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EJERCICIO DE AUDITORÍA INTERNA

TEMA: DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DE DIRECTOR DE


AUDITORÍA INTERNA DE CASINO MARINA DEL SOL.

INTEGRANTES: MACKARENA PALMA BARRA.

CLAUDIA CAMPOS TOLEDO.


EJERCICIO

1. Perfil del Puesto de Trabajo


R:
Debe planear, coordinar, y dirigir los trabajos que tienen relación con la auditoría
interna y también con consultoría a todas las áreas de la empresa.
Mantener un sistema de control interno e integrado que permita mantener la
vigilancia y mejor manejo de las políticas, normas y procedimientos que tiene la
empresa.
Coordinar y dirigir los equipos de trabajo de auditoría interna, generando una
estrategia de dirección orientada a promover los resultados de excelencia a través
de un eficaz trabajo en equipo, que permita el logro oportuno de los objetivos
estratégicos de la empresa.
Mejorar los procesos administrativos diseñando e implementando un plan de
auditoría que permita detectar tempranamente los riesgos, sugerir las medidas
correctivas y efectuar el seguimiento oportuno para el cumplimiento de estas
mejoras en los procedimientos.

2. Principales obligaciones y responsabilidades


R:
 Vigilar el desempeño de su equipo, y vigilar las operaciones que tengan que
ver con las operaciones del control interno.
 Crear políticas si estas no existieran en la empresa.
 Vigilar que el casino cumpla con la reglamentación vigente de este tipo de
explotación.
 En caso de descubrir fraudes, crear protocolos ad hoc para estas
situaciones.
 Planificar y coordinar las labores de sus subordinados.
 Establecer políticas y procedimientos de la auditoría.
 Tener relación óptima con los trabajadores, puesto que audita todos los
departamentos.
 Salvaguardar los activos de la empresa.
 En contingencias, como las de ahora, activar protocolos de higiene y
seguridad.

3. Principales atributos y cualidades.


R:
 Contar con el Título de Contador Auditor o Auditoría, otorgado por Instituto
Profesional o Universidad acreditada por el Estado.
 Contar con experiencia de mínimo 2 años en el cargo.
 Que cuente con Certificaciones de actualización de reformas del año 2.017
en adelante.
 Persona con ética, íntegra y moralidad intachable.
 Contar con Certificaciones en Auditoría Interna.
 Tener una posición crítica ante el trabajo realizado.
 Ser disciplinado y objetivo.
 Tener independencia mental-neutral.
 Ser capaz de ver las críticas como oportunidades de crecer.
 Ser capaz de dar un paso al lado cuando se vea involucrado en conflictos de
interés.
 Contar con la capacidad de asesorar al equipo gerencial y directorio a la
toma de decisiones.
 Ser capaz de trabajar bajo presión
 Contar con capacitaciones constantes o Diplomados que le den valor
agregado a su función.
 Ser proactivo.
 Sea un buen líder.
 Tener buena presencia.
4. Realizar recomendaciones sobre si el Director de Auditoría Interna deberá
reportar a:
 Directorio: No es recomendable puesto que las reuniones de directorio son
fijadas aproximadamente una vez al mes, además los temas a tratar son
más en macro. Por lo mismo, en caso de encontrarse con un fraude, no se
podrá reportar hasta la próxima reunión de directorio, perdiendo entonces
el valor que tiene la Auditoría Interna.
 Gerente General: Es lo ideal, puesto que éste es el intermediario entre el
director de auditoría interna y el directorio, y además, el Gerente General
maneja la información de todos los departamentos por lo que no será
desconocido los hallazgos o mejoras que proponga el Director de Auditoría
Interna.
 Contralor: Este encargado es indispensable si el Gerente General está muy
ocupado en hacer crecer la empresa (abrir nuevas sucursales, centrado en
actividades de operación, etc.) o no cuenta con la experiencia suficiente en
el cargo. En este caso, será del contralor la mano derecha del Gerente
General, quien servirá de intermediario entre el Director de Auditoría
Interna y el Gerente General, y este último con la Dirección.
 Gerente de Finanzas: NUNCA, puesto que este departamento tiene gran
peso en la empresa y por ende, no permitirá que el Director de Auditoría
Interna pueda dar su opinión con libertad de expresión. De hecho, puede
estar en peligro su puesto laboral. Los fraudes , la mayoría de las veces
tiene estrecha relación con este departamento., puesto que maneja el
efectivo y equivalentes de la institución.

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