Unidad de Costo

Concepto medida Cantidad Unitario Total (S/.) Año 0

I nversión
Bienes 373,791 373,791
Infraestructura 277,891 277,891
Parrón de Granadilla Ha 20 13,895 277,891 277,891
Equipamiento 6,900 6,900
Tijera de podar unidad 80 35 2,800 2,800
Machete unidad 40 20 800 800
Cuchilla de poda unidad 40 20 800 800
Mochila de 20 litros unidad 10 250 2,500 2,500
Plantones 64,000 64,000
Plantones de Granadilla var.
Colombiana unidad 8,000 8 64,000 64,000

Insumos 25,000 25,000

Guano de Isla Sacos 400 55 22,000 22,000
Biocontroladores Global 1 3,000 3,000 3,000
Servicios 100,000 10,000
Formulacion del PNT Servicio 1 10,000 10,000 10,000
Asistencia Técnica de Campo Mes 24 2,500 60,000 0
Coordinador de Proyecto Mes 12 2,500 30,000 0
Sub total Inversión 473,791 383,791

Sub total mantenimiento 0

Oper ación (producción y /o acopio y/o transformación)

Año 0
A. COSTOS DIRECTOS
1. Mano de Obra
Podado jornal 10 30 300

Control de malezas jornal 15 30

450
Control fitosanitario jornal 3 30 90
Abonamiento y/o fertilizacion jornal 4 30 120
Recoleccion jornal 30 30 900
Selección y embalaje jornal 25 30 750

2. Insumos y materiales
Abono organico sacos 20 55 1100
Roca fosforica sacos 4 45 180
Sulfato de potasio sacos 1.5 120 180
Microelementos litro 2 80 160
3. Manejo Fitosanitario
Trichoderma kg 3 15 45
Paecilomyces lilacinus kg 3 15 45
Sanix (Cicatrizante hormonal) kg 2 30 60

B. COSTOS INDIRECTOS
Cajas de empaque unidad varia 1.8 #VALUE!

SUB TOTAL DE OPERACIONES

TOTAL
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

45,000 45,000 0 0 0

30,000 30,000
15,000 15,000
45,000 45,000 - - -
- -
0 0 - - -

)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
29,600.00 87,600.00 90,900.00 92,352.00 92,352.00
19,200.00 52,200.00 55,500.00 56,952.00 56,952.00
6000 6000 6000 6000 6000

9000 9000 9000 9000 9000

1800 1800 1800 1800 1800

2400 2400 2400 2400 2400
0 18,000.00 19,800.00 20,592.00 20,592.00
0 15,000.00 16,500.00 17,160.00 17,160.00

10,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00

0 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
 - 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
0 900 900 900 900
0 900 900 900 900
0 1200 1200 1200 1200

0 13,333.30 14,666.70 16,133.30 16,778.70

0 13,333.30 14,666.70 16,133.30 16,778.70

29,600.00 100,933.30 105,566.70 108,485.30 109,130.70

74,600.00 145,933.30 105,566.70 108,485.30 109,130.70

 Concepto Unidad Total anual Año 1 Año 2 Año 3
( S/. )

Transporte de Campo a

Mercado La
flete 20,275 - 20,275 20,275
Hermelinda
Totales 20,275 - 20,275 20,275
Año 4 Año 5

22,303 23,195

22,303 23,195
 Valor
Concepto Total anual ( S/. ) Año 1 Año 2
mensual
Materiales de oficina y aseo 50.00 600.00 600.00 600.00
Servicios varios (agua, luz,
otros) 45.00 540.00 540.00 540.00
Comunicaciones (telefonía,
internet) 25.00 300.00 300.00 300.00
Movilidad local y provincial 150.00 1,800.00 - -
-
Certificaciones -
-
Totales 1,440.00 1,440.00
Año 3 Año 4 Año 5

600.00 600.00 600.00

540.00 540.00 540.00

300.00 300.00 300.00

1,800.00 1,800.00 1,800.00
- - -

3,240.00 3,240.00 3,240.00

 Unidad de Costo
ACTIVIDAD medida Cantidad Unitario Total s/.

Seguimiento al Control biológico de

Has 20 15 300
plagas
Seguimiento al buen manejo de
Unidad 168 10 1,680
Labores culturales
Seguimiento al buen Uso de
Has 168 15 2,520
fertilizantes.
Seguimiento a la implementacion al
Meses 2 700 1,400
plan de manejo ambiental
Totales 5,900
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

300 300 300 300 300

1,680 1,680 1,680 1,680 1,680

2,520 2,520 2,520 2,520 2,520

1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

5,900 5,900 5,900 5,900 5,900

 Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inversión 383,791 45,000 45,000
Mantenimiento - - - -
Operación 29,600 100,933 105,567 108,485
Comercialización - 20,275 20,275 22,303
Gestión o
administración 1,440 1,440 3,240 3,240

Financiamiento - - - -
Manejo ambiental 5,900 5,900 5,900 5,900
Otros (especificar)
Totales 383,791 81,940 173,549 134,982 139,928
Año 5

-
109,131
23,195

3,240

-
5,900

141,465
 Inversión total
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
PCC 379,033
Inversión PN 473,791
OPA 94,758
Totales 473,791 473,791
Mantenimiento anual
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
Mantenimiento de 0 OPA 0
equipos
Totales 0 Totales 0
Operación anual (Año 1 )
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
OPA 29,600
Costos de operación 29,600
PCC 0
Totales 29,600 29,600
Totales 503,391 503,391
 Costo Aporte del
Costo
Rubro unidad Cantidad Unitario Total Programa
( S/. )
(S/.) (S/.)
Bienes 373,791 299,033
Parrón de Granadilla Hectárea 20 13,894.50 277,891 222,313
Tijera de podar unidad 80 35 2,800 2,240
Machete unidad 40 20 800 640
Cuchilla de poda unidad 40 20 800 640
Mochila de 20 litros unidad 10 250 2,500 2,000
Plantones de Granadilla var. unidad 8,000.00 8 64,000 51,200
Colombiana
Guano de Isla Sacos 400 55 22,000 17,600
Biocontroladores Global 1 3000 3,000 2,400
Servicios 100,000 80,000
Formulacion del PNT Servicio 1 10,000.00 10,000 8,000
Coordinador de Proyecto Mes 24 2,500.00 60,000 48,000
Asistencia Técnica de Campo Servicios 12 2,500.00 30,000 24,000

TOTAL PLAN DE NEGOCIOS (S/.) 473,791 379,033

 Aporte
Organización
% ( S/. ) %

80% 74,759 20%

55,579
560
160
160
80% 500 20%

12,800

4,400
600
80% 20,000 20%
2,000
80% 12,000 20%
6,000

94,759
Concepto Año Base 0 Año 01 Año 02 Año 03
(+) Ventas 114,048 0 444,640 489,104
(-) Costo de operación 99,600 29,600 100,933 105,567
(=) Utilidad bruta 14,448 -29,600 343,707 383,537
(-) Gasto administrativo 0 31,440 31,440 3,240
(-) Depreciación 0 0 0 29,169
(-) Gasto comercialización y otros 0 0 0 14,375
(=) Utilidad operativa 14,448 -61,040 312,267 336,753
(-) Gasto financiero 0 0 0 0
(+) Ingresos extraordinarios 0 0 0 0
(-) Egresos extraordinarios 0 0 0 0

(=) Utilidad neta antes de impuestos 14,448 -61,040 312,267 336,753

(-) Impuestos 2,167 0 46,840 50,513

(=) Utilidad neta 16,615 -61,040 359,107 387,266
Margen Operativo 13% 0% 70% 69%
Margen Neto 15% 0% 81% 79%

Indicador Fórmula Año 1 Año 2 Año 3

Utilidad
Rentabilidad operativa operativa / 0 0.7 0.69
ventas netas

Utilidad
Rentabilidad Neta Neta / Ventas 0 0.81 0.79
netas
Año 04 Año 05
538,014 559,535
108,485 109,131
429,529 450,404
3,240 3,240
29,169 29,169
16,403 17,295
380,717 400,700
0 0
0 0
0 0

380,717 400,700

57,108 60,105
437,825 460,805
71% 72%
81% 82%

Año 4 Año 5

0.71 0.72

0.81 0.82
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Producción bruta / hectárea de 8,000.00 8,000 8,000 8,000 8,000

Granadilla (datos)
Expresado en tasas de crec. 0 0.00% 0.00% 0.00%
(fórmula)
0
Descarte de producción total 800 800 800 800 800
0

7,200.00 7,200 7,200 7,200 7,200

Producción neta para el mercado

0
Primera 5,040.00 5,040 5,040 5,040 5,040
Segunda 2,160.00 2,160 2,160 2,160 2,160
0

Precios para venta mercado 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

primera (kg)
Precios para venta mercado 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9
segunda (kg)
Año 5

8,000

0.00%

800

7,200

5,040
2,160

1.5

0.9
 Añ Proyectado
Rubro o0 Año 1 Año 2 Año 3
(+) Ingresos por ventas 114,048 114,048 114,048
(-) Costos y gastos operativos 63,552 63,552 63,552
(-) Impuestos 6,595 6,595 6,595
(=) Flujo de caja operativo ( A ) 0 43,901 43,901 43,901
(-) Inversión
(=) Flujo de inversión ( B ) 0 0 0 0
(+) Desembolso de préstamo(s)
(-) Gasto financiero
(-) Amortizaciones
(=) Flujo de financiamiento ( C ) 0 0 0 0

Flujo de Caja Económico (A)+(B) 0 43,901 43,901 43,901

Flujo de Caja Financiero (A)+(B)+© 0 43,901 43,901 43,901

Año 4 Año 5
114,048 114,048
63,552 63,552
6,595 6,595
43,901 43,901

0 0

0 0

43,901 43,901

43,901 43,901
Año Año 0 Año 1 Año 2
Producción bruta / hectárea de Granadilla (dat os) 0
Expresado en tasas de crec. (fórmula)
Descarte total de la produccion 4%
Producción neta para el mercado 0
Producción Super extra 25% 0
Producción Extra 25% 0
Producción Primera 30% 0
Producción Segunda 16% 0
Precio de venta super extra
Precio para venta extra
Precio para venta primera
Precio para venta segunda
 Año 3 Año 4 Año 5
8,000.00 8,800 9,680 10,067
10.00% 4.00%
320 352 387 403
7,680 8,448 9,293 9,665
2,000 2,200 2,420 2,517
2,000 2,200 2,420 2,517
2,400 2,640 2,904 3,020
1,280 1,408 1,549 1,611
4.5 4.5 4.5 4.5
3.2 3.2 3.2 3.2
2.1 2.1 2.1 2.1
1.4 1.4 1.4 1.4
 Rubro Año 0 Proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
(+) Ingresos por ventas 0 444,640 489,104 538,014

(-) Costos y gastos operativos 61,040 132,373 123,182 128,128

(-) Impuestos 0 46,840 50,513 57,108

(=) Flujo de caja operativo ( A ) 0 -61,040 265,427 315,409 352,779

(-) Inversión -383,791 -45,000 -45,000

(=) Flujo de inversión ( B ) -383,791 -45,000 -45,000 0 0
(+) Desembolso de préstamo(s) 0
(-) Gasto financiero 0 0 0 0
(-) Amortizaciones 0 0 0 0

(=) Flujo de financiamiento ( C ) 0 0 0 0 0

Flujo de Caja Económico (A)+(B) -383,791 -106,040 220,427 315,409 352,779

Año 5
559,535

129,665

60,105

369,764

0
0

369,764
 Rubro Años
0 1 2 3 4
FFCC económico con PNT -383,790.57 -106,040.00 220,426.67 315,409.17 352,778.75
(A)
FFCC económico sin PNT 0 43,900.62 43,900.62 43,900.62 43,900.62
(B)
Flujo de caja económico -383,790.57 -149,940.62 176,526.05 271,508.55 308,878.13
incremental
 5

369,764.42

43,900.62

325,863.80