendente, no primeiro nível. O objetivo é que a
considerando-se a negativa de atendimento como embaraço á
fiscalização sujeito á pena de multa, prevista no § 2º deste artigo, sem dúvida ou problema não se torne em insatisfação
prejuízo de outras medidas e sanções cabíveis. não resolvida, gerando uma reclamação formal
§ 9º A pena de cassação, referida no inciso V, deste artigo, será
aplicada pelo Conselho Monetário Nacional, por proposta do Banco junto ao PROCON.
Central da República do Brasil, nos casos de reincidência específica de
infrações anteriormente punidas com as penas previstas nos incisos III e
IV deste artigo.

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Se Ligue Nessa!
 O SAC deve garantir ao consumidor, no
primeiro menu eletrônico e em todas as suas
subdivisões, o contato direto com o atendente.
 Todo atendimento deverá ser protocolado no
seu início.
 Limite de espera de 60 segundos
 Canal de Reclamações e Cancelamento nas
primeiras opções.
 Acesso aos Portadores de Necessidades
Especiais Auditivas ou Fala com prioridade,
onde a empresa poderá destinar um número
especifico.
 Disponível 24 horas por dia e 7 dias por semana.
 Ligações não poderão ser interrompidas sem o
acesso do cliente ao atendente.
 A demanda deve ser atendida imediatamente.
 Dados do cliente sempre serão sigilosos e
restritos ao atendimento.
 O número do SAC deverá estar impresso em
todos os documentos da contratação dos
serviços e durante seu fornecimento.
 Número geral e único para todos os serviços da
empresa.
 Não poderá haver a solicitação de repetição dos
dados do cliente.
 Os acessos ao histórico e protocolos de
atendimento anteriores deverão estar
disponíveis ao atendente e ao cliente em prazo
mínimo de 2 anos, e fornecidos em até 72 horas
a contar da solicitação.
 Proibida a publicidade durante o tempo de
espera para o atendimento, salvo se houver
prévio consentimento do consumidor.
 Prazo máximo de 5 dias úteis para resolver
conflitos, com informação da resolução sempre
entregue ao consumidor
 Cancelamento deve ser prontamente recebido e
processado pelo SAC caso solicitado pelo
consumidor.
2.4.1 Sistemas Informatizados de Clientes
Relatam o histórico de transações
comerciais realizadas pela Instituição ao cliente.
As anotações podem ser de qualquer ordem,
positivas ou restritivas, desde que se originem da
própria relação, ou seja, de bancos de dados de
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origem fidedigna. A consulta às anotações
históricas protege o fornecedor e o consumidor
no momento de uma nova transação. Ambos são
beneficiados. Aquele consumidor que tiver
momentaneamente inadimplido com seus
compromissos, terá em seu nome uma anotação
restritiva, denotando, naquele caso, uma
informação negativa de comportamento. Essa
informação, anotada diretamente pelo
fornecedor ou consulta em bancos de dados
especializados, orienta o fornecedor na sua
conduta no relacionamento com esse Cliente.
Imediatamente após o atraso,
compromisso ou pendência for suprida, a
anotação restritiva deve ser eliminada do banco
de dados que fornece informações sob consulta a
terceiros.
No Cadastro Positivo por parte do BACEN,
as Instituições Financeiras deverão informar o
histórico comportamental de pagamentos das
operações de créditos concedidos.
Os bancos de dados brasileiros nasceram
com a criação do primeiro SPC (SISTEMA DE
PROTEÇÃO AO CRÉDITO), em 1955, em Porto
Alegre/RS, que seria uma associação civil,
formada por empresas comerciais que
praticavam venda a crédito, para defesa de
interesses comuns, tendo como principal função
fichar os maus clientes, evitando assim,
negociações de risco, sendo que a proteção é
dirigida especificamente aos fornecedores.
Em 1968, surge a SERASA –
CENTRALIZAÇÃO DE SERVIÇOS DE BANCOS S/A.
(atualmente SERASA EXPERIAN), um dos maiores
banco de dados do mundo.
CADIN - Regulado pela Lei nº 10.522, de 19
de Julho de 2002, o Ministério da Fazenda, é um
banco de dados onde se encontram registrados
os nomes de pessoas físicas e jurídicas em débito
para com órgãos e entidades federais. As
informações contidas no CADIN permitem à
Administração Pública Federal uniformizar os
procedimentos relativos à concessão de crédito,
garantias, incentivos fiscais e financeiros, bem
como à celebração de convênios, acordos,
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ajustes ou contratos, de modo a favorecer a
gestão seletiva dos recursos existentes. De
acordo com o CDC, o consumidor terá acesso às
informações existentes em cadastros, fichas,
registros e dados pessoais e de consumo
arquivados pelo fornecedor, com ou sem
“Habeas-Data”.
A abertura de cadastro deverá ser
comunicada por escrito ao consumidor, quando
não solicitada por ele. O consumidor, sempre que
encontrar inexatidão nos seus dados e cadastros,
poderá exigir sua imediata correção, devendo o
arquivista alterar imediatamente e o registro
estar efetivo no banco de dados no prazo
máximo de 5 (cinco) dias úteis.
Se Ligue Nessa!
 Art. 72. Impedir ou dificultar o acesso do
consumidor às informações que sobre ele
constem em cadastros, banco de dados,
fichas e registros: Pena - Detenção de 6 (seis)
meses a 1 (um ) ano ou multa.
 Os cadastros e dados dos consumidores
devem ser objetivos, claros, verdadeiros e
em linguagem de fácil compreensão, não
podendo conter informações negativas
referentes a período superior a 5 (cinco)
anos.
 Art. 73. Deixar de corrigir imediatamente
informação sobre consumidor constante de
cadastro, banco de dados, fichas ou
registros que sabe ou deveria saber ser
inexata: Pena - Detenção de 1 (um) a 6 (seis)
meses ou multa.
2.5. Resolução 3.849/10 – OUVIDORIA
Estabelece as
normas para a produtos e serviços das instituições que
implementação e não forem solucionadas pelo atendimento
atuação da
Ouvidoria nas
Instituições
Financeiras e demais
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Instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN.
As instituições Financeiras devem:
I - dar ampla divulgação sobre a existência da
ouvidoria, bem como de informações completas
acerca da sua finalidade e forma de utilização;
II - garantir o acesso gratuito dos clientes e
usuários de produtos e serviços ao atendimento
da ouvidoria, por meio de canais ágeis e eficazes;
e,
III - disponibilizar acesso telefônico gratuito, cujo
número deve ser;
Se Ligue Nessa!
a) divulgado e mantido atualizado em local e
formato visível ao público no recinto das suas
dependências e nas dependências dos
correspondentes no País, bem como nos respectivos
sítios eletrônicos na internet e nos demais canais de
comunicação utilizados para difundir os produtos e
serviços da instituição;
b) registrado nos extratos, nos comprovantes,
inclusive eletrônicos, nos contratos formalizados
com os clientes, nos materiais de propaganda e
de publicidade e nos demais documentos que se
destinem aos clientes e usuários dos produtos e
serviços da instituição; e,
c) registrado e mantido permanentemente
atualizado em sistema de informações, na forma
estabelecida pelo BACEN.
Funções da ouvidoria
a) receber, registrar, instruir, analisar e dar
tratamento formal e adequado às
reclamações dos clientes e usuários de
habitual realizado por suas agências e
quaisquer outros pontos de atendimento;
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b) prestar os esclarecimentos necessários e
dar ciência aos reclamantes acerca do
andamento de suas demandas e das
providências adotadas;
c) informar aos reclamantes o prazo previsto
para resposta final, o qual não pode
ultrapassar quinze dias, contados da data
da protocolização da ocorrência;
d) encaminhar resposta conclusiva para a
demanda dos reclamantes até o mesmo
prazo;
e) propor ao conselho de administração ou,
na sua ausência, à diretoria da instituição
medidas corretivas ou de aprimoramento
de procedimentos e rotinas, em
decorrência da análise das reclamações
recebidas; e,
f) elaborar e encaminhar à auditoria interna,
ao comitê de auditoria, quando existente,
e ao conselho de administração ou, na sua
ausência, à diretoria da instituição, ao final
de cada semestre, relatório quantitativo e
qualitativo acerca da atuação da
ouvidoria, contendo as proposições de
que trata o inciso V.
O serviço prestado pela ouvidoria aos
clientes e usuários dos produtos e serviços das
instituições financeiras deve ser identificado por
meio de número de protocolo de atendimento.
Os relatórios de que trata o inciso VI,
acima, devem permanecer à disposição do
BACEN pelo prazo mínimo de cinco anos na sede
da instituição.
O estatuto ou o contrato social das
instituições referidas no caput do art. 1º deve
conter, de forma expressa, entre outros, os
seguintes dados:
I - as atribuições da ouvidoria;
II - os critérios de designação e de destituição do
ouvidor e o tempo de duração de seu mandato; e,
III - o compromisso expresso da instituição no
sentido de:
a) criar condições adequadas para o
funcionamento da ouvidoria, bem como para que
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sua atuação seja pautada pela transparência,
independência, imparcialidade e isenção; e,
b) assegurar o acesso da ouvidoria às
informações necessárias para a elaboração de
resposta adequada às reclamações recebidas,
com total apoio administrativo, podendo
requisitar informações e documentos para o
exercício de suas atividades.
As instituições devem designar perante o BACEN
os nomes do ouvidor e do diretor responsável
pela ouvidoria.
I - não há vedação a que o diretor responsável
pela ouvidoria desempenhe outras funções na
instituição, exceto a de diretor de administração
de recursos de terceiros;
II - nos casos dos bancos comerciais, bancos
múltiplos, caixas econômicas, sociedades de
crédito, financiamento e investimento e
associações de poupança e empréstimo, o
ouvidor não poderá desempenhar outra
atividade na instituição, exceto a de diretor
responsável pela ouvidoria; e,
III - na hipótese de recair a designação do diretor
responsável pela ouvidoria e do ouvidor sobre a
mesma pessoa, esta não poderá desempenhar
outra atividade na instituição.
As instituições devem adotar providências
para que todos os integrantes da ouvidoria sejam
considerados aptos em exame de certificação
organizado por entidade de reconhecida
capacidade técnica. O exame de certificação
deve abranger, no mínimo, temas relacionados à
ética, aos direitos e defesa do consumidor e à
mediação de conflitos.
As instituições são responsáveis pela
atualização periódica dos conhecimentos dos
integrantes da ouvidoria. A ouvidoria deve
manter sistema de controle atualizado das
reclamações recebidas, de forma que possam ser
evidenciados o histórico de atendimentos e os
dados de identificação dos clientes e usuários de
produtos e serviços, com toda a documentação e
as providências adotadas.
As informações e documentação devem
permanecer disponíveis para exame do BACEN
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pelo prazo mínimo de 5 ( cinco ) anos a contar da

data do protocolo da ocorrência. Se Ligue Nessa!
 Consultas deverão identificar completamente o
o consumidor, o fornecedor, os fatos, resultados
2.6. PROCON - Portaria Normativa n
esperados.
21/05  O pedido do consumidor não terá alteração,
podendo haver demais pedidos alternativos.
2.6.1 Procedimento de atendimento dos
Poderá ser apresentado oralmente ou por
Órgãos de Proteção escrito. Já as reclamações deverão ser
registradas por escrito, ou de ofício.
Os órgãos públicos de defesa do  A CARTA DE INFORMAÇÕES PRELIMINARES será
consumidor devem manter cadastros atualizados enviada ao Fornecedor, contendo o resumo do
sobre reclamações contra fornecedores de relato e pedido do consumidor. O prazo de
produtos e serviços, indicando inclusive se os resposta será de no máximo 10 dias a contar do
problemas foram recebimento da carta
solucionados.  A resposta poderá ser: positiva com total
É facultado o acolhimento e solução da pendência, positiva
acesso às com solução diversa da solicitada pelo
consumidor, negativa com fundamentos de
informações lá
fato e de direito, descaracterizando a
constantes para solicitação e podendo gerar instauração de
orientação e procedimento administrativo.
consulta por  Os casos não solucionados no estágio da Carta
qualquer de Informações Preliminares – CIP, o
interessado. Apenas as reclamações Fornecedor será cientificado da abertura de
fundamentadas poderão ser registradas (fatos reclamação por meio de NOTIFICAÇÃO, quando
reais). será aberto o prazo para:
Essa Portaria organiza o processo de i. atender ao pedido nela formulado,
registro, análise e encaminhamento das consultas ii. negar o pedido formulado cas0
e reclamações de consumidores e sua divulgação contenha os fundamentos de fato e de
direito para a descaracterização da
por meio do banco de dados e do cadastro de
fundamentação do pedido do
reclamações fundamentadas previsto pelo art. consumidor e, podendo haver
44, da Lei n.º 8.078, de 11 de setembro de 1990. instauração da reclamação; ou, ainda,
As consultas de consumidores serão iii. comparecer em audiência conciliatória,
apreciadas pelo órgão e poderão ser analisadas e juntamente com o consumidor,
encaminhadas com: objetivando conciliação entre as partes.
1) Encerramento e arquivamento do
caso; OBS: A ausência de manifestação em resposta à
2) Abertura de reclamação junto à Notificação, por parte do fornecedor, implica
própria PROCON. confissão deste quanto aos fatos alegados pelo
3) Orientação aos consumidores quanto consumidor demandante, e o sujeitará às sanções
cabíveis, por desobediência, nos termos do Código
à melhor forma de procederem para o
de Defesa do Consumidor.
resguardo de seus direitos e visando à
solução da questão.

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Encerrada a audiência conciliatória,
quando houver, haverá conclusão com:
I – Termo de Encerramento, quando as partes,
sem justificativa, não comparecerem, dando
vez ao encerramento da reclamação.
II – Termo de Comparecimento, quando estiver
ausente apenas uma das partes, ou quando,
ambos os presentes, não houver acordo.
III – Termo de Acordo, com natureza de título
executivo extrajudicial, passível de
homologação pelo Poder Judiciário, quando
ocorrer composição entre as partes.
Havendo indícios de infração às normas
de defesa do consumidor, a reclamação poderá
ser apreciada não apenas pela Diretoria de
Atendimento e Orientação ao Consumidor, mas
também pela Diretoria de Fiscalização do órgão,
que poderá, inclusive, fazer-se representar na
audiência, para que, em sendo o caso, tome
desde logo as medidas cabíveis a cada caso.
Entre o registro da reclamação e sua
conclusão, será observado o prazo de 120 (cento
e vinte) dias prorrogável em função da
complexidade da questão, informando-se ao
consumidor quanto a essa eventual prorrogação.
Ação Coletiva
Sendo constatada a repetição de
demandas individuais análogas, ainda que em seu
estágio preliminar (emissão de CIP), que versem
sobre um mesmo problema, relativamente a um
mesmo fornecedor, indicando a possibilidade de
existência de dano coletivo, a Diretoria de
Atendimento e Orientação ao Consumidor
poderá, a seu critério, determinar a reunião dos
feitos individuais em uma única Reclamação
Coletiva. Também poderá haver uma reclamação
coletiva quando um grupo de consumidores se
sentirem prejudicados por um mesmo
Fornecedor, em principio, em condições iguais.
Mesmo na reclamação o resultado será
considerado e atribuído ao consumidor de forma
individual, mesmo que a decisão tenha sido
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tomada visando o conjunto. O prazo para o
trâmite da ação coletiva, também é de 120 (cento
e vinte) dias.
Conclusão das Reclamações
Finda a instrução, as reclamações
receberão manifestação técnica conclusiva:
I – Reclamação Fundamentada Atendida.
II – Reclamação Fundamentada Não Atendida.
III – Reclamação Encerrada.
IV – Reclamação Não Fundamentada.
V – Consulta Fornecida.
Será encerrado o procedimento
administrativo quando se verificar:
I – a desistência do consumidor;
II – o não comparecimento do consumidor à
audiência conciliatória para a qual tenha sido
previamente notificado, desde que não haja
notícia nos autos de que essa ausência seja
decorrente de composição prévia entre as
partes, em contato direto, sem intermediação
da Fundação;
III – ausência de elementos formais que
autorizem sua continuidade;
IV – incorreção nos dados de abertura do
procedimento;
V – abertura de casos em duplicidade;
VI – registro de caso cuja natureza não permita
acolhimento do pedido pelo órgão, segundo
Orientações Técnicas expedidas pela Diretoria
de Atendimento e Orientação ao Consumidor.
O Diretor de Atendimento e Orientação ao
Consumidor proferirá decisão final.
Recurso
É de 15 (quinze) dias o prazo aberto às
partes para interposição de recurso em face
dessa decisão, a partir da publicação do ato ou de
seu conhecimento inequívoco de acordo com a
Portaria. A decisão sobre o recurso publicada, as
partes terão 15 (quinze) dias para vistas do
processo e, findo esse prazo, este será arquivado.
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2.7. PROCON – Portaria Normativa no
33/09
Orienta o processo sancionatório, e dá
outras providências.
Verificados os indícios de ocorrência de
infração às normas de proteção e defesa do
consumidor será lavrado auto de infração e
instaurado o processo administrativo
sancionatório, podendo resultar na apreensão de
bens que terá, tendo dentre outras, as seguintes
finalidades:
I - constituir prova administrativa, que
perdurará até decisão definitiva; ou,
II - assegurar a aplicação do procedimento
previsto nesta Portaria, entre outras situações,
quando os produtos:
a) estiverem com o prazo de validade
vencido;
b) encontrarem-se deteriorados, alterados,
adulterados, avariados, falsificados,
corrompidos, fraudados, nocivos à vida ou à
saúde, perigosos ou, ainda, em desacordo com
as normas regulamentares de fabricação,
distribuição ou apresentação;
c) revelarem-se, por qualquer motivo,
inadequados ao fim a que se destinam;
d) possuírem conteúdo líquido inferior às
indicações constantes do recipiente, da
embalagem, rotulagem ou de mensagem
publicitária, respeitada as variações
decorrentes de sua natureza;
e) não oferecerem a segurança que deles
legitimamente se espera, levando-se em
consideração: sua apresentação, o uso e os
riscos que razoavelmente deles se espera e a
época em que foram colocados em circulação.
O processo sancionatório inicia-se
somente com a lavratura do auto de infração,
salvo nas hipóteses de ações que demandem
urgência constante desta Portaria, sendo as
diligências fiscalizatórias, a exemplo de autos de
constatação, apreensão e notificação, atos de
mera averiguação sem constituir gravame e, por
isso, prescindem de qualquer defesa.
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A instauração de processo sancionatório
não implica, salvo aplicação de medida cautelar,
em qualquer efeito à pessoa do autuado até a
decisão final.
Os bens resultantes da apreensão ou
oriundos de requisição constantes de auto de
notificação serão inutilizados, quando o
fiscalizado, intimado a retirá-los, não o fizer no
prazo determinado, observando se em todos os
casos, a conveniência da instrução processual.
Os autos de infração, apreensão,
constatação e notificação deverão conter a
identificação do fiscalizado, o local de sua
lavratura, data e hora, a assinatura do agente, o
número da cédula de identificação fiscal – CIF, e
ainda (dentre outras):
• Narração dos fatos que constituem a
conduta infratora;
• Quando for aplicável a sanção de suspensão
temporária da atividade ou fornecimento de
produtos, deverá constar a duração da
medida;
• O prazo e o local para o autuado apresentar
a defesa;
• No auto de apreensão:
- a descrição e a quantidade dos bens
apreendidos;
- a indicação do depositário, quando houver
necessidade.
• No auto de constatação: a narração dos
fatos verificados pelo agente.
O autuado será citado podendo, no prazo
de 15 (quinze) dias, oferecer defesa:
a) indicando os fatos e fundamentos de direito
que embasam sua impugnação;
b) juntando toda prova documental
necessária;
c) requerendo e indicando precisamente as
provas adicionais pretendidas, com rol de
testemunhas, se oral, e assistente técnico e
quesitos, se pericial, justificando sua
pertinência.
• Toda prova documental deve
acompanhar a defesa e o pedido para a
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juntada posterior deverá conter os motivos da
não disponibilidade dos documentos na época.
• Instruída a defesa com todas as provas
pretendidas, as alegações finais dela deverão
fazer parte.
Na hipótese de o fornecedor incorrer na
prática de publicidade enganosa ou abusiva ficará
sujeito à imposição de contrapropaganda,
sempre a expensas do infrator.
A contrapropaganda será divulgada da
mesma forma, freqüência e dimensão e,
preferencialmente no mesmo veículo local,
espaço e horários, de forma capaz de desfazer o
malefício da publicidade enganosa ou abusiva.
Quando forem constatados vícios de quantidade
ou de qualidade por inadequação ou insegurança
do produto ou serviço, ficará o infrator sujeito à
sanção de suspensão do fornecimento do
produto ou serviço.
Quando o fornecedor reincidir na prática
de infrações de maior gravidade, previstas na
legislação de consumo e no anexo I da presente
Portaria, ficará sujeito à sanção de suspensão
temporária da atividade, por até 25 dias. Findo
esse prazo o Fornecedor fica sujeito a uma nova
verificação, podendo ser renovada a sanção.
As infrações serão classificadas de acordo com
sua natureza e potencial ofensivo em quatro
grupos (I, II,III e IV) pelo critério constante do
Anexo I da Portaria (atualizado pela Portaria no.
36 de 15 de Outubro de 2.010).
O valor das multas será aplicado considerando o
porte do infrator, sua receita média mensal, as
vantagens advindas da infração, ponderadas em
função do grupo infracional que se enquadrou.
Consideram-se circunstâncias atenuantes:
a) ser o infrator primário;
b) ter o infrator, de imediato, adotado as
providências pertinentes para minimizar ou
reparar os efeitos do ato lesivo.
Consideram-se circunstâncias agravantes:
a) ser o infrator reincidente, considerada para
tanto decisão administrativa irrecorrível
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contra o fornecedor nos cinco anos anteriores
à constatação do fato motivador da autuação,
observando-se o disposto no Código de Defesa
do Consumidor;
b) trazer a prática infrativa consequências
danosas à saúde ou à segurança do
consumidor, ainda que potencialmente;
c) ocasionar a prática infrativa dano coletivo
ou ter caráter repetitivo;
d) ter a prática infrativa ocorrido em
detrimento de menor de dezoito ou maior de
sessenta anos ou de pessoas portadoras de
deficiência física, mental ou sensorial,
interditadas ou não e ocorrido em detrimento
da condição cultural, social e econômica do
consumidor;
e) ser a conduta infrativa praticada em
período de grave crise econômica ou por
ocasião de calamidade;
f) ser a conduta infrativa discriminatória de
qualquer natureza, referente à cor, etnia,
idade, sexo, opção sexual, religião, entre
outras, caracterizada por ser constrangedora,
intimidatória, vexatória, de predição,
restrição, istinção, exclusão ou preferência,
que anule, limite ou dificulte o gozo e exercício
de direitos relativos às relações de consumo.
Fica autorizado o parcelamento dos
débitos decorrentes de infrações à legislação de
proteção e defesa do consumidor, em até 24
(vinte e quatro) parcelas mensais, com
atualização monetária pelo IPCA-e, acrescidos de
juros moratórios de 1% (um por cento) ao mês,
nos limites e condições aqui estabelecidos.
As Multas não quitadas serão incluídas na Divida
Ativa do Estado.
Classificação das Infrações ao Código de Defesa
do Consumidor
a) Infrações enquadradas no grupo I:
 ofertar produtos ou serviços sem assegurar
informações corretas, claras, precisas,
ostensivas e em língua portuguesa sobre
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suas características, qualidade, quantidade, inserir dados não permitidos no cadastro

composição, preço, condições de dos consumidores;
pagamento, juros, encargos, garantia e  Fornecer quaisquer informações que
origem entre outros dados relevantes; restrinjam o crédito do consumidor após
 deixar de fornecer prévia e consumada a prescrição relativa ao débito;
adequadamente ao consumidor, nas vendas  Promover publicidade enganosa e abusiva,
a prazo, informações obrigatórias sobre as deixar de entregar orçamento prévio;
condições do crédito ou financiamento (art.  Deixar de restituir quantia recebida a
52); maior;
 promover a publicidade de bens ou serviços  Submeter o consumidor ao ridículo na
por telefone, quando a chamada for cobrança débitos;
onerosa ao consumidor que a origina  Inserir no contrato cláusulas abusivas;
 promover publicidade de produto ou  Exigir mora superior ao limite legal, deixar
serviço de forma que o consumidor não a de assegurar a liquidação antecipada dos
identifique como tal, de forma fácil e débitos mediante redução proporcional dos
imediata (art. 36); encargos;
 Inserir no contrato perda total dos valores
b) Infrações enquadradas no grupo II: pagos no caso de inadimplemento;
 redigir instrumento de contrato que regula  Descumprir notificação do órgão de defesa
relações de consumo de modo a dificultar a do consumidor para tender reclamação do
compreensão do seu sentido e alcance (art. cliente;
46);  Outros.
 impedir, dificultar ou negar a desistência
contratual e devolução dos valores
recebidos, no prazo legal de 2.8.ÉTICA NO ATENDIMENTO
arrependimento, quando a contratação
ocorrer fora do estabelecimento comercial Integridade
(art. 49); Demonstrar
 Negar a desistência contratual; confiança na
 Deixar de destacar cláusulas contratuais conduta diária. Os
que impliquem na limitação do direito do profissionais
consumidor; certificados pela
c) Infrações do Grupo III: FEBRABAN devem
 Deixar, as concessionárias, de fornecerem apresentar absoluta
serviços públicos adequados e eficientes; confiança, com
 Deixar de cumprir oferta publicitária ou atitudes sinceras
obrigação estipulada em contrato; que não devem
 Deixar de assegurar o fornecimento de estar dependentes a trocas em ganhos ou
peças enquanto o produto for fabricado ou vantagens pessoais.
importado; ***QUEBRA DA INTEGRIDADE: UTILIZAR DE
 Impedir o consumidor o acesso gratuito às PROPAGANDAS FALSAS E ENGANOSAS A FIM DE
informações existentes em cadastros; “BATER SUAS METAS****.
 Manter cadastros de consumidores com
dados sem serem verdadeiros e claros ou

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Objetividade
Imparcialidade. Foco na prestação de serviços
profissionais aos clientes e na sua necessidade.
Na oferta e recomendações de empréstimos é
necessária tal característica.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE: OFERTAR PRODUTOS
QUE NÃO ATENDAM A VONTADE DO CLIENTE.
Competência
Conhecimento, Qualificação e Habilidades.
Conhecimento aplicado diariamente na prestação
de serviços. Assertividade nas recomendações
dos empréstimos.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE:
 OFERTAR PRODUTOS DE FINANCIAMENTO
NÃO ASSIMILADOS;
 OMITIR TARIFAS, E DEMAIS ASPECTOS DOS
EMPRÉSTIMOS.
Confidencialidade
Não se deve expor nenhuma informação do
cliente sem o seu consentimento (salvo sob
determinação judicial). Este principio vai ao
encontro da Lei Complementar nº105/01 que trata
do Sigilo Bancário.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE:
 FORNECER INFORMAÇÕES A TERCEIROS A
RESPEITO DOS EMPRÉSTIMOS DE
CLIENTES;
 “INDICAR” OU PASSAR TELEFONE E
CONTATOS DE CLIENTES SEM PRÉVIO
CONSENTIMENTO.
Profissionalismo – Conduta Profissional
Compromisso de colaborar com outros
profissionais para melhorar a classe dos serviços
e manter a representação notória da ocupação.
Comportamento digno e cortês com profissionais
colegas.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE:
 JULGAR OU POR EM CHEQUE A QUALIDADE
DE PROFISSIONAIS LOTADOS EM
INSTITUIÇÕES CONCORRENTES;
 DESMORALIZAR A CLASSE PROFISSIONAL.
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Probidade
Incorpora integridade. Atuar com retidão e
responsabilidade conforme a legislação. Veta a
prática de atos desonestos ou a aceitação de
conflitos de interesse.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE:
 TOLERAR CONFLITOS DE INTERESSES
Diligência
Diligência significa cuidado e gerenciamento.
Manter o controle. Gerenciar com zelo as contas
dos clientes.
O PROFISSIONAL NÃO DEVE:
 ATUAR COM DESCASO OU DISPLICÊNCIA
NAS PROPOSTAS DE NEGÓCIO DOS
CLIENTES.
Ética na venda
No dia-a-dia do profissional, ofertar produtos
com ética é mais que cumprir as metas de vendas
atribuidas, o profissional que atua com ética
busca criar um relacionamento de longo prazo
sustentável com o cliente.
Venda Casada
A prática da Venda Casada é impedida pelo
Código de Defesa do Consumidor sendo
considerada prática abusiva, onde especifica “é
vedado ao fornecedor de produtos ou serviços
condicionar o fornecimento de um produto ou
serviço ao fornecimento de outro produto ou
serviço.” Prática em subordinar a venda de um
serviço a outro o qual o cliente não necessita. A
resolução 2878 do CMN determina às instituições
financeiras que: “É vedada a contratação de
quaisquer operações condicionadas ou
vinculadas à realização de outras operações ou à
aquisição de bens ou serviços.”
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MÓDULO IIIa – Crédito Veículos

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3.1. Lei 6.099/74 – Leasing e Aspecto
Tributário
O Arrendamento Mercantil é o negócio
jurídico realizado entre
pessoa jurídica, na qualidade
de arrendadora (fornece um
bem), e pessoa física ou
jurídica, na qualidade de arrendatária (recebe o
bem), segundo nececidades da arrendatária e
para uso próprio desta.
O leasing ou arrendamento mercantil
pode ser opção de aquisição de veículo, pois a
pessoa física ou jurídica adquirente tem o direito
de uso do bem, mediante a contraprestação dos
valores do contrato.
Possui características de aluguel em
conjunto com financiamento efetuado entre um
cliente e uma IF com atividade de sociedade de
arrendamento mercantil (arrendadora), durante
o prazo determinado, cujo pagamento é
efetuado em parcelas (contraprestações). Após o
vencimento do prazo, o arrendatário poderá:
 Devolver o bem arrendado;
 Renovar o contrato de arrendamento, ou;
 Adquirir o bem pelo preço residual fixado
no momento da celebração do contrato.
Esta operação se assemelha, no sentido
financeiro, a um financiamento que utilize o bem
como garantia e que pode ser amortizado num
determinado número de "aluguéis" (prestações)
periódicos, acrescidos do valor residual garantido
e do valor devido pela opção de compra.
Através de um contrato de leasing, o
arrendatário tem condições de possuir um
equipamento ou bem com parcelas enquadradas
a sua capacidade.
Uma ocorrência comum é os bancos
oferecerem o leasing como uma linha de crédito,
onde a realidade é que o bem é vendido a prazo.
Parte do valor da venda do bem é separada como
VRG e dividida entre a entrada e parte das
parcelas mensais. Com isto, tem-se um
empréstimo com menos encargos tributários.
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*Importante: a previsão de a arrendatária pagar
valor residual garantido em qualquer momento
durante o contrato, não caracteriza o exercício da
opção de compra.
Captação através da LAM - Letra de
Arrendamento Imobiliário
Trata-se de um título de crédito emitido
pelas empresas de arrendamento mercantil que
representa promessa de pagamento em dinheiro.
A LAM não constitui operação de
empréstimo ou adiantamento, por sua aquisição
em mercado primário ou secundário, nem se
considera valor mobiliário.
A LAM será emitida sob a forma escritural,
mediante registro em sistema de registro e de
liquidação financeira de ativos autorizada pelo
BACEN.
A transferência de titularidade da LAM será
operada no sistema referido acima, que será
responsável pela manutenção do registro das
negociações.
Aspectos Tributários
As contraprestações de arrendamento
mercantil somente serão dedutíveis quando o
bem arrendado estiver relacionado
intrinsecamente com a produção e
comercialização dos bens e serviços, onde se
incluem:
a) os bens móveis e imóveis no desempenho das
atividades de contabilidade;
b) os bens imóveis utilizados como
estabelecimento da administração;
c) os bens móveis nas atividades operacionais,
instalados em estabelecimento da empresa;
d) os veículos do tipo caminhão, caminhoneta de
cabine simples ou utilitário utilizados no
transporte de mercadorias e produtos adquiridos
para revenda, de matéria-prima, produtos
intermediários e de embalagem aplicados na
produção;
e) os veículos do tipo caminhão, caminhoneta de
cabine simples ou utilitário, as bicicletas e
motocicletas utilizados pelos cobradores,
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compradores e vendedores nas atividades de
cobrança, compra e venda;
f) os veículos do tipo caminhão, caminhoneta de
cabine simples ou utilitário, as bicicletas e
motocicletas utilizados nas entregas de
mercadorias e produtos vendidos;
g) os veículos utilizados no transporte coletivo de
empregados;
h) os bens móveis e imóveis utilizados em
pesquisa e desenvolvimento de produtos ou
processos;
i) os bens móveis e imóveis próprios, locados pela
pessoa jurídica que tenha a locação como objeto
de sua atividade;
j) os bens móveis e imóveis objeto de
arrendamento mercantil nos termos da Lei
6.099/74, pela pessoa jurídica arrendadora;
k) os veículos utilizados na prestação de serviços
de vigilância móvel, pela pessoa jurídica que
tenha por objeto essa espécie de atividade.
3.2. Lei 11.649/08 – Leasing de Veículos
A arrendadora, no prazo máximo de 30
dias, deverá encaminhar a nota promissória
vinculada ao contrato, com o carimbo de
“liquidada” ou “sem efeito” e o certificado de
propriedade preenchido (DUT), para que seja
providenciada a transferência da propriedade,
desde que quitadas as parcelas vencidas e
vincendas, cumpridas as obrigações pecuniárias
previstas em contrato, inclusive com os
comprovantes de pagamento de IPVA, DPVAT e
de multas pagas nas esferas federal, estadual e
municipal pelo arrendatário. Descumprimento :
2% de multa sobre o valor do veículo
3.3. Resolução 2.309/96 – Normas de
Arrendamento Mercantil
Instituições Operadoras
Os bancos múltiplos com carteira de
investimento, de desenvolvimento e/ou de crédito
imobiliário, os bancos de investimento, os bancos
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de desenvolvimento, as caixas econômicas e as
sociedades de crédito imobiliário também podem
realizar as operações de leasing financeiro.
Atenção: Apenas as sociedades de
arrendamento mercantil e os bancos múltiplos co
carteira de arrendamento mercantil poderão
operar a modalidade leasing operacional.
Subarrendamento
Os Bancos Múltiplos com carteira de
arrendamento mercantil e as sociedades de
arrendamento mercantil podem realizar
operações de arrendamento com entidades
domiciliadas no exterior, com vistas unicamente
ao posterior subarrendamento dos bens a PJ, no
País.
São vedadas as operações de
subarrendamento quando houver coligação,
direta ou indireta, ou interdependência entre a
arrendadora domiciliada no exterior e a
subarrendatária domiciliada no País.
Os bancos múltiplos com carteira de
arrendamento mercantil e as sociedades de
arrendamento mercantil devem repassar às
subarrendatárias domiciliadas no País, em
contratos de arrendamento mercantil financeiro,
realizados, todos os custos, taxas, impostos,
comissões, outras despesas relativas à obtenção
do bem arrendado e demais condições pactuadas
no contrato firmado com as entidades do
exterior, acrescidos de sua remuneração,
inclusive aquelas referentes à eventual aquisição
dos direitos e obrigações de contratos, podendo
tais despesas e encargos ser incorporados ao
custo do bem arrendado.
3.3.1 Características de Leasing
Modalidades
Leasing Financeiro - É a operação na qual
a arrendatária tem a intenção de ficar com o bem
ao término do contrato, exercendo a opção de
compra pelo valor contratualmente estabelecido.
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O risco da obsolescência e as despesas de
manutenção, assistência técnica e serviços
correlatos à operacionalidade do bem arrendado
são de responsabilidade da arrendatária.
Leasing Operacional - É a operação na
qual a arrendatária, a princípio, não tem a
intenção de adquirir o bem ao final do contrato. A
arrendatária poderá ao final do contrato ter as
seguintes opções: devolver o bem à arrendadora,
prorrogar o prazo do contrato ou exercer a
opção de compra do bem pelo seu valor de
mercado, à época de tal opção. A manutenção, a
assistência técnica e os serviços correlatos à
operacionalidade do bem arrendado podem ser
de responsabilidade da arrendadora ou da
arrendatária, e conforme previsão contratual.
As operações de arrendamento mercantil
contratadas com o próprio vendedor do bem ou
com pessoas a ele coligadas ou
interdependentes somente podem ser
contratadas na modalidade de arrendamento
mercantil financeiro. (Ex. A Volkswagen não
pode fazer leasing operacional (Banco
Volkswagen) de seus veículos).
Prazos MÍNIMOS para arrendamento:
FINANCEIRO
 2 anos: bens com vida útil de até
cinco anos.
 3 anos: demais bens. (Ex. Imóveis)
OPERACIONAL
 90 DIAS
A operação de arrendamento mercantil
será considerada como de compra e venda a
prestação se a opção de compra for exercida
antes de decorrido o respectivo prazo mínimo.
Bens de Produção Estrangeira
Somente poderão ser
objeto de arrendamento
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mercantil os bens de produção estrangeira que
forem enumerados pelo Conselho Monetário
Nacional.
Os contratos de arrendamento mercantil
celebrado com entidades domiciliadas no
exterior serão submetidos ao registro no BACEN.
São condições para registro:
 critérios para fixação do prazo de
vida útil do bem;
 compatibilidade do prazo de
arrendamento do bem com a sua
vida útil;
 relação entre o preço internacional
do bem o custo total do
arrendamento;
 cláusula de opção de compra ou
renovação do contrato
Devolução ou recuperação dos bens arrendados:
É permitido à entidade arrendadora, nas
hipóteses de devolução ou recuperação dos bens
arrendados:
I - conservar os bens em seu ativo imobilizado,
pelo prazo máximo de 2 (dois) anos;
II - alienar ou arrendar a terceiros os referidos
bens.
3.3.2 Contratos de Arrendamento Mercantil
Fontes de Recursos
As sociedades de arrendamento mercantil podem
empregar em suas atividades, além de recursos
próprios, os provenientes de:
I - empréstimos contraídos no exterior;
II - empréstimos e financiamentos de instituições
financeiras nacionais, inclusive de repasses de
recursos externos;
III - instituições financeiras oficiais, destinados a
repasses de programas específicos;
IV - colocação de debêntures de emissão pública
ou particular e de notas promissórias destinadas
à oferta pública;
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V - cessão de contratos de arrendamento A aquisição de contratos de arrendamento

mercantil, bem como dos direitos creditórios
deles decorrentes;
VI - depósitos interfinanceiros, nos termos da
regulamentação em vigor;
VII - outras formas de captação de recursos,
autorizadas pelo BACEN.
As sociedades de arrendamento mercantil e as
instituições financeiras autorizadas à prática de
operações previstas neste Regulamento (2309)
podem contratar empréstimos no exterior, com
as seguintes finalidades:
I - obtenção de recursos para aquisição de bens
para fins de arrendamento;
II - aquisição de direitos creditórios decorrentes
de contratos de arrendamento mercantil que
contenham cláusula de variação cambial;
III - aquisição de contratos de arrendamento
mercantil que contenham cláusula de variação
cambial, desde que sejam realizadas por bancos
múltiplos e possuam carteira de arrendamento
mercantil e as sociedades de arrendamento
mercantil.
As sociedades de arrendamento mercantil
podem contratar empréstimos, financiamentos,
repasses de recursos e prestação de garantias com
instituições financeiras
controladoras, coligadas
ou interdependentes,
observado que os
respectivos encargos
devem ser os
normalmente cobrados
em operações de espécie,
realizados com terceiros.
Fonte: Isto É
(Ex. Debêntures Itauleasing x Compromissadas
Itaú)
As operações de cessão e aquisição de
contratos de arrendamento, no mercado interno,
exceto as referidas no parágrafo anterior, são
restritas aos bancos múltiplos com carteira de
arrendamento mercantil e às sociedades de
arrendamento mercantil.
mercantil cujos bens arrendados tenham sido
adquiridos com recursos de empréstimos
externos ou que contenham cláusula de variação
cambial, bem como dos direitos creditórios deles
decorrentes, somente pode ser realizada com a
utilização de recursos de empréstimos obtidos no
exterior.
As sociedades de arrendamento mercantil
podem oferecer, em garantia de empréstimos
que contraírem nos mercados interno ou
externo, a caução de direitos creditórios de
contratos de arrendamento mercantil.
A cessão de contratos de arrendamento
mercantil, bem como dos direitos creditórios
deles decorrentes, a entidades domiciliadas no
exterior, depende de prévia autorização do
BACEN.
As instituições podem utilizar recursos
oriundos de empréstimos externos, contraídos
nos termos da Resolução nº 63, de 21.08.67 (que
regula modalidade de entrada de recursos
externos no país), em operações de
arrendamento mercantil. Estas operações
somente podem ser contratadas tendo como
arrendatárias pessoas jurídicas.
A parcela dos recursos externos que for
amortizada pelo pagamento das
contraprestações pode ser utilizada em novas
operações de arrendamento mercantil, em
repasses a clientes ou em aplicações alternativas
autorizadas para os recursos externos destinados
a repasses.
Respeitados os prazos mínimos em que se
pode realizar as operações de arrendamento
mercantil, financeiro e operacional, referidas
acima somente podem ser realizadas por prazos
iguais ou inferiores ao da amortização final do
empréstimo contratado no exterior, cujos
recursos devem permanecer no País consoante
as condições de prazo de pagamento no exterior
que forem admitidas pelo BACEN na época da
autorização de seu ingresso.
Objeto e Forma

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O objeto de arrendamento mercantil deve Exemplo:

destinar-se ao uso próprio do arrendatário, sob
pena de a operação ser considerada compra e
venda a prestação.
Um contrato de leasing (instrumento
público ou particular) deve possuir:
Valor do bem : R$ 50.000,00
VRG : R$ 15.000,00 e Valor de Arrendamento
(“aluguel”): R$ 35.000 (não pode exceder 75% do
valor do bem – máximo R$ 37.500,00)
Taxa: 2% ao mês
Prazo: 24 meses

Se Ligue Nessa! Dado na HP 12c:

 o prazo de ou a fórmula de cálculo das Botões Processo

contraprestações e reajustes. Tela HP
 forma de pagamento das contraprestações, não Utilizados Interno HP
superiores ao intervalo de 1 (um) semestre cada,
salvo no caso de operações que beneficiem Limpar o
0,000
atividades rurais (intervalo máximo 1 ano), ( / ) registro
 condições para arrendatária no direito de optar Registrar o
50.000,000
pela renovação do contrato, pela devolução dos (50000 / ) valor presente
bens ou pela aquisição dos bens arrendados; Registrar a taxa
 concessão à arrendatária de opção de compra (2 / ) 2,000
de juros
dos bens arrendados, devendo ser estabelecido Registrar o
o preço para seu exercício ou critério utilizável 24,000
(24 / ) prazo
na sua fixação;
 as despesas e os encargos adicionais, inclusive
Calcula o valor
despesas de assistência técnica, manutenção e de cada parcela
serviços inerentes à operacionalidade dos bens da série (sinal
-2.643,555
arrendados, admitindo-se, ainda, para o negativo
arrendamento mercantil financeiro; representa
 as condições para eventual substituição dos desembolso)
bens arrendados, devendo a substituição ser
formalizada por intermédio de aditivo Ao final do Contrato, desde que acordado,
contratual; o arrendatário poderá exercer a opção de
compra ao valor acordado no Contrato e o
veículo passará para a sua propriedade. No geral
o valor contratado e pago, incluso o VRG diluído é
CÁLCULO DO VALOR DO ARRENDAMENTO o valor final do veículo acordado em contrato.

O cálculo de arrendamento mercantil financeiro é

3.4. Circular Bacen 3248/06
similar ao financiamento na modalidade CDC. Há
neste caso também
Os contratos de leasing que verificam ao
um VRG - Valor
seu vencimento a opção por parte do
Residual Garantido,
arrendatário em adquirir o bem arrendado,
que é diluído nas
também devem prever que durante a vigência do
parcelas. Já o Leasing
contrato o arrendatário poderá desistir do
operacional não
arrendamento, que na realidade significa locação.
possui essa forma.

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Para o arrendamento mercantil operacional
existe a similaridade de uma locação e poderá ser
rescindido, com a simples devolução do bem ou
com um acerto financeiro para o exercício da
opção de compra a valores estipulados em
contrato ou a valor de mercado, se estipulado em
contrato. O acerto financeiro poderá prever a
liquidação proporcional do Valor Residual
Garantido, previsto em contrato.
Para o Leasing Financeiro, o VRG - Valor
Residual Garantido é dissolvido ao longo do
contrato. A sua liquidação é permitida e tem
como base de cálculo o valor presente do
contrato. A liquidação antecipada ocorrerá após
decorridos os prazos mínimos para
caracterização de uma operação de
arrendamento mercantil. Se a liquidação for feita
antes desses prazos mínimos, a operação perde
as características de arrendamento mercantil e
passa a ser enquadrada como operação de
compra e venda a prestação, o que pode
acarretar custos adicionais para o cliente.
3.5. Normativo 005/2009
O Conselho de Autorregulação Bancária,
sanciona as regras abaixo dispostas,
formalizando preceitos comuns a todas as
instituições associadas às entidades conveniadas
ao Sistema de Autorregulação Bancária (as
“Conveniadas”), relativamente à padronização
dos documentos a serem utilizados nos
procedimentos de oferta e contratação de
operações de crédito direto ao consumidor e
arrendamento mercantil financeiro, no mercado
de veículos.
Dispõe sobre a obrigatoriedade de todas
as Instituições Signatárias, em apresentar
orçamento padrão e definido em anexo deste
normativo, simulando os custos da operação de
arrendamento mercantil e suas demais
condições, ao potencial arrendatário.
Reforça a norma, da obrigatoriedade dos
profissionais envolvidos direta ou indiretamente
com esta operação, estarem preparados,
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devendo inclusive submeter- se ao processo de
Certificação Profissional a ser elaborado e
realizado pela FEBRABAN. O Certificado terá que
ser renovado no vencimento de seu prazo de
validade.
3.5.1 Documentos para oferta de operações
no mercado de veículos
Se Ligue Nessa!
 Nos casos em que algum dos itens listados nas
planilhas não se aplique à operação ou, ainda,
com relação aos itens onde o consumidor optar
pelo não financiamento ou arrendamento
daqueles valores, os campos destinados aos
valores desses itens deverão ser preenchidos
com “R$ 0,00” (ZERO), uma vez que o propósito
das planilhas é o de retratar, para o consumidor,
de forma precisa, os custos envolvidos na
operação de crédito ou de arrendamento
mercantil financeiro.
 Na hipótese de não aceitação da proposta, por
parte da instituição Signatária ou Conveniada, o
custo relativo à tarifa de avaliação do bem
(veículo) dado em garantia da operação, se já
efetuado esse procedimento, será assumido por
ela.
 O prazo de validade da oferta não poderá ser
inferior a 3 (três) dias úteis.
 Compete às Signatárias e Conveniadas fornecer
a cada um dos Agentes habilitados acesso a suas
cotações, simulações e propostas de operações
de crédito direto ao consumidor e de
arrendamento mercantil financeiro.
 Esse fornecimento deverá se dar mediante a
assinatura de um Termo de Recebimento, por
meio dos Agentes, no qual será fixada a
obrigatoriedade de uso dos orçamentos.
 O fato de que a não utilização das planilhas,
pelos Agentes, inviabilizará a concretização de
qualquer contratação de operações de crédito
direto ao consumidor e de arrendamento
mercantil financeiro por eles cotadas ou
simuladas, no mercado de veículos.
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3.6. Procedimentos da Operação de O Correspondente assina o documento dando fé

Financiamento de Veículos.
O processo de financiamento de veículos
envolve vários procedimentos e documentos que
devem ser tomados ou preenchidos para a
finalização e formalização do financiamento de
veículos e estes seguramente fazem parte do dia-
a-dia das atividades dos correspondentes.
Autorização para Pagamento a Terceiros
Nesse documento, vinculado à CCB -
CÉDULA DE CRÉDITO BANCÁRIO emitida, o
cliente autoriza a liberação dos recursos ao
vendedor do veículo (terceiro) devidamente
identificado. Este documento formaliza e isenta a
Instituição de liberar qualquer outro valor ao
financiado.
Autorização para Pagamento de Saldo Devedor
Em caso de liberação de recursos para a
Instituição Financeira que ainda é credora no
outro financiamento ao mesmo veículo, para
liquidar antecipadamente outro contrato. O valor
acordado como saldo devedor é liberado pela
Instituição atual à Instituição credora anterior e o
saldo é liberado ao vendedor. A formalização da
autorização, da mesma forma, isenta a Instituição
de liberar qualquer outro valor ao financiado.
ao bem vistoriado e envia à Instituição para a
finalização do processo de financiamento.
Alienação Fiduciária
A Alienação Fiduciária pode ser registrada
nos órgãos do Departamento de Transito e
figurar no documento do veículo, mas o mais
importante, é que esse registro cria o “domicilio”
do bem ao credor e só pode ser regularmente
comercializado se o credor registrado autorizar a
comercialização, e este, enquanto o devedor não
liquidar em sua totalidade o seu débito, não irá
autorizar. Está fechado assim o circulo da
garantia fiduciária ao credor.
Relatório de Visita ao Pleiteante
Relatório que detalha a onde são
certificadas as informações fornecidas na Ficha
Cadastral.
Visita-se a residência comprovando-se que
o devedor reside no local, o tempo em que está
naquele local. Relata confirmações e informações
verbais sobre o potencial financiado.

Compromisso de Responsabilidade De Veículo

Alienado
Formaliza a responsabilidade do vendedor
em entregar à Instituição o documento do
veículo livre de ônus. O Compromisso assinado
pelo vendedor é vinculado à nova operação e CCB
emitida e tem 30 dias para a regularização sob
pena de ter a obrigação da liquidação antecipada
do contrato e CCB sem qualquer outro aviso.

Laudo de Vistoria
Documento emitido pelo Correspondente
que certifica a existência e o estado do veículo
para dar legitimidade ao financiamento.
Como prova física da vistoria há, no
formulário, um campo para o decalque do chassi.

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MÓDULO IIIb – Crédito Consignado

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Atribuições do empregador
4.1. Lei 10.820/03 – Autorização para  Efetuar os descontos autorizados pelo
desconto em Folha empregado em folha de pagamento e
Os empregados regidos pela Consolidação repassar o valor à instituição consignatária
das Leis do Trabalho - CLT poderão autorizar, de até o quinto dia útil após a data de
forma irrevogável e irretratável, o desconto em pagamento da remuneração ao
folha de pagamento dos valores referentes ao empregado.
pagamento de empréstimos, financiamentos e  É facultado ao empregador descontar na
operações de arrendamento mercantil folha de pagamento do mutuário os
concedidos por instituições financeiras e custos operacionais decorrentes da
sociedades de arrendamento mercantil, quando realização da operação, as quais podem
previsto nos respectivos contratos. O desconto estar relacionadas:
também poderá incidir sobre verbas rescisórias I - tarifa bancária cobrada pela instituição financeira
devidas pelo empregador, se assim previsto no referente à transferência dos recursos da conta-
corrente do empregador para a conta-corrente da
respectivo contrato de empréstimo,
instituição consignatária;
financiamento ou arrendamento mercantil, até o II - despesa com alteração das rotinas de
limite de trinta por cento. processamento da folha de pagamento para
I - empregador, a pessoa jurídica assim definida realização da operação.
pela legislação trabalhista;  Informar no demonstrativo de
II - empregado, aquele assim definido pela rendimentos do empregado, de forma
legislação trabalhista; discriminada, o valor do desconto mensal
III - instituição consignatária, a instituição decorrente de cada operação de
autorizada a conceder empréstimo ou empréstimo, financiamento ou
financiamento ou realizar operação de arrendamento, e seus custos operacionais.
arrendamento mercantil;  a efetivação do desconto em folha de
IV - mutuário, empregado que firma com pagamento do mutuário deverá ser
instituição consignatária contrato de iniciada pelo empregador no mínimo 30
empréstimo, financiamento ou arrendamento dias e no máximo 60 dias após o
mercantil regulado por esta Lei; e recebimento da autorização
V - verbas rescisórias, as importâncias devidas em  Definir as condições gerais dos
dinheiro pelo empregador ao empregado em empréstimos aos empregados em
razão de rescisão do seu contrato de trabalho. conjunto com a Consignatária.
 prestar ao empregado e à instituição
Se Ligue Nessa! consignatária, mediante solicitação formal
do primeiro, as informações necessárias
 No momento da contratação da operação, a
soma dos descontos não poderá exceder a 30% para a contratação da operação de crédito
da remuneração disponível. ou arrendamento mercantil, inclusive:
 A lei em comento considera como sendo  a data
“Consignações Voluntárias” aquelas autorizadas habitual de pagamento
pelo empregado e não relacionadas como mensal do salário;
remuneração disponível. É o caso, por exemplo,  o total já
de descontos referentes a convênio farmácia, consignado em operações
convênio com supermercados, plano de saúde, preexistentes;
plano de previdência privada, seguros, dentre  as demais
outros. Neste caso, o limite é de 40%. informações necessárias para o cálculo da
margem disponível.

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Os descontos das liberações dos
consignados possuem preferência sobre outros
descontos posteriores.
Atribuições da Instituição Consignatária
 Definir os valores de liberação de livre
acordo com o empregado.
 Não recusar o empréstimo, financiamento
ou arrendamento caso o empregado
possua todos os pré-requisitos
necessários.
Funcionamento Geral e Repasses
É assegurado ao empregado o direito de
optar por instituição consignatária que tenha
firmado acordo com o empregador, com sua
entidade sindical, ou qualquer outra instituição
consignatária de sua livre escolha, ficando o
empregador obrigado a proceder aos descontos
e repasses por ele contratados e autorizados. É
vedada aos empregadores, entidades e centrais
sindicais a cobrança de qualquer taxa ou
exigência de contrapartida pela celebração ou
pela anuência nos acordos.
O empregador não oferecerá aval nas operações
de consignado de seus empregados, porém
responderá sobre os valores devidos dos
repasses, como devedor solidário e principal. Na
hipótese de comprovação de que o pagamento
mensal do empréstimo, financiamento ou
arrendamento foi descontado do mutuário e não
foi repassado pelo empregador à instituição
consignatária, fica ela proibida de incluir o nome
do mutuário em qualquer cadastro de
inadimplentes.
4.2.INSS e Lei 10.953/04
Os titulares de benefícios de
aposentadoria e pensão do RGPS - Regime Geral
de Previdência Social - poderão autorizar o
Instituto Nacional do Seguro Social – INSS - a
proceder aos descontos referidos no art. 1o desta
Lei, bem como autorizar, de forma irrevogável e
irretratável, que a instituição financeira na qual
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recebam seus benefícios retenha, para fins de
amortização, valores referentes ao pagamento
mensal de empréstimos, financiamentos e
operações de arrendamento mercantil por ela
concedidos, quando previstos em contrato, nas
condições estabelecidas em regulamento,
observadas as normas editadas pelo INSS. Neste
caso, o próprio Instituto Nacional de Seguridade
Social define os prazos para o início dos
descontos autorizados e para o repasse das
prestações às instituições consignatárias. É de
responsabilidade do INSS:
 Retenção dos valores autorizados pelo
beneficiário e repasse à instituição
consignatária nas operações de desconto,
não podendo ultrapassar 30% do
pagamento do benefício.
 Manutenção dos pagamentos do titular
do benefício na mesma instituição
financeira enquanto houver saldo devedor
nas operações em que for autorizada a
retenção.
É vedado ao titular de benefício que
realizar qualquer das operações referidas nesta
Lei solicitar a alteração da instituição financeira
pagadora, enquanto houver saldo devedor em
amortização.
4.3. Lei 8112/90 – Servidores Públicos
Federais
A Lei 8112/90 nasceu
para integrar os preceitos
contidos no Art. 37 da CF;
Institui o Regime
Jurídico dos servidores
públicos civis da União,
Autarquias, inclusive as
especiais, e as Fundações
Públicas Federais;
Cargo: é a menor parcela de poder do Estado
previsto em numero certo e ocupado por servidor
público.
Emprego: é a unidade ocupada por quem possui
vinculo contratual regido pela CLT.
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Função: é o rol de atribuições desempenhadas I- Crime;

II- Abandono de cargo (faltar sem justificativa por mais 30
pelos agentes públicos. dias consecutivos);
Vencimento: é a retribuição pecuniária pelo III- Inassiduidade habitual (sessenta dias interpolados)
exercício do cargo. Não pode ser menor que um IV- Improbidade administrativa;
V- Incontinência pública e conduta escandalosa;
salário mínimo e é irredutível. VI- Insubordinação;
VII- Ofensa física;
Remuneração: é o vencimento mais as VIII- Aplicação irregular de dinheiro público;
vantagens (gratificações permanentes) de caráter IX- Revelação de segredo do cargo;
X- Lesão aos cofres públicos;
pessoal. Para fins de cálculo de margem XI- Dilapidação do patrimônio;
consignável, será deduzido da remuneração total: XII- Corrupção;
I - diárias; XIII- Prática de crimes contra licitação;
II - ajuda-de-custo; XIV- Acumulação ilegal de cargos: o servidor tem 10 dias para
decidir, se não será instaurado um PAD.
III - indenização da despesa do transporte quando o
servidor, em caráter permanente, for mandado servir em
nova sede;
4.4. Lei 8213/91 – Plano de
IV - salário-família; Benefícios de Previdência Social
V - gratificação natalina;
VI - auxílio-natalidade;
VII - auxílio-funeral;
VIII - adicional de férias;
IX - adicional pela prestação de serviço extraordinário;
X - adicional noturno;
XI - adicional de insalubridade, de periculosidade ou
de atividades penosas; e
XII - qualquer outro auxílio ou adicional estabelecido
por lei e que tenha caráter indenizatório.

Se Ligue Nessa!
*Para Cálculo da Margem Consignável, respeitando-se o
limite de 30% (trinta por cento) sobre os VENCIMENTOS
do servidor:

Somente considerar como proventos os valores fixos (não

variáveis) discriminados em seu contracheque (não
aplica-se aqui valores como adicinais, gratificações, horas
extras ou quaisquer outros valores que possam sofrer
alterações de um mês para outro).

Estabilidade do Servidor Público

Estágio Probatório: Prazo 3 anos. A análise de

crédito deve levar isto em conta antes de liberar o
consignado. Caso o estágio probatório seja de
funcionário público efetivo em outro cargo, e se
este não for aprovado, retornará ao cargo de
origem. Caso não seja, será exonerado.
Demissão: É a dispensa do servidor a título de
penalidade funcional. Deve sempre ser motivada.
São casos para Demissão:

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4.5. Consignado para Servidores

Públicos (ativos, inativos e
pensionistas): Decretos 4.840/03 e
6.386/08
Poderão tanto o empregador quanto as
entidades e
centrais sindicais
firmar, com uma
ou mais
instituições
consignatárias,
acordo que
defina condições
gerais e demais critérios a serem observados nos
empréstimos, financiamentos ou arrendamentos
que venham a ser realizados com seus
representados.
Os contratos de empréstimo,
financiamento ou arrendamento celebrados ao
amparo deste Decreto preverão
obrigatoriamente prestações fixas ao longo de
todo o período de amortização (somente poderá
ser utilizada a tabela SAC caso o consignado seja
para atender um empréstimo imobiliário).

A liberação do crédito ao mutuário

somente ocorrerá após:
I - a confirmação do empregador, por escrito
ou por meio eletrônico certificado, quanto à
possibilidade da realização dos descontos
II - a assinatura, por escrito ou por meio
eletrônico certificado, do contrato entre o
mutuário e a instituição consignatária; e
III - a outorga ao empregador, por parte do
mutuário, de autorização, em caráter irrevogável
e irretratável, para a consignação das prestações
contratadas em folha de pagamento.
Cabe ao empregador informar no
demonstrativo de rendimentos do empregado,
de forma discriminada, o valor do desconto
mensal decorrente de cada operação de
empréstimo ou financiamento, bem como os
custos operacionais. Até o integral pagamento do
empréstimo ou financiamento, as autorizações
dos descontos somente poderão ser canceladas

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mediante prévia concordância da instituição
consignatária e do empregado. Em caso de
rescisão do contrato de trabalho do empregado
antes do término da amortização do empréstimo
caberá ao mutuário efetuar o pagamento mensal
das prestações diretamente à instituição
consignatária.
Considera-se, para fins do Decreto
6386/08:
I - consignatário: pessoa física ou jurídica de
direito público ou privado destinatária dos
créditos resultantes das consignações
compulsória ou facultativa, em decorrência de
relação jurídica estabelecida por contrato com o
consignado;
II - consignante: órgão ou entidade da
administração pública federal direta ou indireta,
que procede descontos relativos às consignações
compulsória e facultativa na ficha financeira do
servidor público ativo, do aposentado ou do
beneficiário de pensão, em favor do
consignatário;
III - consignado: servidor público integrante da
administração pública federal direta ou indireta,
ativo, aposentado, ou beneficiário de pensão,
que por contrato tenha estabelecido com o
consignatário relação jurídica que autorize o
desconto da consignação;
IV - consignação compulsória: desconto incidente
sobre a remuneração, subsídio ou provento
efetuado por força de lei ou mandado judicial
(contribuições de seguridade e previdência,
imposto de renda). Prevalece sob a Consignação
Facultativa;
V - consignação facultativa: desconto incidente
sobre a remuneração, subsídio ou provento,
mediante autorização prévia e formal do
interessado, na forma deste Decreto. As parcelas
dos consignados não se encontram no topo das
ordens de prioridade, onde há a dedução de
pensão alimentar voluntária, mensalidade de
seguro e planos de saúde. Dentre as
consignações facultativas para consignados se
incluem:
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• prestação referente a empréstimo
concedido por cooperativas de crédito
constituídas, na forma da lei, com a
finalidade de prestar serviços financeiros a
seus cooperados;
• prestação referente a empréstimo ou
financiamento concedidos por entidades
bancárias, caixas econômicas ou entidades
integrantes do Sistema Financeiro da
Habitação;
• prestação referente a financiamento
imobiliário concedido por companhia
imobiliária integrante da administração
pública indireta da União, Estados e
Distrito Federal e cuja criação tenha sido
autorizada por lei
A soma mensal das consignações
facultativas de cada consignado não excederá a
30% da respectiva remuneração, excluído do
cálculo o valor pago a título de contribuição para
serviços de saúde patrocinados por órgãos ou
entidades públicas. As consignações
compulsórias prevalecem sobre as facultativas.
Importante: Não será permitido o desconto de
consignações facultativas até o limite de 30%,
quando a sua soma com as compulsórias exceder
a 70% da remuneração do consignado. Não será
incluída ou processada no SIAPE (Sistema
Integrado de Recursos Humanos) a consignação
que implique excesso do limite da margem
consignável estabelecida.
Se Ligue Nessa!
 As consignações compulsórias prevalecem sob as
facultativas.
 Não será permitido o desconto de consignações
facultativas até o limite de 30%, quando a sua
soma com as compulsórias exceder a 70% da
remuneração do consignado.
 A base de cálculo NÃO é a remuneração total.
 Empréstimos de crédito direto ou CDC, caso não
vinculados a bens imóveis, deverão ter prazo
máximo de 60 MESES.
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A consignação em folha de pagamento não
implica co-responsabilidade dos órgãos e das
entidades da administração pública federal direta
e indireta, cuja folha de pagamento seja
processada pelo SIAPE, por dívidas ou
compromissos de natureza pecuniária, assumidos
pelo consignado junto ao consignatário.
4.6. Circular BACEN 2.905/99 e
2.936/99 – Prazos mínimos em
operações de renda fixa e
informações de encargos.
As operações ativas e passivas de crédito
realizadas no âmbito do mercado financeiro com
remuneração contratada com base em taxas
prefixadas não estão sujeitas a prazos mínimos.
Não são aplicáveis a operações sujeitas a
legislação ou regulamentação específica. (Ex.
Cotas de Fundos, LCI, Debêntures, Arrendamento
Mercantil)
Se a operação estiver atrelada as taxas abaixo
respeitará os seguintes prazos mínimos (Ex. CDBs
e CCBs):
I - Taxa Referencial - TR ou Taxa de Juros de
Longo Prazo - TJLP: 1 mês;
II - Taxa Básica Financeira - TBF: 2 meses.
Nas operações contratadas com base na TBF,
a remuneração superior ou inferior a essa taxa,
quando prevista, não pode ser capitalizada,
devendo ser somada ou subtraída da TBF. Já para
as demais taxas pós-fixadas, fica liberado o prazo
mínimo da operação.
Para indexadores de índices de preços
(inflação) o período mínimo é 1 ano, tanto nos
investimentos quanto nos créditos bancários.
Não poderá haver dois indicadores para
remunerar uma mesma operação. (Ex. Cliente
não poderá pagar em seu empréstimo inflação e
juros ao mesmo tempo).
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Arrendamento Mercantil Financeiro
Tratando-se de operações de arrendamento
mercantil financeiro, deve ser observado que a
relação entre o somatório das contraprestações
pagas e o valor total das contraprestações não
pode ser superior à razão entre o tempo
decorrido e o prazo total da operação.
Parc. Pagas/Total Parc. (inf/=) Prazo decorrido/Prazo Total
Os contratos de concessão de crédito devem
conter informações a respeito de todos os
encargos e despesas incidentes no curso normal
da operação, discriminando:
I - a taxa efetiva mensal e anual equivalente
aos juros;
II - o índice de preços ou a base de
remuneração, caso pactuado;
III - os tributos e contribuições e os
respectivos valores;
IV - as tarifas e demais despesas e os
respectivos valores.
No caso de operações nas quais o valor de
qualquer encargo ou despesa seja definido
apenas por ocasião da liberação ou da colocação
dos recursos à disposição do contratante, a
cláusula contratual que expresse essa condição
deve informar o veículo a ser utilizado para a
comunicação desse valor (Ex. custos do
empregador no repasse da parcela do
consignado à instituição consignatária.)
No caso de contratos prevendo a
possibilidade de majoração do valor de qualquer
encargo ou despesa, é obrigatória a inclusão de
cláusula estipulando que o contratante será
previamente informado da elevação respectiva,
por meio do veículo de comunicação previsto
contratualmente.
4.7. Instrução Normativa INSS/DC Nº
121/05 – procedimento geral para
consignação de beneficiários
Podem ser consignados e/ou retidos
descontos na renda mensal dos benefícios de
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82
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aposentadoria ou de pensão por morte, após a
efetiva contratação com a instituição
consignatária, desde que:
I - o desconto, seu valor e o respectivo número de
prestações a consignar sejam expressamente
autorizados pelo próprio titular do benefício;
II - a operação financeira tenha sido realizada
pela própria instituição financeira ou pela
sociedade de arrendamento mercantil a ela
vinculada;
III - a instituição financeira tenha celebrado
convênio com o INSS para esse fim.
IV - o somatório dos descontos e/ou retenções
consignados para pagamento de parcelas não
exceda, no momento da efetiva contratação, a
30% do valor do benefício, excluindo-se demais
vantagens percebidas e deduzidas as seguintes
consignações obrigatórias:
I - contribuições devidas pelo segurado à
Previdência Social;
II - pagamento de benefícios além do devido;
III - imposto de renda;
IV - pensão alimentícia judicial;
V - mensalidades de associações e demais
entidades de aposentados legalmente
reconhecidas, desde que autorizadas por seus
filiados.
Se Ligue Nessa!
*A instituição financeira ou sociedade de arrendamento
mercantil concedente do empréstimo deverá conservar em
seu poder, pelo prazo de 5 anos, a contar da data do
término do empréstimo, a autorização firmada pelo titular
do benefício, por escrito ou por meio eletrônico, para o
empréstimo, financiamento ou operação de arrendamento
mercantil ou constituição de Reserva de Margem
Consignável – RMC.
Não poderá ser concedido consignado para
Benefícios INSS:
I - concedidos nas regras de acordos internacionais
para segurados residentes no exterior;
II - pagos por intermédio da Empresa Brasileira de
Correios e Telégrafos - ECT;
III - pagos a título de pensão alimentícia;
IV - assistenciais;
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V - recebidos por meio de representante legal do
segurado: dependente, tutelado ou curatelado;
VI - pagos por intermédio da empresa convenente;
VII - pagos por intermédio de cooperativas de créditos
que não possuam contratos para pagamento e
arrecadação de benefícios.
Serão recusados os pedidos de
consignação, retenção e Reserva de Margem
consignável - RMC, cujos valores a descontar dos
respectivos benefícios superem a margem
consignável.
Autorização por Meio Eletrônico
Obtida a partir de comandos seguros
gerados pela aposição
de senha ou assinatura
digital do titular do
benefício em sistemas
eletrônicos
reconhecidos e
validados pelo Banco
Central ou pelo
Conselho Monetário
Nacional, para a
consignação/retenção/constituição de Reserva de
Margem Consignável- RMC.
A instituição consignatária deve informar
no ato da contratação eletrônica:
I - valor total financiado;
II - taxa efetiva mensal e anual de juros;
III - todos os acréscimos remuneratórios, moratórios e
tributários, que eventualmente incidam sobre o valor
financiado, principalmente a Taxa de Abertura de Crédito -
TAC;
IV - valor, número e periodicidade das prestações;
V - soma total a pagar com o empréstimo, financiamento ou
operação de arrendamento mercantil.
Os titulares dos benefícios poderão
constituir Reserva de Margem Consignável - RMC,
de até dez por cento do valor do benefício
atualizado, observando-se o limite de trinta por
cento sobre o valor do benefício, já deduzidas as
consignações. A RMC será processada e
identificada pela Empresa de Tecnologia e
Informações da Previdência Social – Dataprev.
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Caso o valor das parcelas do empréstimo,
financiamento ou arrendamento mercantil não
exceda o percentual máximo constituído da RMC,
o percentual remanescente desta permanecerá
disponível para a consignação de descontos e/ou
retenções operacionalizadas por meio de cartão
de crédito. Os encargos praticados pela
instituição financeira nas operações de
empréstimos, financiamentos e operações de
arrendamento mercantil, inclusive os realizados
por intermédio de cartão de crédito, deverão ser
idênticos para todos os beneficiários, na mesma
Unidade da Federação, admitindo-se variação
exclusivamente em função do prazo da operação.
Quaisquer alterações dos encargos deverão ser
informadas ao INSS com antecedência mínima
de cinco dias úteis.
Repasse de Valores
O repasse dos valores referentes às
consignações em favor da instituição financeira
ou sociedade de arrendamento mercantil será
efetuado pelo INSS até o quinto dia útil da data
de início da validade do crédito do benefício via
Sistema de Transferência de Reservas – STR. Os
custos operacionais serão absorvidos
integralmente pelas instituições financeiras
consignatárias e pagos à Dataprev, até o 5º dia
útil, mediante crédito em conta a ser indicada
pela Dataprev, por expressa autorização do INSS.
O primeiro desconto na renda do benefício dar-
se-á no primeiro mês subseqüente ao do envio
das informações pelas instituições financeiras
para a Dataprev
Se Ligue Nessa!
*Para a instituição financeira que realize o
pagamento de benefícios e opte pela
modalidade de retenção, o INSS repassará o
valor integral do benefício sendo de sua total
responsabilidade o desconto do valor referente
ao pagamento das parcelas.
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Às instituições financeiras pagadoras de
benefício que optarem pela modalidade de
retenção, será permitida a transferência do
benefício para outro município, mantendo a
mesma modalidade, desde que na microrregião
de destino haja agência bancária da instituição
financeira. Caso não haja agência bancária da
instituição financeira que realizou o empréstimo,
financiamento e operação de arrendamento
mercantil, será permitida a transferência do
benefício para outro município, alterando a
modalidade de retenção para consignação.
A Dataprev é responsável tanto pelos
procedimentos operacionais quanto pela
segurança da rotina de envio dos créditos em
favor das instituições financeiras não pagadoras
de benefícios.
Fornecimento do Crédito ou Arrendamento
Consignado
A instituição consignatária obriga-se a
liberar o valor contratado no prazo máximo de
48 (quarenta e oito) horas após a confirmação da
margem consignável pela Dataprev e a informar
ao titular do benefício, no prazo descrito, o local
e a data em que o valor do
empréstimo/financiamento será liberado,
principalmente quando tal liberação for feita por
meio de ordem de pagamento.
Divulgação do convênio
A instituição consignatária deverá divulgar
as regras acordadas no convênio celebrado aos
titulares de benefício que autorizaram as
consignações/retenções/constituição de RMC
diretamente em seus benefícios, obedecendo,
nos materiais publicitários que fizer veicular, as
normas do Código de Proteção e Defesa do
Consumidor. Nas operações que envolvem cartão
de crédito, a instituição consignatária encaminhar
mensalmente aos titulares dos benefícios extrato
com descrição detalhada das operações
realizadas, contendo valor, local onde estas
foram efetivadas, bem como informar o telefone
e o endereço para a solução de dúvidas.
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