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REPUBLIQUE DU SENEGAL

Un Peuple – Un But – Une Foi


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019
**********
Ministère de la Santé et de l’Action Sociale
**********
Direction Générale de la Santé
**********
Direction des Etablissements de Santé
**********
Hôpital Régional de Matam

RAPPORT DE GESTION ANNUEL - 2019

I. Présentation de l’hôpital

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

L’Hôpital Régional de Matam est construit conformément aux normes du Ministère de la Santé et de l’Action sociale en
matière d’infrastructure sanitaires. Il complète celui d’Ourossogui en améliorant l’offre de soins de la région. Sa
capacité est de 80 lits.
C’est le décret n° 2011-1915 du 29 novembre 2011 qui l’érige en établissement public de santé hospitalier et de classe
niveau 2 disposant d’un assez bon plateau technique. L’Hôpital Régional de Matam en tant que structure de référence
a une vocation qui s’étend sur toute la région de Matam et au-delà.
D’une superficie d’environ 6 hectares, l’Hôpital se caractérise au niveau de son cadre spatial et architectural par le
regroupement de plusieurs bâtiments abritant :
- Un bloc administratif où l’on retrouve la direction de l’hôpital avec le Directeur chef d’établissement assurant la
gestion générale de l’hôpital, le service administratif et financier, le service comptable, la cellule de contrôle de
gestion, le service social et le service des soins infirmiers.
- Des services opérationnels qui comprennent les services médico-chirurgicaux (SAU/ consultations externes,
Odontostomatologie, Pédiatrie USI/PED, Gynéco-obstétrique, Laboratoire, Radiologie, Chirurgie générale,
Médecine interne, Cardiologie, la morgue, la cuisine, la buanderie et la maintenance ;
- Le caravansérail
- La centrale d’oxygène
- Des équipements communs (poste transfo, éclairage extérieur, groupe électrogène, adducteur d’eau,
assainissement) ;
- Des aménagements extérieurs (coursives, guérite de contrôle d’accès, espaces verts, voirie intérieure et parking,
route d’accès) ;
- Station d’épuration des eaux usées.
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Depuis sa création, l’Hôpital Régional de Matam essaie de renforcer la couverture sanitaire de la région et
contribue à l’amélioration de la situation sanitaire de la population en général et en particulier celle de la mère et de
l’enfant. Ses principales missions consistent à :

- Dispenser des prestations en médecine, chirurgie et obstétrique ainsi que des soins spécialisés à caractère
médical et chirurgical ;
- Accueillir et prendre en charge toutes les urgences quelle que soit leur gravité ;
- Prendre en charge les patients au plan diagnostic, des soins en ambulatoire ou au cours de leur hospitalisation ;
- Développer sa mission sociale.
L’Hôpital doit être complémentaire avec celui d’Ourossogui pour augmenter l’offre de soins de la région.

I. 1. Vision

Notre vision est d’offrir aux patients, parturientes et usagers des soins et des prestations de qualités conformes à
l’évolution des technologies médicales dans un cadre humanisé.

Les objectifs à atteindre sont :


 Assurer une prise en charges correcte et continue de tous les patients;
 Mettre en place un cadre de travail qui favorise l’excellence;
 Renforcer le système d’information hospitalier;
 Développer la communication pour rendre visible nos résultats.

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Ministère de l’Economie et Conseil Ministère de la Santé et


des finances et du plan d’Administration de l’action Sociale

CTE
CME
Direction

Services médicaux, Services


Service des soins Contrôle de Agence
chirurgicaux et administratif et Service social Audit interne
infirmiers gestion comptable
médico-techniques financier

Surveillants de Div.
services Div. finance Div. formation
recouvrement
médicaux,
chirugiacaux et
médico-
techniques Div.comptabilité
Div. qualité Div.Comptabilité
des matières

Div.gestion
budgétaire Div. Vérification
Div. technique et et réglement
de Maintenance

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Div.
Div. ressources Comptabilité
humaines analytique
Div. Hygiène et
sécurité
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I. 2. Organigramme
I. 3. Liste des services et paquets d’activités

Paquets de services de
Paquets d'activités Observation
l’EPS 2 de Matam

Médecine interne Soins, Hospitalisations fonctionnel

Consultation externes Consultation médecine générales, soins et pansements


fonctionnel
Cardiologie Consultation, Hospitalisation, Echo cardiaque et doppler, MAPA

Néphrologie Consultation, Hospitalisation, Hémodialyse


fonctionnel
Chirurgie générale et
Consultation, Hospitalisation, Soins et Urgences chirurgicales, Chirurgie programmée
viscérale

CPN, Accouchement, SONU, Contraception, PF, Vaccination, Consultation spécialisée, Hospitalisation, soins
Gynéco-obstétrique
et urgences gynécologiques et obstétricales, SONUC, Chirurgie programmée, ambulatoire
fonctionnel
Soins d’urgence, Consultation, Chirurgie simple, Chirurgie complexe, Prothèse simple ; Radio panoramique
Odontostomatologie
dentaire à reverser à l’imagerie, Radiographie panoramique dentaire.

Anesthésie-réanimation Soins d’urgence, Consultations, VPA, Hospitalisation, Réanimation, Soins péri-opératoires


fonctionnel
Consultation, Hospitalisation, Réhabilitation nutritionnelle, Puériculture, Vaccination, Soins intensifs
Pédiatrie
pédiatriques, Soins du nouveau-né

Soins d’urgences, Consultation, Mise en observation, Soins psychiatriques d’urgence, Régulation et transfert
SAU
SMUR
fonctionnel
Hémogramme, TE, VS, Taux de réticulocytes, TS, TP, TCA, Fibrinogène, Test de Cooms direct et indirect
Hématologie
Dosage des PDF Dosage du D-Dimère fonctionnel

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Groupage sanguin dans les systèmes ABO et Rhésus

Glycémie, Azotémie, Créatininémie, uricémie, Cholestérol (total, HDL, LDL), Triglycérides, Ionogramme (Na, K,
Cl), Protidémie, Bilirubinémie, Transaminases (ASAT, ALAT), Amylasémie, Calcémie, Magnésémie,
Biochimie
Phosphorémie, Phosphatases alcalines, Fer sérique, Hbglyqué, Tx de PSA Albumine urinaire, Sucre, Corps
Cétoniques ; microalbuminurie, Electrophorèse de l’Hb et Electrophorèse des protéines fonctionnel

Sang, urines, pus, liquides de ponction, sécrétions broncho-pulmonaires, Uro-génitales, selles : Examen
Standard
macroscopique et Examen microscopique

Bactériologie
Sérodiagnostic de Widal et Félix; Sérodiagnostic des streptococcies (ASLO, ASDOR-B); Sérologie syphilitique,
Sérologie
Sérodiagnostic des infections à VIH ; Sérodiadiostic des infections à virus hépatiques
fonctionnel

*Recherche directe d’hématozoaires  (goutte épaisse et frottis sanguin)

*Recherche indirecte d’hématozoaires  (Test d’immunochromatographie: ICT, Optimal, Paracheck etc…)


fonctionnel
*Recherche directe de Trypanosomes et de microfilaires

*Recherche des parasites sanguicoles par des techniques de concentration : leucoconcentration à la saponine
Parasitologie (microfilaires), triple centrifugation (trypanosomes)
fonctionnel
*Détermination de la parasitémie

*Recherche directe de Schistosomahaematobium, de Trichomonas vaginalis, de microfilaires, de levures

*Détermination de la charge parasitaire fonctionnel

-          Accueil et orientation

-          Sensibilisation sur les programmes de santé


fonctionnel
Service social -          Référence contre référence avec d’autres structures
-          Médiation sociale
fonctionnel
-          Application de la politique sociale en matière de santé

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-          Gestion des campagnes de masse


fonctionnel
-          Participation/initiation de recherches en santé

-          Appui/animation de sessions de formation


fonctionnel
-          Supervision formative

-          Appui aux autres secteurs et partenaires


fonctionnel
-          Recherche de tiers payant (CMU, DGAS, Collectivités Locales, Partenariat public privé…)

-          Counseling pré et post intervention médicale


fonctionnel
-          Intervention sociale axée sur le personnel

-          Prise en charge et accompagnement psychosocial des pathologies chroniques,


fonctionnel
-          Réinsertion sociale.

*Radiographie standard (os-poumons, ASP) ;


fonctionnel
* Radiographie avec contraste ;

Imagerie *Radiographie panoramique dentaire


fonctionnel
*Echographie Standard

*Echo doppler ; fonctionnel

Disponibilité et délivrance des médicaments et consommables (Kits d’Urgences) ; cf liste nationale des
Pharmacie (centrale et IB) médicaments et produits essentiels et liste des médicaments d’urgence fonctionnel
Dispensation de préparations magistrales et officinales

I. 4. Faits marquants de l’exercice 2019


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Au cours de l’année 2019, l’hôpital n’a pas vécu un évènement indésirable.


II. Activités administratives
II.1. Fonctionnement des organes

Organes Nombre de réunions Observations


  Prévus Tenus  
CA 4 4  
CME   2  
CTE - 1  
CLIN 0 0  

Le conseil d’administration s’est réuni quatre fois. Les séances se sont tenues aux dates suivantes :
- le 28 janvier 2019 :
1. Adoption du procès-verbal du 04 décembre 2018 ;
2. Adoption du budget 2019.

- Le 07 Aout 2019
1. Approbation du procès-verbal de la session du 28 janvier 2019 ;
2. Adoption du compte administratif 2018 ;
3. Approbation du budget modifié 2019 ;
4. Adoption de la lettre d’orientation du budget 2020.

- Le 13 novembre 2019
1. Lecture et adoption du procès-verbal du 07 Aout 2017 ;
2. Examen et adoption de primes ;
3. Examen et adoption du budget 2020.

- Le 8 décembre 2019
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1. Lecture et adoption du procès-verbal du 13 novembre 2019


2. Examen et adoption des primes du technicien supérieur en anesthésie-réanimation
3. Examen et adoption du budget 2020.

La commission médicale d’établissement et le comité technique d’établissement sont saisis sur toutes les questions
concernant le fonctionnement de l’hôpital.

II. 2. Niveau d’exécution des plans opérationnels d’amélioration de l’activité


L’hôpital ne dispose pas de projet d’établissement et ni de contrats pluri annuels d’objectif.

II. 3. Activités du bureau des usagers


Le bureau des usagers n’a réalisé aucune activité.

III. Activités médicales


Evolution Evolution
Taux de
Rubriques 2017 2018 Prévisions 2019 2019 entre 2017 et entre 2018 et
réalisation
2018 2019

Nombre de lits théoriques 80 80 80 80 100% 0% 0%

Nombre de lits fonctionnels 65 63 80 68 85% -3% 8%

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Nombre de malades hospitalisées 1 687 1 756 3 000 2 529 84% 4% 44%

Nombre de journées d'hospitalisation 7 729 7 605 10 000 10 586 106% -2% 39%

Nombre de décès 110 94 175 -15% 86%

Nombre de consultants

Nombre d'accouchements 719 733 1 500 980 2% 34%

Nombre de consultations 15 092 18 212 24 250 17 201 71% 21% -6%

Nombre de césariennes 455 509 550 597 109% 12% 17%

Nombre de naissances vivantes 707 898 27%

Nombre de de morts nés frais 48 69 44%

Nombre de de morts nés frais 30 41 37%

Nombre d'enfants poids ≤ 2500g 162 215 33%

Durée moyenne de séjour 4 4,3 4,18 8% -3%

Indice de rotation des lits 26 28 37 8% 32%

Taux d'occupation moyenne des lits 32 33 42,65 3% 29%

Imagerie médicale

Radio classique 2 165 2 170 3200 1 645 51% 0% 0,20%

Mammographie 46 34 60 25 42% -26% -26%

Examens spéciaux 23 46 60 56 93% 100% 100%

Echographie 3 917 3 315 4000 3 216 80% -15% -15%

Laboratoire

Biochimie 12 500 11 742 13650 19 013 139% -6% 62%

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Bactériologie 965 984 1488 1278 86% 2% 30%

Parasitologie 190 230 450 532 118% 21% 131%

Hémato 5 919 10 787 15500 21 787 141% 82% 102%

Hormonologie 1 074 767 990 936 95% -29% 22%

HIV 0 148

MTB 337 0 86 -74%

Sérologie 4 792 4960 6531 132% -100%

Interventions chirurgicales 149 148 350 310 89% -1% 109%

Anesthésie 321 991 745 745 100% 209% -25%

ECG 928 686 500 807 161% -26% 18%

Echo doppler (cardio) 191 175 350 221 63% -8% 26%

Dialyse 3 592 3 744 3600 3 523 98% 4% -6%

Actes dentaires 2 061 2 909 2500 2 262 90% 41% -22%

Commentaire
 Hospitalisations : La capacité théorique de l’Hôpital Régional de Matam reste toujours 80lits. Globalement,
le nombre de lits fonctionnels en 2019 est de 68, il augmente de 8% comparé à l’année précédente. Le nombre
de malades hospitalisés est passé de 1756 à 2529 et le nombre de journées d’hospitalisations de 7605 à
10 586 soit une augmentation de 39% par rapport à l’année précédente. Le nombre de décès constatés est de
175 contre 110 en 2018. Le nombre de césariennes est de 597 avec 898 naissances vivantes réalisées par le

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service de gynécologie-obstétrique-maternité (en 2018 les réalisations sont de 509 césariennes et 707
naissances).
 Consultations : un nombre total de 17 201 consultations ont été réalisées en 2019, soit 71% des prévisions.
 Imagerie médicale : Les activités de 2019 de l’imagerie médicale ont connu des fluctuations. Le nombre de
radios standards réalisées ont atteint 1645 soit 51% des prévisions. La mammographie, les examens
spéciaux et les échographies sont respectivement de 42%, 93% et 15% toujours par rapport aux prévisions.
 Laboratoire : Au niveau du laboratoire la demande d’analyses a augmenté. Le nombre d’actes est de 50 311
contre 24 847 en 2018.
 Autres activités des services : le nombre de séance de dialyse est de 3 523 en 2019 (3 744 en 2018). Les
actes opératoires sont 310 soit une augmentation de 165 actes. La cardiologie a réalisé 221 échographies
doppler et 807 ECG et ces activités sont en hausse comparées à 2018. Le cabinet dentaire enregistre 2262
actes.
 Ratios et indicateurs : La DMS (durée moyenne de séjour) a globalement augmenté par rapport à 2017,
passant de 4,3 à 4,18 soit une baisse de 3% en valeur absolue. Par contre, l’IRL (indice de rotation des lits)
passe de 28 à 37 entre 2018 et 2019. Le TOM (taux d’occupation moyen) a augmenté, passant de 33 à 42.65
soit une hausse de 29% par rapport à 2018.
IV. Données financières
1. Ressources d’exploitation

Taux de Evolution entre Evolution entre


Rubriques 2017 2018 Prévisions 2019 Réalisations 2019
réalisation 2017 et 2018 2018 et 2019
Recettes propres
Ventes médicaments IB 30 440 512 28 200 096 32 000 000 31 501 721 98% -7% 12%
Hospitalisations 23 600 000 19 806 700 30 500 000 32 491 500 107% -16% 64%
Consultations 37 680 500 36 478 200 48 500 000 38 323 150 79% -3% 5%
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Actes opératoires 60 750 000 53 166 500 70 000 000 66 352 000 95% -12% 25%
Séances de dialyse 40 700 000 32 785 700 44 000 000 40 512 000 92% -19% 24%
Analyses biomédicales 122 917 650 116 390 250 150 000 000 146 263 375 98% -5% 26%
Examens radiologiques 48 050 000 48 236 400 59 000 000 52 103 000 88% 0% 8%
Actes dentaires 9 456 750 6 552 000 3 000 000 2 709 000 90% -31% -59%
Autres actes (glycémie capillaire,
2 320 400 7 902 000 20 900 000 21 496 750 103% 241% 172%
soins, plaies etc.…)
Actes anesthésiques 5 300 000 13 512 000 23 000 000 22 296 250 97% 155% 65%
Examens cardiologiques 10 277 500 7 991 400 7 000 000 6 982 500 100% -22% -13%
Total 1 395 912 412 371 021 246 487 900 000 461 031 246 94% -6% 24%
Subvention de fonctionnement
Subvention d'exploitation/Etat 250 000 000 250 000 000 250 000 000 250 000 000 100% 0% 0%
Subvention Eau/électricité - - 65 000 000 - 0%
- -
Appui conseil départemental - - 4 000 000 - 0%
- -
Total 2 250 000 000 250 000 000 319 000 000 250 000 000 78% 0% 0%
Subvention d'investissement
Total 3 - - - - - - -
Dons, /Legs/ Partenaire
Fonctionnement 2 220 000 - - -
- - -
Total 4 2 220 000 - - -
- - -
Total (1+2+3+4) 648 132 412 621 021 246 807 900 000 711 031 246 88% -4% 14%
Tableau 1 des ressources d’exploitation

Commentaires
Apres une année 2018 très difficile, qui a empêché l’Hôpital Régional de Matam d’arriver à un niveau de recettes
supérieur à 2017, la structure a pu au cours de 2019 retrouver sa fréquentation. Les recettes d’exploitation ont
augmenté et atteint 711.031.246 FCFA soit un taux de réalisation global de 88%. On constate une hausse de 14% des
ressources par rapport à 2018, contrairement à l’année 2018.

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Les recettes générées par les activités sont enregistrées à un montant de 461.031.246 francs CFA représentant 65%
des ressources globales mobilisées. La subvention d’exploitation de l’Etat de 250 000 000 FCFA est recouvrée
entièrement et représente 35% de ces ressources globales.
Au titre de l’exercice 2019, le montant des produits de la tarification est de 461.031.246 FCFA avec un taux de
réalisation de 94%. Ces ressources ont augmenté de plus de 90.000.000 soit 24% par rapport à 2018. Entre 2017 et
2018 on constatait une baisse des recettes de -4%.

D’autres subventions attendues et prévues dans le budget de 2019 n’ont pas été mobilisées. Il s’agit de la prise en
charge par l’Etat des factures d’eau et d’électricité au titre des dépenses permanentes (65.000.000 francs CFA) et
l’appui du conseil départemental (4.000.000 francs FCA).

Comme pour l’année précédente, cette année aussi la structure n’a reçu d’appui financier de partenaire. Pour rappel
l’Hôpital régional de Matam était appuyé par l’ONG ACF (Action Contre la Faim), qui réoriente son action vers l’achat
direct des prestations (hospitalisations et actes de laboratoires et de radio) des enfants malnutris aigus sévères.

Répartition des ressources propres par services

Taux de Evolution entre Evolution entre


Rubriques 2017 2018 Prévisions 2019 Réalisations 2019
réalisation 2017 et 2018 2018 et 2019

MEDECINE              
*Consultations - - - - - - -
*Hospitalisations 6 600 000 4 487 400 10 000 000 8 732 500 87% -32% 95%
* Actes 1 300 000 390 240 1 500 000 1 495 000 100% -70% 283%
Total 7 900 000 4 877 640 11 500 000 10 227 500 89% -38% 110%
CONSULTATIONS              
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EXTERNES
*Consultations 14 800 000 15 104 400 18 000 000 13 806 400 77% 2% -9%
* Actes 999 500 1 627 800 2 000 000 1 936 250 97% 63% 19%
Total 15 799 500 16 732 200 20 000 000 15 742 650 79% 6% -6%
LABORATOIRE              
Total 122 917 650 116 390 250 150 000 000 146 263 375 98% -5% 26%
URGENCES              
*Consultations 4 200 000 4 548 600 6 500 000 5 346 000 82% 8% 18%
*Hospitalisations 4 500 000 5 284 800 6 000 000 7 074 000 118% 17% 34%
* Actes 1 900 000 4 131 960 5 000 000 6 205 400 124% 117% 50%
Total 10 600 000 13 965 360 17 500 000 18 625 400 106% 32% 33%
MATERNITE              
*Consultations 10 400 000 10 584 300 12 000 000 11 330 750 94% 2% 7%
*Hospitalisations 2 800 000 4 236 600 5 000 000 6 339 000 127% 51% 50%
*Actes chirurgicaux 47 500 000 47 631 000 55 000 000 54 864 900 100% 0% 15%
*Autres actes - 1 426 440 2 500 000 2 161 300 86%   52%
*Accouchements 2 100 000 2 118 600 3 000 000 3 727 500 124% 1% 76%
Total 62 800 000 65 996 940 77 500 000 78 423 450 101% 5% 19%
CHIRURGIE              
*Consultations 1 900 000 799 500 2 000 000 1 161 000 58% -58% 45%
*Hospitalisations 3 000 000 1 305 600 3 000 000 2 425 500 81% -56% 86%
* Actes 13 250 000 5 535 500 15 000 000 11 487 100 77% -58% 108%
Total 18 150 000 7 640 600 20 000 000 15 073 600 75% -58% 97%
PEDIATRIE              
*Consultations 302 000   3 500 000 1 196 500 34% -100% #DIV/0!
*Hospitalisations 6 400 000 3 987 600 6 500 000 7 920 500 122% -38% 99%
* Actes 150 000 298 260 1 000 000 1 000 200 100% 99% 235%
Total 6 852 000 4 285 860 11 000 000 10 117 200 92% -37% 136%
RADIO              
*Radiographie
76%
conventionnelle 12 800 000 12 626 400 16 000 000 12 175 500 -1% -4%

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

* Echographie 33 500 000 33 270 000 40 000 000 38 100 000 95% -1% 15%
*Mammographie 1 250 000 1 020 000 1 500 000 652 500 44% -18% -36%
*Examens spéciaux 500 000 1 320 000 1 500 000 1 175 000 78% 164% -11%
Total 48 050 000 48 236 400 59 000 000 52 103 000 88% 0% 8%
UNITE DE DIALYSE              
*Consultations 230 000 506 400 500 000 337 500 68% 120% -33%
*Hospitalisations 215 000 504 700 - - - 135% -100%
*Séances dialyses 40 700 000 37 440 000 44 000 000 40 512 000 92% -8% 8%
Total 41 145 000 38 451 100 44 500 000 40 849 500 92% -7% 6%
STOMATO              
*Consultations 3 300 000 2 582 400 3 000 000 2 709 000 90% -22% 5%
* Actes 9 456 750 6 552 000 8 700 000 7 430 100 85% -31% 13%
*Laboratoire prothèse - - - - -    
Total 12 756 750 9 134 400 11 700 000 10 139 100 87% -28% 11%
CARDIOLOGIE              
*Consultations 2 548 500 2 352 600 3 000 000 2 436 000 81% -8% 4%
*Hospitalisations 85 000 - - - -    
*Actes (Doppler -ECG) 10 277 500 7 991 400 7 000 000 6 982 500 100% -22% -13%
Total 12 911 000 10 344 000 10 000 000 9 418 500 94% -20% -9%
ANESTHESIE
             
REANIMATION
*Consultations              
*Hospitalisations              
* Actes 5 300 000 13 512 000 23 000 000 22 296 250 97% 155% 65%
Total 5 300 000 13 512 000 23 000 000 22 296 250 97% 155% 65%
Produits accessoires              
Total 290 000 225 000 200 000 250 000 125% -22% 11%
Pharmacie IB              
Total 30 440 512 28 200 096 32 000 000 31 501 721 98% -7% 12%
Total général 395 912 412 371 021 246 487 900 000 461 031 246 94% -6% 24%
Tableau 2 des recettes propres
CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION
RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Les produits de la tarification (revenus des prestations) constituent l’essentiel des ressources propres de l’hôpital.
Elles sont réalisées par les services et concernent les consultations, les hospitalisations, les examens de laboratoire,
les examens de radiographie, les actes opératoires, les actes d’hémodialyse, les ventes de médicaments. Ces produits
se décomposent en paiements directs (recettes PAF) et en paiements à terme (recettes à terme).

2. Dépenses
Evolution Evolution
Taux de
Intitulés 2017 2018 Prévisions 2019 2019 entre 2017 entre 2018
réalisation
et 2018 et 2019
Groupe 1 : Charges relatives au
347 303 837 368 041 546 382 850 000 397 150 547 104% 6% 8%
personnel
Groupe 2 : Charges à caractère médical
95 668 516 63 202 611 92 500 000 85 705 880 93% -34% 36%
et pharmaceutique
Groupe 3 : Charges à caractère général
195 444 525 210 758 846 321 650 000 222 477 257 69% 8% 6%
et hôtelier
Groupe 4 : Provisions et charges
2 490 000 6 577 855 10 900 000 11 133 800 102% 164% 69%
financières et exceptionnelles
Groupe 5 : Transfert entre budgets - - - - - - -

Total des charges de fonctionnement 640 906 878 648 580 858 807 900 000 716 467 484 89% 1% 10%
Tableau 3 Synthèse des dépenses

Commentaire
Les dépenses totales de fonctionnement exécutées par la structure au titre de l’exercice 2019 se chiffrent à
716.467.484 francs CFA avec un taux d’exécution global de 83%. Ces dépenses ont augmenté de 1% par rapport à
l’exercice précédent. Elles sont constituées ainsi qu’il suit :
• Charges relatives au personnel : 397.150.547 francs CFA soit 55% des dépenses totales de fonctionnement ;

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

• Charges à caractère médical et pharmaceutique : 85.705.880 francs CFA soit 12% des dépenses totales de
fonctionnement ;
• Charges à caractère général et hôtelier : 222.477.257 francs CFA soit 31% des dépenses totales de
fonctionnement ;
• Provisions et charges financières et exceptionnelles : 11.133.800 francs CFA soit 2% des dépenses totales de
fonctionnement.
2. 1. 1. Charges d’exploitation relatives au personnel
Evolution
Taux de Evolution entre
N° compte Intitulés 2017 2018 Prévisions 2019 2019 entre 2017
réalisation 2018 et 2019
et 2018
66112 Rémunération du personnel contractuel 121 113 160 131 894 111 126 300 000 123 071 030 97% 9% -7%
66113 Rémunération des stagiaires 4 394 000 4 930 000 7 500 000 7 690 000 103% 12% 56%
6631 Indemnités de logement ACP 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 100% 0% 0%
66341 Indemnités de fonction ACP 2 100 000 2 100 000 2 100 000 2 100 000 100% 0% 0%
6635 Primes d'intéressement 72 842 500 66 752 000 75 000 000 100 919 000 135% -8% 51%
6636 Primes de responsabilité 33 010 000 36 090 000 38 220 000 37 560 000 98% 9% 4%
6637 Primes de spécialisation 6 000 000 7 900 000 7 500 000 7 250 000 97% 32% -8%
66381 Appui au logement 28 025 000 31 840 000 35 400 000 33 430 000 94% 14% 5%
66382 Primes de garde et d'astreinte 27 500 000 30 495 500 31 950 000 30 010 000 94% 11% -2%
66383 Primes de qualification 32 648 000 37 075 000 38 000 000 37 801 500 99% 14% 2%
66384 Primes de caisse 450 000 450 000 450 000 450 000 100% 0% 0%
66385 Primes de rayons X 480 000 480 000 480 000 480 000 100% 0% 0%
Charges sociales sur rémunération du
6641 12 428 677 15 634 935 16 700 000 14 539 017 87% 26% -7%
personnel recruté
Versements aux syndicats et comités
6681 150 000 150 000 750 000 600 000 80% 0% 300%
d'entreprise
Versements aux comités d'hygiène et de
6682 - - 500 000 -      
sécurité
6683 Versements aux autres œuvres sociales 1 670 500 1 050 000 500 000 50 000 10% -37% -95%
6684 Médecine du travail et pharmacie 300 000 0%    

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

SOUS TOTAL GROUPE 1 344 011 837 368 041 546 382 850 000 397 150 547 104% 7% 8%
Tableau 4 dépenses de personnel

Commentaires

Le tableau ci-dessus présente le détail du suivi des charges du personnel. Pour une prévision de 382 850 000 FCFA,
les charges du personnel sont exécutées à hauteur de 397 150 547 FCFA (taux d’exécution de 104%). Par rapport à
2018 (368 041 546 FCFA), l’exécution des charges d'exploitation relatives au personnel a connu une hausse relative
de 8%. Cette hausse est due exclusivement à une augmentation du montant de la prime d’intéressement versée au
personnel en guise de gratification. La ligne connait d’ailleurs un dépassement de 35% soit un montant de plus de
25 000 000 francs CFA. Ce qui l’explique est le remboursement des créances dues par les programmes de prise en
charge de la Couverture Maladie Universelle. Ces règlements connaissent toujours un retard et concernent les
césariennes, le plan sésame et les séances de dialyse réalisées les années antérieures.
2. 1. 2. Charges à caractère médical et pharmaceutique
Evolution Evolution
Numérique Prévisions Taux de
Intitulés 2017 2018 2019 entre 2017 entre 2018
compte 2019 réalisation
et 2018 et 2019
6011 Médicaments et produits IB 20 995 750 1 883 500 8 000 000 7 291 140 91% -91% 287%
604110 Médicaments & Produits des services 36 168 459 24 286 490 33 500 000 32 445 110 97% -33% 34%
604111 Consommables pour imagerie médicale 2 330 000 4 029 000 4 000 000 2 629 200 66% 73% -35%
604112 Produits destinés au laboratoire 28 557 282 29 325 121 41 500 000 39 292 430 95% 3% 34%
604113 Petit matériel hospitalier 4 001 000 1 500 000 500 000 359 000 72% -63% -76%
604114 Produits dentaires 1 587 000 1 573 500 3 000 000 2 926 500 98% -1% 86%
604115 Produits anesthésiques 93 150 605 000 2 000 000 762 500 38% 549% 26%
604116 Autres produits 380 875 - - - - - -
604117 Produits sanguins - - - - - - -
60421 Gaz médicaux - - - - - - -
SOUS TOTAL GROUPE 2 94 113 516 63 202 611 92 500 000 85 705 880 93% -33% 36%

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Tableau 5 dépenses des médicaments et produits pharmaceutiques


Commentaires

Pour une prévision de 92 500 000 FCFA en 2019, les charges à caractère médical et pharmaceutique enregistrées
dans ce groupe sont exécutées à hauteur de 85 705 880 francs CFA, soit un taux d’exécution de 93%. La
comparaison avec l’année précédente indique que les dépenses du groupe 2 ont subi une augmentation de 36% en
valeur absolue. Cette année, avec l’augmentation du niveau d’activités, les dépenses en médicaments ont aussi
augmenté.
2. 1. 3. Charges à caractère général et hôtelier

Evolution Evolution
N° Prévisions Taux de
Intitulés 2017 2018 2019 entre 2017 et entre 2018 et
compte 2019 réalisation
2018 2019
60414 Produits alimentaires 52 447 339 61 878 180 55 000 000 52 088 300 95% 18% -16%
60422 Gaz cuisine 1 784 324 1 975 185 2 000 000 1 837 940 92% 11% -7%
60423 Carburant, lubrifiant 12 117 943 10 710 000 15 200 000 13 838 750 91% -12% 29%
6043 Produits d'entretien 2 173 650 1 519 055 4 000 000 2 806 106 70% -30% 85%
6044 Fournitures d'atelier et de maintenance 634 300 2 139 330 5 000 000 3 322 182 66% 237% 55%
Fournitures de bureau & consommables bureautiques et
60470 7 805 060 5 558 560 6 500 000 6 708 400 103% -29% 21%
informatiques
60471 Fournitures hôtelières 4 376 100 86 000 750 000 501 688 67% -98% 483%
60473 Habillement personnel 381 000 610 600 2 000 000 1 818 500 91% 60% 198%
6048 Imprimés 3 297 000 2 479 750 2 500 000 2 403 900 96% -25% -3%
6049 Autres achats stockés de matières et fournitures consommables - - 500 000 - 0% - -
611 Transports sur achats 35 000 - 200 000 127 500 64%
614 Transports du personnel 682 000 1 134 000 1 500 000 1 569 746 105% 66% 38%
616 Transports de plis 78 000 79 975 200 000 - 0% 3% -100%
Autres frais de transports (voyages et déplacements, transport
618 725 700 200 000 3 000 000 560 000 19% -72% 180%
administratif
6051 Fournitures non stockables- Eau - - 5 000 000 - 0% - -

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

6052 Fournitures non stockables- Electricité - - 60 000 000 - 0% - -


6056 Achat de petit matériels et outillages 107 000 - 500 000 582 500 117% - -
60571 Prestations de service du personnel permanent 40 706 250 56 822 550 75 500 000 79 082 400 105% 40% 39%
60572 Prestations de service des vacataires - - - - - - -
6058 Achat de travaux matériels et équipements 867 000 195 000 500 000 446 593 89% -78% 129%
60774 Achat d'études et prestations de service 75 000 150 000 500 000 - 0% 100% -100%
6081 Emballages perdus 1 450 000 3 534 593 3 500 000 2 485 296 71% 144% -30%
6241 Entretiens et réparations des biens immobiliers 19 946 692 19 611 747 20 000 000 17 880 000 89% -2% -9%
6242 Entretiens et réparations des biens mobiliers 373 500 - 1 000 000 482 119 48% - -
6243 Maintenance 5 034 769 5 261 456 6 000 000 4 525 288 75% 5% -14%
6248 Autres entretiens et réparations 20 000 - 500 000 173 730 35% - -
626 Etudes, recherches et documentations - - 500 000 - 0% - -
627 Publicités, publications et relations publiques 960 000 940 000 1 500 000 1 170 000 78% -2% 24%
628 Postes et télécommunications 3 203 700 4 785 022 6 000 000 5 450 225 91% 49% 14%
631 Frais bancaires - - 900 000 - - - -
632 Rémunérations d'intermédiaires et de conseils - 800 448 7 200 000 - - - -
633 Frais de formation du personnel 1 890 000 2 410 000 3 000 000 2 830 000 94% 28% 17%
637 Rémunérations du personnel intérimaire 7 940 000 6 890 844 7 000 000 6 941 896 99% -13% 1%
6383 Réceptions, collations et hébergements 1 587 510 1 805 000 2 700 000 2 741 752 102% 14% 52%
6384 Missions 2 945 000 1 512 500 3 300 000 2 335 000 71% -49% 54%
641 Impôts et taxes directes 7 973 981 6 725 544 6 000 000 7 203 553 120% -16% 7%
645 Impôts et taxes indirects 13 215 357 10 943 507 11 200 000 563 893 5% -17% -95%
646 Droit d'enregistrements - - 500 000 - - - -
647 Pénalités et amendes fiscales - - 500 000 - - - -
SOUS TOTAL GROUPE 3 194 833 175 210 758 846 321 650 000 222 477 257 69% 8% 6%
Tableau 6 dépenses à caractère général et hôtelier

Commentaires

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Pour une prévision de 321 650 000 FCFA, les charges à caractère général et hôtelier sont exécutées à hauteur de
222 477 257 francs CFA, soit un taux d’exécution de 69%. Pour l’essentiel de l’exécution des dépenses de ce groupe
pour cette année 2019 a permis de mettre en place des actions visant à résoudre le déficit de personnel. Ainsi la ligne
budgétaire « Prestations de service du personnel permanent » a connu dépassement de 5%. Ce qui a permis de prendre
en charge 43 agents dont :

 02 médecins spécialistes
 03 médecins généralistes
 05 infirmiers d’état
 03 sages-femmes d’état
 12 assistants et aides infirmiers
 03 techniciens supérieurs en biologie
 et 15 autres agents composés d’agents d’administration, manœuvres, de la sécurité etc.

Quelques autres comptes de ce groupe ont connu aussi un dépassement notamment les lignes :

- « Impôts et taxes directes » pour 20% ;


- «Achat de petit matériels et outillages» pour 7% ;
- « Transports du personne l » pour 5% ;
- « Fournitures de bureau & consommables bureautique et informatiques » pour 3%.

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Par rapport à 2018 l’exécution de ces dépenses a subi une hausse de 6%. Cette augmentation s’élève à 11.718.411
FCFA en valeur absolu. Les variations de trésorerie notées au cours de l’année restent le constat qui explique le faible
taux de consommation.

2. 1. 4. Provisions, charges financières et exceptionnelles

Evolution Evolution
Prévisions Taux de entre entre
N° compte Intitulés 2017 2018 2019
2019 réalisation 2017 et 2018 et
2018 2019
6581 Jetons de présence et autre rémunérations d'administratifs 750 000 2 700 000 2 900 000 2 775 000 96% 260% 3%

6582 Dons et mécénat 770 000 300 000 1 500 000 1 470 000 98% -61% 390%

6583 Perdiems (marchés, inventaires, etc.) 940 000 1 950 000 4 000 000 3 787 500 95% 107% 94%

6584 Autres charges provisionnées (Aides aux cas sociaux)   1 133 200 2 500 000 3 101 300 124%    
SOUS TOTAL GROUPE
  2 460 000 4 950 000 10 900 000 11 133 800 102% 101% 125%
4
Tableau 7 Provisions et charges financières et exceptionnelles

Pour une prévision de 10 900 000 FCFA, les charges du groupe 4 sont exécutées à hauteur de 11  133 800 FCFA soit
un taux d’exécution de 102%. Les réalisations concernent les charges relatives au fonctionnement des différentes
commissions, à la prise en charge des cas sociaux ainsi les jetons de présence des administrateurs. Pour cette année
le conseil d’administration s’est tenu quatre fois contre trois en 2018.
Un dépassement est noté (+24%) à la ligne budgétaire « Autres charges provisionnées », qui concerne le montant des
exonérations sur les cas sociaux.

3. Dépenses d’investissement

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Evolution
Prévisions Evolution entre
N° compte Intitulés 2017 2018 2019
2019 Taux de entre 2017 2018 et
réalisation et 2018 2019
21 Immobilisations incorporelles (logiciel) - - - - - - -
234 Installations techniques 450 000 3 078 330 4 000 000 1 732 263 43% 584% -44%
238 Autres installations et agencements 11 044 180 2 123 000 30 000 000 24 228 280 81% -81% 1041%
2411 Matériel médical 2 392 000 2 295 600 4 000 000 3 354 720 84% -4% 46%
242 Matériel et outillage de maintenance 1 767 500 - 2 000 000 1 310 000 66%    
243 Matériel hôtelier 4 540 000 1 900 000 - - - -58% -100%
2441 Matériel de bureau - - 2 500 000 970 000 39%    
2442 Matériel informatique 3 363 000 2 535 000 - - - -25% -100%
2443 Matériel bureautique - - - - -    
2444 Mobilier de bureau 9 650 900 315 000 3 500 000 2 658 000 76% -97% 744%
248 Autres Matériels - - 500 000 - 0%    
Total 32 448 780 12 246 930 46 500 000 34 253 263 74% -62% 180%
Tableau 8 dépenses d’investissement

Pour une prévision de 46 500 000 FCFA, les dépenses d’investissement sont exécutées à hauteur de 34 253 263
FCFA soit un taux d’exécution de 74%. L’exécution de la section d’investissement de l’année 2018 était de 12 246
930 FCFA ce qui traduit une augmentation importante entre 2018 et 2019.

4. Soldes de gestion et ratios financiers

Intitulés 2017 2018 2019

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Marge brute 30 440 512 26 316 596 31 501 721


354 529
Valeur ajoutée 371 340 481 934 391 714 309
Excédent brut d'exploitation 7 225 534 -27 559 612 -5 436 238
Pourcentage des charges du personnel dans les dépenses de fonctionnement 51% 57% 55%
pourcentage des charges médicales et pharmaceutiques dans les dépenses de
fonctionnement 14% 10% 12%
Pourcentage des charges à caractère général et hôtelier dans les dépenses de fonctionnement 35% 32% 31%
Tableau 9 Ratios financiers

Commentaire
L’analyse du tableau des ratios montre une diminution de la part des dépenses de personnel sur les dépenses totales
de fonctionnement, qui sont passées de 57% en 2018 à 55% au présent exercice, soit une baisse de 2 points. Ce ratio
reste encore élevé, ce qui commande de déployer d’importants efforts pour maitriser la masse salariale.
Le ratio des charges à caractère médical et pharmaceutique sur les dépenses totales de fonctionnement est de 12%
contre 10% en 2017. Cette hausse de 2 points s’explique par l’augmentation des activités.
Cependant les dépenses générales et hôtelières ont légèrement baissé passant à 32% en 2018 contre 31% en 2019.

Par ailleurs l’analyse du tableau a permis aussi de constater des résultats satisfaisants avec une hausse de la marge
brute (31 501 721 FCFA en 2019 et 26 316 596 FCFA en 2018),une hausse de la valeur ajoutée entre 2018 et 2019
(augmentation du volume des activités).
L’excédent brut est de - 5 436 238 francs CFA ce qui démontre le niveau des recettes de la tarification en progression
entre 2018 et 2019. Malgré ce progrès soutenable des recettes d’activités, la situation de la trésorerie reste difficile.

V. Situation du personnel

CELLULE DE CONTRÔLE DE GESTION


RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Contractuel de la
Catégories socioprofessionnelles EPS 2 Etatique Contractuel MSAS Collectivité locale Total personnel
structure

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Médecin urgentiste 1 0 0 0 1

Médecin généraliste 0 1 7 0 8

Médecin néphrologue 1 0 0 0 1

Gynéco-obstétricien 0 0 1 0 1

Pharmacien d’officine 0 1 0 0 1

IDE 6 1 12   19

Chirurgien Généraliste 0 0 1 0 1

Assistant Infirmier 3 0 10 0 13

Chirurgien-dentiste 1 0 0 0 1

Secrétaire médical 0 0 1 1 2

Brancardier 0 0 0 0 0

Assistant Social 1 0 1 0 2

TS en anesthésie-réanimation 1 0 0 0 1

TS en Odontologie 1 0 0 0 1

Technicien de laboratoire 0 0 3 0 3

Technicien supérieur en Labo/Biologie 1 0 2 0 3

Technicien maintenance hospitalière 1 0 0 0 1

Technicien en génie sanitaire 1 0 0 0 1

Sage-femme d'Etat 7 0 3 0 10

TS en imagerie médicale 1 0 0 0 1

TS en Néphrologie 1 0 0 0 1

Chef Service Administratif et Financier 1 0 0 0 1

Contrôleur de gestion 1 0 0 0 1

Responsable RH 0 0 1 0 1

Agent comptable particulier (ACP) 0 0 1 0 1

Comptable matières 0 0 2 0 2

Agent administratif 1 0 9 0 10

Commis d'administration 1 0 0 1 2

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Secrétaire administratif 0 0 1 0 1

Chauffeur 2 1 1 1 5

Gardien 0 0 2 0 2

Buandier 0 0 2 1 3

Manœuvre/planton 2 0 7 1 10

Fille / garçon de salle 0 0 6 0 6

Aide infirmier 0 0 11 1 12

Total 35 4 84 6 129

% par rapport à l'effectif total 26% 2% 68% 4% 100%


Tableau 10 Situation du personnel

Commentaire

Au 31 décembre 2019, la structure a compté 129 agents répartis sur le plan statut de la façon suivante :
- Personnel étatique : 35 agents soit 26% de l’effectif total ;
- Personnel contractuel MSAS : 04 agents soit 2% ;
- Personnel de la structure : 84 soit 68% ;
- Personnel collectivité locale : 06 soit 4% ;
Pour cette année la structure a déployé plusieurs moyens pour pallier le manque de personnel. Des recrutements pour
contrats de prestataires ont été effectués. Ainsi l’effectif global augmente de 8%, mais il reste toujours insuffisant.

Evolution des effectifs


Effectif (au 31.12.2019) 2017 2018 2019 Evolution 2017/2018 Evolution 2018/2019

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RAPPORT DE GESTION ANNUEL – HÔPITAL REGIONAL DE MATAM – 2019

Personnel médical 9 10 14 11% 40%

Personnel paramédical 68 63 66 -7% 5%

Personnel administratif 23 21 19 -9% -10%

Autres 23 26 30 13% 15%

Total 123 120 129 -2% 8%


Tableau 11 Evolution du personnel

Sur le plan socio-professionnel, l’effectif médical a connu une progression de 40%. Des arrivées notées chez les
paramédicaux, il s’agit de personnel prestataire avec une augmentation de 5%. L’hôpital souffre toujours un déficit de
personnel médical spécialisé :
 besoin en renforcement de médecins des spécialités déjà existantes,
 besoin en radiologue,
 urgentiste,
 dermatologue,
 neurologue, etc.
.

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