FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

ASIGNATURA: FINANZAS CORPORATIVAS

DOCENTE: LUIS ALBERTO MUÑOZ DIAZ

ESTADOS FINANCIEROS DE UN BANCO

EJERCICIOS

Con la siguiente información se pida en cada ejercicio que elabore los

siguientes estados financieros:
- Estado de Situación Financiera al Inicio de operaciones (Inicio año 1)
- Estado de Resultados del año 1
- Estado de Situación Financiera a fines del año 1
- Estado de Resultados del año 2
- Estado de Situación Financiera a fines del año 2

1. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 3,000,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’200,000 (vida útil 4 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 5’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 1’800,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 1’500,000
- El banco coloca préstamos por 8’800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.5%
- La tasa pasiva promedio anual público es 5.4%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de Personal son 240,000
- Los Servicios de Terceros es de 300,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
 - Las colocaciones se incrementan en 2’400,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se mantienen igual
- La tasa activa promedio anual disminuye a 28.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.2%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad

Año 1 Año 2

- Depositos públicos 5,500.000 - Incrementación 2’400,000

- Entidades Financieras 1,800.000 - Depósitos 3’500,000

- Cofide 1,500.000 - Tasa Anual disminuye 28.0

- Prestamos 8,800.000 - Tasa pasiva anual promedio 4.2

- Tasa Activa Anual 29 - Instituciones 3.0

- Tasa Activa Publico 5.4 - Promedio anual 11.3

- Tasa de Institución 3.0 - Gastos personal 290,000

- Tasa de Adeudos 11.3 - Servicios terceros 360,000

- Gastos Personal 240,000 - Impuesto 30

- Servicios Terceros 300,000 - Utilidad 25

- Impuesto 3

- Utilidad 20

2. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 6’900,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’600,000 (vida útil 4 años)
- Se invierte en Bonos 1’400,000 los cuales tienen un vencimiento de 6 años
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 5’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 1’800,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 1’500,000
- El banco coloca préstamos por 8’800,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.5%
- La tasa cupón del bono es del 6% anual
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 6.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 5.4%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de personal son 240,000
- Los Servicios de Terceros es de 300,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’400,000
- La tasa cupón del bono es el mismo (recuerde que el bono es de renta fija)
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se mantienen igual
- Las inversiones en operaciones de reporte se mantienen igual
- La tasa activa promedio anual disminuye a 28.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.2%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de Personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad
 Año 1 Año 2

- Depósitos del público 5’500,000 - Las colocaciones incrementan 2’400,000

- Depósitos de entidades financieras 1’800,000 - La tasa cupón del bono es el mismo

- Cofide 1’500,000 - Las Captaciones de depósitos del público

3’500,000
- El banco coloca préstamos 8’800,000 - Las Captaciones de entidades financieras se

- El banco invierte en operaciones 800,000 reducen en 1’000,000

- La tasa activa anual es 29.5% - Los adeudos se mantienen igual

- La tasa cupón del bono es del 6% - Las inversiones en operaciones de reporte se

mantienen igual
- La tasa de rendimiento de reporte 6.9%
- La tasa activa promedio anual disminuye 28.0%
- La tasa pasiva promedio anual público 5.4%
- La tasa de rendimiento sube 7.0%
- La tasa pasiva instituciones 3.0%
-La tasa pasiva público 4.2%
- La tasa de los adeudos anual 11.3%
-La tasa pasiva a instituciones 3.0%
- Los Gastos de personal 240,000
-La tasa de los adeudos promedio anual 11.3%
- Los Servicios de Terceros es de 300,000
-Los Gastos de Personal son 290,000
- El impuesto es del 30%
-Los Servicios de Terceros es de 360,000
- Utilidad 20%
-El impuesto correspondiente es del 30%

- Utilidad 25%
3. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 10,400,000
- Se compra Muebles y enseres al contado por 4’800,000 (vida útil 4 años)
- Se compra Computadores al contado por un valor de 2’500,000 (v. útil 2
años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 12’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 4’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 3’000,000
- El banco coloca préstamos por 12’500,000
- El banco compra bonos por 1’800,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 4’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- La tasa cupón de los bonos es del 8% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 3%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 620,000
- Los Servicios de Terceros es de 550,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las captaciones de depósitos del público se incrementan en 7’400,000
- Los depósitos de entidades financieras se reducen en 1’500,000
- Los préstamos de Cofide se incrementan en 2’800,000
- Las colocaciones se incrementan en 5’500,000
- La inversión compra otro lote en bonos por 2’000,000
- Los depósitos en otras entidades financieras se reducen en 1’000,000
- La tasa activa se incrementa a 32%
- La tasa cupón de los bonos se mantiene (recuerde que el bono es de
rentafija)
- La tasa pasiva de los depósitos del público se incrementa a 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras se mantiene
igual
- La tasa de los adeudos promedio se reduce a 9.0%
- Los Gastos de personal son de 850,000
- Los Servicios de Terceros son de 950,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Año 1 Año 2

- Depósitos del público 12’400,000 - Depósitos del público 7’400,000

- Depósitos de entidades financieras - Depósitos de entidades financieras se

4’500,000 reducen en 1’500,000
- Cofide 3’000,000
- Cofide 2’800,000
- El banco coloca préstamos 12’500,000
- Las colocaciones se incrementan en
- El banco compra bonos por 1’800,000 5’500,000
- La inversión compra otro lote en bonos
- El banco deposita 4’000,000
2’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- Los depósitos en otras entidades financieras
- La tasa cupón de los bonos es del 8% se reducen en 1’000,000

- La tasa pasiva anual del público es 3% - La tasa activa se incrementa a 32%

- La tasa pasiva anual por depósitos
- La tasa de los adeudos promedio
- Los Gastos de personal son
- Los Servicios de Terceros es de
- El impuesto correspondiente es del
3% - La tasa cupón de los bonos se mantiene
(recuerde que el bono es de renta fija)
10.2%
- La tasa pasiva de los depósitos del público se
620,000
incrementa a 4%
550,000
- La tasa pasiva anual por depósitos de
30% entidades financieras se mantiene igual

- Utilidad 20% - La tasa de los adeudos promedio se reduce a

9.0%
- Los Gastos de personal son de 850,000

- Los Servicios de Terceros son de 950,000

- El impuesto correspondiente es del 30%

- A fines del año se reparte como dividendos

el 20%
4. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 10,000,000
- Se compra Equipos al contado por un valor de 2’000,000 (vida útil 5 años)
- Se compra Muebles y enseres al contado por 3’500,000 (vida útil 4 años)
- Se invierte en bonos 1’000,000 los cuales tienen un vencimiento de 5 años
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 12’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 3’000,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 5’000,000
- El banco coloca préstamos por 12’000,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 5’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- La tasa cupón de los bonos es del 6% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 3%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10%
- Los Gastos de personal son 700,000
- Los Servicios de Terceros es de 600,000
- El impuesto correspondiente es del 35%
- A fines del año se reparte como dividendos el 50% de la utilidad

Año1

- Capta depósitos del público 12’500,000

- Capta depósitos de entidades financieras 3’000,000
- Cofide por 5’000,000
- El banco coloca préstamos por 12’000,000
- El banco deposita en otras 5’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- La tasa cupón de los bonos es 6%
- La tasa pasiva anual de los depósitos 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de 3%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10%
- Los Gastos de personal son 700,000
- Los Servicios de Terceros es de 600,000
 - El impuesto correspondiente es del 35%
- Utilidad 50%

5. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 6,400,000
- Se compra Computadores al contado por un valor de 1’500,000 (vida útil 3
años)
- Se compra Muebles y enseres al contado por 2’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 8’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 2’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 4’000,000
- El banco coloca préstamos por 10’500,000
- El banco compra bonos por 800,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 3’000,000
- La tasa activa anual es 29%
- La tasa cupón de los bonos es del 8% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 520,000
- Los Servicios de Terceros es de 450,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad
6. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 3,500,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 6’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 2’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 2’000,000
- El banco coloca préstamos por 7’500,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.8%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 5.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.5%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 280,000
- Los Servicios de Terceros es de 350,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’400,000

Año1

- Capta depósitos del público por 8’400,000

- Capta depósitos de entidades 2’500,000
- Cofide 4’000,000
- El banco coloca préstamos por 10’500,000
- El banco compra bonos por 800,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 3’000,000
- La tasa activa anual es 29%
- La tasa cupón de los bonos es del 8% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 520,000
- Los Servicios de Terceros es de 450,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad

- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000

- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se incrementan en 2´000,000
- Las inversiones en operaciones de reporte se incrementan en 500,000
- La tasa activa promedio anual disminuye a 29.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.0%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.5%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.%
- Los Gastos de personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 22% de la utilidad

Año 1 Año 2
 - Depósitos del público por 6’400,000 - Las colocaciones se incrementan 2’400,000

- Depósitos de entidades financieras por - Las Captaciones de depósitos del público se

2’500,000 incrementan en 3’500,000
- Préstamo de Cofide por 2’000,000
- Las Captaciones de entidades financieras se
- El banco coloca préstamos por 7’500,000 reducen en 1’000,000

- El banco invierte en operaciones 800,000 - Los adeudos se incrementan en 2´000,000

- La tasa activa promedio anual es 29.8% - Las inversiones en operaciones de reporte

se incrementan en 500,000
- Operaciones de reporte es 5.9%
- La tasa activa promedio 29.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es
4.5% - La tasa de rendimiento 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual a
instituciones es 2.0% - La tasa pasiva promedio anual 4.0%

- Las instituciones es 2.5%

- La tasa de los adeudos promedio anual
es 10.2% - La tasa de los adeudos prom 11%
- Los Gastos de personal son 280,000 - Los Gastos de personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 350,000 - Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30% - El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como - A fines del año se reparte como dividendos
dividendos el 20% de la utilidad el 22% de la utilidad

7. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 7,500,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 2’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 9’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 4’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 3’000,000
- El banco coloca préstamos por 8’500,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 1´000,000
- La tasa activa promedio anual es 29.8%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 5.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.5%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 300,000
- Los Servicios de Terceros es de 400,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 150% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 3’400,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 4’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 500,000
- Los adeudos se incrementan en 1´000,000
- Las inversiones en operaciones de reporte se incrementan en 1’000,000
- La tasa activa promedio anual disminuye a 29.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.0%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.5%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11%
- Los Gastos de personal son 350,000
- Los Servicios de Terceros es de 460,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad

Año1 Año 2
- Depósitos del público por 9’400,000 - Las colocaciones se incrementan 3’400,000

- Depósitos de entidades financieras - Las Captaciones de depósitos 4’500,000

4’500,000
- Las Captaciones de entidades 500,000
- Cofide por 3’000,000
- Los adeudos se incrementan 1´000,000
- El banco coloca préstamos 8’500,000
- Las inversiones en operaciones de reporte
- El banco invierte en oper. 1´000,000
se incrementan en 1’000,000
- La tasa activa promedio anual es 29.8%
- La tasa activa promedio anual disminuye a
- La tasa de rendimiento de las operaciones 29.0%
de reporte es 5.9% - La tasa de rendimiento de las operaciones
de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es
4.5% - La tasa pasiva promedio anual 4.0%
- La tasa pasiva promedio anual a
- La tasa pasiva promedio anual a
instituciones es 2.0%
instituciones es 2.5%
- La tasa de los adeudos promedio anual es
- La tasa de los adeudos promedio anual es
10.2%
11%
- Los Gastos de personal son 300,000
- Los Gastos de personal son 350,000
- Los Servicios de Terceros es de 400,000
- Los Servicios de Terceros es 460,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- El impuesto correspondiente es 30%
- A fines del año se reparte como
- A fines del año se reparte como dividendos
dividendos el 150% de la utilidad
el 20% de la utilidad