BALANCE APERTURA

DEBITO CREDITO
Bancos $52.000.000

Maquinaria y equipo $25.000.000

Muebles y enseres $13.000.000

Bodega industrial $98.000.000

Clientes $25.000.000

Deterioro de valor acumulado -$2.500.000

Aportes sociales $210.500.000

$210.500.000 $210.500.000
04/02/2017
PAGOS POR ANTICIPDO $6.000.000
IVA AIU 192000
CUENTA POR PAGAR $6.192.000
CUENTA POR PAGAR $6.192.000
CAJA $6.192.000
$12.384.000 $12.384.000

15/02/2017
POLIZA $6.000.000  
CUENTA POR PAGAR   $6.000.000
CUENTA POR PAGAR $6.000.000  
CAJA   $6.000.000
  $12.000.000 $12.000.000

AGUA $750.000
ENERGIA $1.250.000
GAS $650.000
SERVICIOS DE TELEF0N0 E INTERNET $100.000
     ENTRADAS SALIDAS SALDO
COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL

04-02-17 001 F 2201 4.000 1.900 7.600.000       400 1.900 7.600.000

06-02-17 005 F 2201       2.000 1.900 3.800.000 200 1.900 3.800.000

24-02-17 002 F 2202 4.000 2.100 8.400.000       4.000 2.100 8.400.000

17-02-17 003 F 2203 5.000 2.150 10.750.000       5.000 2.150 10.750.000

0010 F
24-02-17 2202       2.000 1.900 3.800.000 - - -
0010 F
  2202       2.500 2.100 5.250.000 1.500 2.100 3.150.000
CA
24-02-17 17025636 200 5.711,60 1.142.320       200 5.711,60 1.142.320
0015 F
25-02-17 2203       1.500 2.100 3.150.000 - - -

          5.000 2.150 10.750.000 - - -

          200 5.711,60 1.142.320 - - -

TOTAL 13.200   27.892.320 13.200   27.892.320      

 Cliente Valor de la Meses de Deterioro acumulado Probabilidad de recuperación
cartera vencida de cartera actual

Allí Martínez 4.500.000 5 0 80%

Mario Ramírez 3.600.000 16 1.500.000 10%
Carolina Jiménez 6.850.000 10 450.000 85%
Alexandra Hernández 2.360.000 24 550.000 60%
Cartera no vencida 7.690.000

PROVISION INDIVIDUAL
MARIO RAMIREZ 3.600.000 33% 1.188.000
ALEXANDRA HERNANDEZ 2.360.000 33% 778.800

PROVISION GENERAL
ALLY MARTINEZ 4.500.000 5% 225.000
MARIO RAMIREZ 3.600.000 15% 540.000
CAROLINA JIMENEZ 6.850.000 10% 685.000
ALEXANDRA HERNANDEZ 2.360.000 15% 354.000

CASTIGO DE CARTERA MARIO RAMIREZ

Gastos de valor deterioro acumulado 1.100.000
Deterioro de valor acumulado 1.100.000

Deterioro de valor acumulado 1.100.000

Cuentas de difícil cobro 1.100.000

Clientes 1.100.000
Cuentas de difícil cobro 1.100.000

Activos castigados 1.100.000

Activos castigados por cobrar 1.100.000
 ASIENTO DE CIERRE

CUENTAS AL POR MAYOR POR MENOR 351.050.000  

GANANCIAS Y PERDIDAS   351.050.000

VENTAS   27.892.320

GANANCIAS Y PERDIDAS 27.892.320  

VIGILANCIA   6.000.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 6.000.000  

POLIZA DE SEGUROS   6.000.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 6.000.000  

DIFERENCIA EN CAMBIO   6.348

GANANCIAS Y PERDIDAS 6.348  

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO   750.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 750.000  

SERVICIO DE ENERGIA   1.250.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 1.250.000  

SERVICIO DE GAS   650.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 650.000  

SERVICIO DE TELEFONIA E INTERNET   100.000

GANANCIAS Y PERDIDAS 100.000  

SUMAS IGUALES 393.700.948 393.700.948

CAÑAS LTDA
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2017
PESOS

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 351.050.000

OTROS INGRESOS -27.892.320
323.157.68
GANANCIA BRUTA 0

OTROS INGRESOS 0
COSTOS DE DISTRIBUCION 0
GASTOS DE ADMINISTRACION -8.750.000
COSTOS FINANCIEROS -6.000.000

308.407.68
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 0

-
104.857.83
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 6

203.549.84
GANANCIA DEL EJERCICIO CONTABLE 4

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Partidas que pueden reclasificarse posteriormente al resultado del periodo

Diferencia en cambio -6.348

Otro resultado integral neto de impuestos -6.348

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO 203.543.496

 INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA

TALLER Nº 3

LOPEZ ORTIZ CRISTIAN DAVID

CONTABILIDAD DE ACTIVOS
2017

MONDRAGÓN HERNÁNDEZ SONIA ALEXANDRA

BOGOTÁ. COLOMBIA 24 DE FEBRERO DEL 2017