Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit)/
As of June 30, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Mayora Indah Tbk dan Entitas Anak Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni
2016 dan 2015 (Tidak Diaudit)/
The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements
of PT Mayora Indah Tbk and Its Subsidiaries as of June 30, 2016 (Unaudited) and
December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months Periods Ended June 30, 2016 and
2015 (Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Pada tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 dan
2015/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – As of June 30, 2016 (Unaudited) and December
31, 2015 (Audited) and for the Six Months Periods Ended June 30, 2016 and 2015
(Unaudited)
Catatan/
Notes 30 Juni 2016 31 Desember 2015
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
1
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) June 30, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2016 31 Desember 2015
LIABILITAS LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 12,317,401,930,138 11,342,715,686,221 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
2
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Consolidated Statements of Comprehensive Income
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 For the Six Months Period Ended June 30, 2016
dan 2015 (Tidak Diaudit) and 2015 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2016 30 Juni 2015
Penghasilan (Beban) Lain-lain - bersih (324,280,467,268) (86,694,685,907) Other Income (Expenses) - net
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 591,243,627,037 593,610,776,641 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 23 15,612,314,846 14,986,181,098 Non-controlling interests
606,855,941,883 608,596,957,739
607,605,385,586 608,942,094,385
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
3
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) June 30, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Company
Modal Tambahan Selisih Kurs
Ditempatkan Modal Disetor/ Penjabaran/ Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
dan Disetor/ Additional Exchange Differences Yang telah ditentukan Yang belum ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Issued and Paid-in on Translating penggunaannya/ penggunaannya/ Total Ekuitas/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Paid-up Capital Capital Foreign Subsidiary Appropriated Unappropriated Total Equity Interests Total Equity
Cadangan/
Appropriation for general reserve 22 - - - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - -
Cadangan/
Appropriation for general reserve 22 - - - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - -
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) For the Six Months Period Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka - angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan dan lain-lain 8,651,744,714,402 7,267,672,677,609 Cash receipts from customers and others
Pembayaran kepada pemasok, kontraktor, Cash paid to suppliers, contractors, employees
karyawan dan lainnya (8,624,733,512,861) (5,405,349,011,084) and others
Kas bersih dihasilkan dari operasi 27,011,201,541 1,862,323,666,525 Net cash generated from operations
Pembayaran pajak penghasilan (390,360,034,598) (144,475,387,166) Income tax paid
Pembayaran bunga (176,583,576,910) (189,467,373,282) Interest paid
Penerimaan restitusi pajak 8 149,586,540,529 - Tax refund
Pembayaran pendapatan bagi hasil Payment of Sukuk Mudharabah income
Sukuk Mudharabah 18 (10,312,500,002) (10,312,500,002) sharing
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi (400,658,369,440) 1,518,068,406,075 Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (62,774,346,917) (211,223,412,962) Acquisitions of property, plant and equipment
Peningkatan uang muka pembelian Increase in advances for purchases of
aset tetap (304,105,713,880) (114,489,272,924) property and equipment
Penerimaan bunga 27 7,213,358,216 7,620,270,962 Interest received
Hasil penjualan aset tetap 9 1,451,706,038 4,062,471,285 Proceeds from sale of property, plant and equipment
Penurunan (Peningkatan) uang jaminan 15,000,000 5,000,000 Decrease (Increase) in guarantee deposits
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (358,199,996,543) (314,024,943,639) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan: Proceeds from:
Utang bank jangka pendek 11 2,550,000,000,000 100,000,000,000 Short-term bank loans
Pinjaman bank jangka panjang 16 200,000,000,000 - Long-term bank loans
Pembayaran: Payments of:
Utang bank jangka pendek 11 (2,000,000,000,000) (549,802,059,917) Short-term bank loans
Pinjaman bank jangka panjang 16 (216,882,058,820) (177,882,058,824) Long-term bank loans
Dividen 22 - (6,000,000,000) Dividends
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in) Financing
Aktivitas Pendanaan 533,117,941,180 (633,684,118,741) Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
SETARA KAS (225,740,424,803) 570,359,343,695 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1,682,075,365,772 712,922,612,494 OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (15,842,659,167) 16,778,805,047 Effect of foreign exchange rate changes
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
5
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
PT Mayora Indah Tbk (Perusahaan) didirikan PT Mayora Indah Tbk (the Company) was
dengan Akta No. 204 tanggal established based on Notarial Deed No. 204
17 Februari 1977 dari Poppy Savitri dated February 17, 1977 of Poppy Savitri
Parmanto, S.H., pengganti dari Ridwan Parmanto, S.H., substitute of Ridwan
Suselo, S.H., notaris di Jakarta. Akta Suselo, S.H., a public notary in Jakarta.
pendirian ini disahkan oleh Menteri The Deed of Establishment was approved by
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat the Minister of Justice of the Republic of
Keputusan No. Y.A.5/5/14 tanggal Indonesia in his Decision Letter
3 Januari 1978 serta diumumkan dalam No. Y.A.5/5/14 dated January 3, 1978,
Berita Negara Republik Indonesia No. 39 and was published in State Gazette of
tanggal 15 Mei 1990, Tambahan No. 1716. the Republic of Indonesia No. 39 dated
Anggaran Dasar Perusahaan telah May 15, 1990, Supplement No. 1716.
mengalami beberapa kali perubahan, yang The Company’s Articles of Association have
terakhir dengan Akta No. 6 tanggal been amended several times, most recently
10 Juni 2015 dari Periasman Effendi, S.H., by Notarial Deed No. 6 dated
M.H., notaris di Tangerang, mengenai June 10, 2015 of Periasman Effendi, S.H.,
penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan M.H., a public notary in Tangerang,
dalam rangka memenuhi ketentuan concerning the amended in the Company’s
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan Articles of Association to comply with the
Peraturan Bursa Efek Indonesia. Akta Regulation of Financial Services Authority
perubahan ini telah dicatatkan ke Menteri and Regulation of Indonesia Stock
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Exchange. The amendments were approved
Indonesia melalui Surat Penerimaan by the Minister of Law and Human Rights of
Pemberitahuan No. AHU-3530180.AH.01.11 the Republic Indonesia in his Decision Letter
Tahun 2015 tanggal 7 Juli 2015. No. AHU-3530180.AH.01.11 Year 2015
dated July 7, 2015.
-6-
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penawaran Umum Efek dan Obligasi b. Public Offering of Shares and Bonds
Perusahaan
Pada tanggal 25 Mei 1990 Perusahaan On May 25, 1990, the Company obtained
memperoleh persetujuan dari Menteri the Notice of Effectivity from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Finance of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. SI-109/SHM/MK.10/1990 Letter No. SI-109/SHM/MK.10/1990 for its
untuk melakukan penawaran umum atas offering to the public of 3,000,000 shares at
3.000.000 saham Perusahaan dengan nilai Rp 1,000 per share and offered for Rp 9,300
nominal Rp 1.000 per saham dan ditawarkan per share. On July 4, 1990, all of these
seharga Rp. 9.300 per saham kepada shares were listed in the Indonesia Stock
masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Exchange.
Efek Indonesia pada tanggal 4 Juli 1990.
Pada tanggal 16 Oktober 1992, Perusahaan On October 16, 1992, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the Notice of Effectivity of Share Registration
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam No. S-1710/PM/1992 from the Chairman of
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan the Capital Market Supervisory Agency
Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau (Bapepam or the Capital Market and
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) Financial Institutions Supervisory Agency/
dengan surat No. S-1710/PM/1992 untuk Bapepam-LK or currently Financial Services
melakukan penawaran umum terbatas atas Authority/ OJK) for its rights issue of
63.000.000 saham Perusahaan kepada 63,000,000 shares to the stockholders,
pemegang saham dan telah dicatatkan pada which were listed in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia pada tanggal Exchange on December 30, 1992.
30 Desember 1992.
Pada tanggal 7 Februari 1994, Perusahaan On February 7, 1994, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the Notice of Effectivity of Share Registration
Bapepam dan LK dengan surat No. S-219/PM/1994 from the Chairman of
No. S-219/PM/1994 untuk melakukan the Bapepam-LK for its limited public offering
penawaran umum terbatas atas 24.570.000 of 24,570,000 shares to the stockholders,
saham Perusahaan kepada pemegang which were listed in the Indonesia Stock
saham dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Exchange on March 1, 1994.
Indonesia pada tanggal 1 Maret 1994.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31,
Desember 2015, jumlah seluruh saham 2015, all of the Company’s shares totaling to
Perusahaan sebesar 894.347.989 saham 894,347,989 are listed in the Indonesia
telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
Penawaran Umum Obligasi dan Sukuk Bonds and Sukuk Mudharabah Offering
Mudharabah
Pada tanggal 9 Mei 2012, Perusahaan On May 9, 2012, the Company obtained the
mendapatkan pernyataan efektif dari Notice of Effectivity of Bond Registration
Ketua Bapepam dan LK dengan surat No. SS-03399/BEI.PPS/05-2012 from the
No. SS-03399/BEI.PPS/05-2012 atas Chairman of the Bapepam-LK for the Public
Penawaran Umum Obligasi Mayora Indah IV Offering of Mayora Indah IV Year 2012
Tahun 2012 dengan jumlah keseluruhan Bonds totaling to Rp 750,000,000,000 with
sebesar Rp 750.000.000.000 dengan tingkat fixed interest rate of 8.50% per annum and
suku bunga tetap sebesar 8,50% per tahun Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Year
dan Sukuk Mudharabah II Mayora Indah 2012 totaling to Rp 250,000,000,000 with
Tahun 2012 dengan jumlah keseluruhan income sharing to holders of
sebesar Rp 250.000.000.000 dengan Rp 20,625,000,000 per annum.
pendapatan bagi hasil sebesar
Rp 20.625.000.000 per tahun.
-7-
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31, 2015,
Desember 2015, seluruh obligasi dan Sukuk the Company’s outstanding bonds and Sukuk
Mudharabah Perusahaan sebesar Rp Mudharabah totaling to Rp1,000,000,000,000
1.000.000.000.000 telah tercatat di Bursa are listed in the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31, 2015,
Desember 2015, entitas anak yang the subsidiaries which were consolidated,
dikonsolidasikan termasuk persentase including the respective percentages of
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai ownership held by the Company, are as
berikut: follows:
Tahun
Operasi Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Komersial/ Total Assets (Before Elimination)
Start of Persentase Pemilikan/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Percentage of Ownership
Entitas Anak/Subsidiaries Domicile Nature of Business Operations 2016 dan/and 2015 30 Juni 2016 31 Desember 2015
PT Torabika Eka Semesta (TES) Tangerang Industri pengolahan kopi bubuk dan
instan/
Processing of coffee powder and
instant coffee 1990 96.23 5,365,938,977,279 4,857,353,612,379
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31, 2015,
Desember 2015, susunan pengurus based on a resolution during the
Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Luar Extraordinary Stockholders’ Meeting held on
Biasa Pemegang Saham yang masing- June 10, 2015 and June 13, 2014,
masing diadakan tanggal 10 Juni 2015 dan respectively, as documented in Notarial Deed
13 Juni 2014 yang didokumentasikan No. 05 and No. 15, respectively, of Periasman
masing-masing dalam Akta No. 05 dan No. Effendi, S.H. M.H., a public notary in
15 dari Periasman Effendi, S.H., M.H., Tangerang, the Company’s management
notaris di Tangerang, adalah sebagai berikut: consists of the following:
-8-
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Direktur Directors
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company had an average total number
adalah 8.430 (tidak diaudit) karyawan pada of employees of 8,430 (unaudited) on June
tanggal 30 Juni 2016 dan 8.070 (tidak 30, 2016 and 8,070 (unaudited) on
diaudit) karyawan pada tanggal 31 December 31, 2015.
Desember 2015.
Jumlah rata-rata karyawan entitas anak rata- The average total number of employees of
rata (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: the subsidiaries (unaudited) follows:
2016 2015
-9-
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
- 10 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Grup. which is also the functional currency of the
Group.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal date of acquisitions, being the date on which
Perusahaan memperoleh pengendalian, the Company obtained control, and continue
sampai dengan tanggal Perusahaan to be consolidated until the date such control
kehilangan pengendalian. Pengendalian ceases. Control is presumed to exist if the
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki Company owns, directly or indirectly through
secara langsung atau tidak langsung melalui another subsidiary, more than half of the
entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan voting power of an entity unless, in
suara entitas, kecuali dalam keadaan yang exceptional circumstances, it can be clearly
jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa demonstrated that such ownership does not
kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan constitute control. Control also exists under
pengendalian. Dalam kondisi tertentu, certain circumstances when there is:
pengendalian juga ada ketika terdapat:
a. kekuasaan yang melebihi 50% hak a. power over more than 50% of the
suara sesuai perjanjian dengan investor voting rights by virtue of an agreement
lain; with other investors;
- 11 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu In case of loss of control over a subsidiary,
entitas anak, maka Perusahaan dan anak the Company and/or its subsidiaries:
perusahaan:
• mengakui nilai wajar pembayaran yang • recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai • recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang • recognizes any surplus or deficit in profit
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss; and
kerugian dalam laporan laba rugi; dan
• mereklasifikasi bagian induk atas • reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai pendapatan komprehensif ke other comprehensive income to profit or
laporan laba rugi, atau mengalihkan loss or retained earnings, as appropriate.
secara langsung ke saldo laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau NCI represents the portion of the profit or
rugi dan aset neto dari entitas anak yang loss and net assets of the subsidiaries
tidak dapat diatribusikan secara langsung attributable to equity interests that are not
maupun tidak langsung oleh Perusahaan, owned directly or indirectly by the Company,
yang masing-masing disajikan dalam laporan which are presented in the consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian dan statements of comprehensive income and
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan under the equity section of the consolidated
konsolidasian, terpisah dari bagian yang statements of financial position, respectively,
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas separately from the corresponding portion
induk. attributable to owners of the company.
Transaksi dengan kepentingan Transactions with NCI that do not result in
nonpengendali yang tidak mengakibatkan loss of control are accounted for as equity
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transactions. The difference between the fair
transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar value of any consideration paid and the
imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif relevant share acquired of the carrying value
atas nilai tercatat aset bersih entitas anak of net assets of the subsidiary is recorded in
yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau equity. Gains or losses on disposals to NCI
rugi dari pelepasan kepada kepentingan are also recorded in equity.
nonpengendali juga dicatat di ekuitas.
- 12 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. penghasilan dan beban untuk setiap b. income and expenses for each
laporan laba rugi dijabarkan statement of income are translated at
menggunakan kurs rata-rata; dan average exchange rates; and
- 13 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. seluruh selisih kurs yang timbul diakui c. all resulting exchange differences are
dalam pendapatan komprehensif lain. recognized as a separate component of
equity.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any
memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) Entitas dan Grup adalah anggota (i) The entity and the Group are
dari kelompok usaha yang sama. members of the same group.
(ii) Satu entitas adalah entitas (ii) One entity is an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama venture of the other entity (or an
dari entitas lain (atau entitas associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah (iii) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party.
yang sama.
(iv) Satu entitas adalah ventura (iv) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is
entitas yang lain adalah entitas an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf (a). in (a).
- 14 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the
signifikan atas entitas atau entity or is a member of the key
merupakan personil manajemen management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk entity (or of a parent of the entity).
dari entitas).
Semua transaksi dengan pihak berelasi All transactions with related parties are
diungkapkan dalam laporan keuangan disclosed in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly
pendek dan sangat likuid yang dapat segera liquid investments that are readily convertible
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh to known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau maturities of three (3) months or less from
kurang sejak tanggal penempatannya, dan the date of placements, and which are not
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi used as collateral and are not restricted.
pencairannya.
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or a
keuangan pada laporan posisi keuangan financial liability in the consolidated
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statements of financial position if, and only if,
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan they become a party to the contractual
pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian provisions of the instrument. All regular way
atau penjualan yang reguler atas instrumen purchases and sales of financial instruments
keuangan diakui pada tanggal transaksi. are recognized on the transaction date.
- 15 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Instrumen keuangan pada pengakuan awal Financial instruments are recognized initially
diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan at fair value, which is the fair value of the
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal consideration given (in case of an asset) or
aset keuangan) atau yang diterima (dalam received (in case of a liability). The fair value
hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang of the consideration given or received is
diserahkan atau diterima ditentukan dengan determined by reference to the transaction
mengacu pada harga transaksi atau harga price or other market prices. If such market
pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak prices are not reliably determinable, the fair
dapat ditentukan dengan andal, maka nilai value of the consideration is estimated as
wajar kas yang diserahkan atau diterima the sum of all future cash payments or
dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh receipts, discounted using the prevailing
pembayaran atau penerimaan kas masa market rates of interest for similar
depan, yang didiskontokan menggunakan instruments with similar maturities. The initial
suku bunga pasar yang berlaku untuk measurement of financial instruments,
instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang except for financial instruments at fair value
sama atau hampir sama. Pengukuran awal through profit and loss (FVPL), includes
instrumen keuangan termasuk biaya transaction costs.
transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi. Pengukuran awal instrumen
keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali
untuk instrumen keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs
dapat diatribusikan secara langsung pada that are directly attributable to the acquisition
perolehan atau penerbitan aset keuangan of a financial asset or issue of financial liability
atau liabilitas keuangan, dimana biaya and they are incremental costs that would not
tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi have been incurred if the instrument had not
apabila entitas tidak memperoleh atau been acquired or issued. Such transaction
menerbitkan instrumen keuangan. Biaya costs are amortized over the terms of the
transaksi tersebut diamortisasi sepanjang instruments based on the effective interest
umur instrumen menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode Effective interest rate method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan asset or a financial liability and allocating the
atau liabilitas keuangan dan metode untuk interest income or expense over the relevant
mengalokasikan pendapatan bunga atau period by using an interest rate that exactly
beban bunga selama periode yang relevan, discounts estimated future cash payments or
menggunakan suku bunga yang secara tepat receipts through the expected life of the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau instruments or, when appropriate, a shorter
penerimaan kas di masa depan selama period to the net carrying amount of the
perkiraan umur instrumen keuangan, atau financial instruments. When calculating the
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih effective interest, the Group estimates future
singkat untuk memperoleh nilai tercatat cash flows considering all contractual terms
bersih dari instrumen keuangan. Pada saat of the financial instruments excluding future
menghitung suku bunga efektif, Grup credit losses and includes all fees and points
mengestimasi arus kas dengan paid or received that are an integral part of
mempertimbangkan seluruh persyaratan the effective interest rate.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian
kredit di masa depan, namun termasuk
seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima, yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
- 16 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset Amortized cost is the amount at which the
keuangan atau liabilitas keuangan adalah financial asset or financial liability is
jumlah aset keuangan atau liabilitas measured at initial recognition, minus
keuangan yang diukur pada saat pengakuan principal repayments, plus or minus the
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah cumulative amortization using the effective
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest rate method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif between the initial amount recognized and
yang dihitung dari selisih antara nilai awal the maturity amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan untuk penurunan nilai atau nilai
yang tidak dapat ditagih.
Pengklasifikasian instrumen keuangan The classification of the financial instruments
dilakukan berdasarkan tujuan perolehan depends on the purpose for which the
instrumen tersebut dan mempertimbangkan instruments were acquired and whether
apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi they are quoted in an active market. At
harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan initial recognition, the Group classifies its
awal, Grup mengklasifikasikan instrumen financial instruments in following categories:
keuangan dalam kategori berikut: aset financial assets at FVPL, loans and
keuangan yang diukur pada nilai wajar receivables, held-to-maturity (HTM)
melalui laporan laba rugi, pinjaman yang investments, available for sale (AFS)
diberikan dan piutang, investasi dimiliki financial assets, financial liabilities at FVPL
hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia and other financial liabilities; and, where
untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur allowed and appropriate, re-evaluates such
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan classification at every reporting date.
liabilitas keuangan lain-lain; dan melakukan
evaluasi kembali atas kategori-kategori
tersebut pada setiap tanggal pelaporan,
apabila diperlukan dan tidak melanggar
ketentuan yang disyaratkan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded
diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal in active markets at the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position date is based
adalah berdasarkan kuotasi harga pasar on their quoted market price or dealer price
atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price quotations (bid price for long positions and
untuk posisi beli dan ask price untuk posisi ask price for short positions), without any
jual), tanpa memperhitungkan biaya deduction for transaction costs. When
transaksi. Apabila bid price dan ask price current bid and asking prices are not
yang terkini tidak tersedia, maka harga available, the price of the most recent
transaksi terakhir yang digunakan untuk transaction is used since it provides
mencerminkan bukti nilai wajar terkini, evidence of the current fair value as long as
sepanjang tidak terdapat perubahan there has not been a significant change in
signifikan dalam perekonomian sejak economic circumstances since the time of
terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen the transaction. For all other financial
keuangan yang tidak terdaftar pada suatu instruments not listed in an active market,
pasar aktif, maka nilai wajar ditentukan the fair value is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik appropriate valuation techniques. Valuation
penilaian meliputi teknik nilai kini (net present techniques include net present value
value), perbandingan terhadap instrumen techniques, comparison to similar
sejenis yang memiliki harga pasar yang instruments for which market observable
dapat diobservasi, model harga opsi (options prices exist, options pricing models, and
pricing models), dan model penilaian lainnya. other relevant valuation models.
- 17 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31,
Desember 2015, Grup memiliki instrumen 2015, the Group has financial instruments
keuangan pada kategori pinjaman yang under loans and receivables and other
diberikan dan piutang dan liabilitas keuangan financial liabilities categories. Thus,
lain-lain. Dengan demikian, kebijakan accounting policies related to financial
akuntansi yang berkaitan dengan aset assets and financial liabilities at FVPL, HTM
keuangan yang diukur pada nilai wajar investments and AFS financial assets were
melalui laporan, investasi dimiliki hingga not disclosed.
jatuh tempo; aset keuangan tersedia untuk
dijual dan kewajiban keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan tidak
diungkapkan.
Apabila harga transaksi dalam suatu pasar Where the transaction price in a non-active
yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar market is different from the fair value of other
instrumen sejenis pada transaksi pasar observable current market transactions in
terkini yang dapat diobservasi atau berbeda the same instrument or based on a valuation
dengan nilai wajar yang dihitung technique whose variables include only data
menggunakan teknik penilaian dimana from observable market, the Group
variabelnya merupakan data yang diperoleh recognizes the difference between the
dari pasar yang dapat diobservasi, maka transaction price and fair value (a “Day 1”
Grup mengakui selisih antara harga profit/loss) in the consolidated statements of
transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni comprehensive income unless it qualifies for
Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi recognition as some other type of asset. In
konsolidasian, kecuali jika selisih tersebut cases where the data is not observable, the
memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset difference between the transaction price and
yang lain. Dalam hal tidak terdapat data model value is only recognized in the
yang dapat diobservasi, maka selisih antara consolidated statements of comprehensive
harga transaksi dan nilai yang ditentukan income when the inputs become observable
berdasarkan teknik penilaian hanya diakui or when the instrument is derecognized. For
dalam laporan laba rugi konsolidasian each transaction, the Group determines the
apabila data tersebut menjadi dapat appropriate method of recognizing the
diobservasi atau pada saat instrumen “Day 1” profit/loss amount.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Untuk masing-masing transaksi, Grup
menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi
Hari ke-1 yang sesuai.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset market. They are not entered into with the
keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk intention of immediate or short-term resale
dijual dalam waktu dekat dan tidak and are not classified as financial assets at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang FVPL, HTM investments or AFS financial
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba assets.
rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo
atau aset tersedia untuk dijual.
- 18 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang After initial measurement, loans and
diberikan dan piutang diukur pada biaya receivables are subsequently measured at
perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
metode bunga efektif, dikurangi penyisihan method, less allowance for impairment.
penurunan nilai. Biaya perolehan Amortized cost is calculated by taking into
diamortisasi tersebut memperhitungkan account any discount or premium on
premi atau diskonto yang timbul pada saat acquisition and fees and costs that are an
perolehan serta imbalan dan biaya yang integral part of the effective interest rate. The
merupakan bagian integral dari suku bunga amortization is included as part of interest
efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian income in the consolidated statements of
dari pendapatan bunga dalam laporan laba comprehensive income. The losses arising
rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian from impairment are recognized in the
yang timbul akibat penurunan nilai diakui consolidated statements of comprehensive
dalam laporan laba rugi komprehensif income.
konsolidasian.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31,
Desember 2015, kategori ini meliputi kas dan 2015, the Group’s cash and cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain equivalents, trade accounts receivable, other
dan uang jaminan yang dimiliki oleh Grup. accounts receivable and guarantee deposits
are included in this category.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan This category pertains to financial liabilities
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan that are not held for trading or not
atau pada saat pengakuan awal tidak designated at FVPL upon the inception of
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar the liability.
melalui laporan laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau Issued financial instruments or their
komponen dari instrumen keuangan components, which are not classified as
tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai financial liabilities at FVPL are classified as
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai other financial liabilities, where the
wajar melalui laporan laba rugi, substance of the contractual arrangement
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan results in the Group having an obligation
lain-lain, jika subtansi perjanjian kontraktual either to deliver cash or another financial
mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas asset to the holder, or to satisfy the
atau aset keuangan lain kepada pemegang obligation other than by the exchange of a
instrumen keuangan, atau jika liabilitas fixed amount of cash or another financial
tersebut diselesaikan tidak melalui asset for a fixed number of own equity
penukaran kas atau aset keuangan lain atau shares.
saham sendiri yang jumlahnya tetap atau
telah ditetapkan.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan Other financial liabilities are recognized
awal diukur pada nilai wajar dan sesudah initially at fair value and are subsequently
pengakuan awal diukur pada biaya carried at amortized cost, taking into account
perolehan diamortisasi, dengan the impact of applying the effective interest
memperhitungkan dampak amortisasi (atau rate method of amortization (or accretion) for
akresi) berdasarkan suku bunga bunga any related premium, discount and any
efektif atas premi, diskonto dan biaya directly attributable transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 As of June 30, 2016 and December 31,
Desember 2015, kategori ini meliputi utang 2015, the Group’s short-term bank loans,
bank jangka pendek, utang usaha, utang trade accounts payable, other accounts
lain-lain, beban akrual, pinjaman bank jangka payable, accrued expenses, long-term bank
panjang dan utang obligasi yang dimiliki oleh loans and bonds payable are included in this
Grup. category.
- 19 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to
yang berkekuatan hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitas nya secara
simultan.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan The Group’s management assesses at each
konsolidasian, manajemen Grup menelaah consolidated statement of financial position
apakah suatu aset keuangan atau kelompok date whether a financial asset or group of
aset keuangan telah mengalami penurunan financial assets is impaired.
nilai.
- 20 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent year, the amount of the
penurunan nilai bertambah atau berkurang impairment loss decreases because of an
karena suatu peristiwa yang terjadi setelah event occurring after the impairment was
penurunan nilai tersebut diakui, maka recognized, the previously recognized
dilakukan penyesuaian atas penyisihan impairment loss is reversed. Any subsequent
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya reversal of an impairment loss is recognized
diakui. Pemulihan penurunan nilai in the consolidated statements of
selanjutnya diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income, to the extent that the
komprehensif konsolidasian, dengan carrying value of the asset does not exceed
ketentuan nilai tercatat aset setelah its amortized cost at the reversal date.
pemulihan penurunan nilai tidak melampaui
biaya perolehan diamortisasi pada tanggal
pemulihan tersebut.
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
kelompok aset keuangan serupa) part of a financial asset or part of a
dihentikan pengakuannya jika: group of similar financial assets) is
derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The right to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset has expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. The Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed an obligation to
menanggung liabilitas kontraktual pay them in full without material
untuk membayar kepada pihak delay to a third party under a
ketiga atas arus kas yang diterima “pass-through” arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa
adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
- 21 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ketika Grup telah mentransfer hak Where the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari suatu right to receive cash flows from an
aset keuangan atau telah menjadi pihak asset or has entered into a pass-
dalam suatu kesepakatan, dan secara through arrangement, and has neither
substansial tidak mentransfer dan tidak transferred nor retained substantially
memiliki seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset keuangan dan masih memiliki nor transferred control of the asset,
pengendalian atas aset tersebut, maka the asset is recognized to the extent of
aset keuangan diakui sebesar the Group continuing involvement in
keterlibatan berkelanjutan dengan aset the asset. Continuing involvement that
keuangan tersebut. Keterlibatan takes the form of a guarantee over the
berkelanjutan dalam bentuk pemberian transferred asset is measured at the
jaminan atas aset yang ditransfer lower of the original carrying amount of
diukur berdasarkan jumlah terendah the asset and the maximum amount of
antara nilai aset yang ditransfer dengan consideration that the Group could be
nilai maksimal dari pembayaran yang required to repay.
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Grup.
h. Persediaan h. Inventories
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaatnya atau periode kontrak beneficial or contract periods using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
- 22 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Property, plant and equipment, except land,
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak are carried at cost, excluding day-to-day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan amortization and any impairment in value.
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan Land is not depreciated and is carried at cost
nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan less any impairment in value.
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai,
jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property, plant and
harga perolehan, termasuk bea impor dan equipment consists of its purchase price,
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan including import duties and taxes and any
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan directly attributable costs in bringing the
secara langsung untuk membawa aset ke property, plant and equipment to its working
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai condition and location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property,
digunakan, seperti beban perbaikan dan plant and equipment have been put into
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi operations, such as repairs and
konsolidasian pada saat terjadinya. Apabila maintenance costs, are normally charged to
beban-beban tersebut menimbulkan operations in the year such costs are
peningkatan manfaat ekonomis di masa incurred. In situations where it can be
datang dari penggunaan aset tetap tersebut clearly demonstrated that the expenditures
yang dapat melebihi kinerja normalnya, have resulted in an increase in the future
maka beban-beban tersebut dikapitalisasi economic benefits expected to be obtained
sebagai tambahan biaya perolehan aset from the use of the property, plant and
tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property, plant and equipment.
Tahun/Years
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property, plant and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
- 23 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property, plant and equipment
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya as a replacement if the recognition criteria
inspeksi signifikan yang dikapitalisasi are satisfied. Such major inspection is
tersebut diamortisasi selama periode sampai capitalized and amortized over the next
dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property, plant and equipment is
pengakuannya (derecognized) pada saat derecognized upon disposal or when no
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis future economic benefits are expected from
masa depan yang diharapkan dari its use or disposal. When assets are sold or
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap retired, the cost and related accumulated
yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari depreciation and amortization and any
kelompok aset tetap berikut akumulasi impairment loss are eliminated from the
penyusutan dan amortisasi serta akumulasi accounts. Any gains or losses arising from
penurunan nilai yang terkait dengan aset derecognition of property, plant and
tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul equipment (calculated as the difference
dari penghentian pengakuan aset tetap between the net disposal proceeds, if any,
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah and the carrying amount of the item) is
neto hasil pelepasan, jika ada, dengan included in the consolidated statements of
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan comprehensive income in the year the item
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif is derecognized.
konsolidasian pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap lives and depreciation and amortization
akhir tahun dan dilakukan penyesuaian method are reviewed and adjusted if
apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi appropriate, at each financial year-end.
sebelumnya.
- 24 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka Where a reassessment is made, lease
akuntansi sewa harus diterapkan atau accounting shall commence or cease from
dihentikan penerapannya pada tanggal the date when the change in circumstances
dimana terjadi perubahan kondisi pada gave rise to the reassessment for scenarios
skenario a, c atau d dan pada tanggal a, c or d and the date of renewal or
pembaharuan atau perpanjangan sewa pada extension period for scenario b.
skenario b.
- 25 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each annual
tahunan, Perusahaan dan entitas anak reporting period whether there is an
menelaah apakah terdapat indikasi suatu indication that an asset may be impaired. If
aset mengalami penurunan nilai. Jika any such indication exists, or when annual
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji impairment testing for an asset is required,
tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan the Group makes an estimate of the asset’s
(atas aset tak berwujud dengan umur recoverable amount.
manfaat tidak terbatas, aset tak berwujud
yang belum digunakan, atau goodwill yang
diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis),
maka Grup membuat estimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk An asset’s recoverable amount is the higher
aset individual adalah jumlah yang lebih of an asset’s or cash generating unit’s
tinggi antara nilai wajar aset atau Unit (CGU’s) fair value less costs to sell and its
Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk value in use, and is determined for an
menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely
yang secara signifikan independen dari aset independent of those from other assets or
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat group of assets. Where the carrying amount
aset lebih besar daripada nilai of an asset exceeds its recoverable amount,
terpulihkannya, maka aset tersebut the asset is considered impaired and is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan written down to its recoverable amount.
nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi Impairment losses of continuing operations,
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan if any, are recognized in the consolidated
nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui statements of comprehensive income as
pada laporan laba rugi komprehensif “Impairment losses”. In assessing the value
konsolidasian sebagai “Rugi penurunan in use, the estimated net future cash flows
nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi are discounted to their present value using a
arus kas masa depan bersih didiskontokan pre-tax discount rate that reflects current
ke nilai kini dengan menggunakan tingkat market assessments of the time value of
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan money and the risks specific to the asset. In
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan determining fair value less costs to sell,
risiko spesifik atas aset. Dalam menghitung recent market transactions are taken into
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, account, if available.
transaksi pasar kini juga diperhitungkan, jika
tersedia.
- 26 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Grup If no such transactions can be identified, an
menggunakan model penilaian yang sesuai appropriate valuation model is used to
untuk menentukan nilai wajar aset. determine the fair value of the assets. These
Perhitungan-perhitungan ini harus didukung calculations are corroborated by valuation
oleh metode penilaian tertentu (valuation multiples or other available fair value
multiples) atau indikator nilai wajar lain yang indicators.
tersedia.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations,
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan if any, are recognized in the consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai statements of comprehensive income under
dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with
dengan fungsi dari aset yang diturunkan the functions of the impaired assets.
nilainya.
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup probable that the economic benefits will flow
dan jumlahnya dapat diukur secara andal. to the Group and the revenue can be reliably
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi measured. The following specific recognition
sebelum pendapatan diakui. criteria must also be met before revenue is
recognized.
Pendapatan atas penjualan dalam negeri Revenue from domestic sales is recognized
diakui pada saat barang diserahkan kepada when the goods are delivered to the
pelanggan. Pendapatan atas penjualan customers. Revenue from export sales is
ekspor diakui sesuai dengan syarat recognized when the goods are shipped
penjualan (f.o.b. shipping point). (f.o.b. shipping point), in accordance with the
terms of sale.
- 27 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan diukur dengan nilai wajar Revenue is measured as the fair value of the
imbalan yang diterima atau dapat diterima consideration received or receivable for the
dari penjualan barang dan jasa dalam sale of goods and services in the ordinary
kegiatan usaha normal Grup. Pendapatan course of the Group’s activities. Revenue is
disajikan bersih setelah dikurangkan dengan shown net of value-added tax, returns,
Pajak Pertambahan Nilai, pengembalian, rebates and discounts and after eliminating
rabat dan diskon dan setelah eliminasi sales within the Group.
penjualan intra Grup.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laporan financial instruments are recognized in the
laba rugi komprehensif konsolidasian secara consolidated statements of comprehensive
akrual menggunakan metode suku bunga income on accrual basis using the effective
efektif. interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when incurred
basis). (accrual basis).
Biaya transaksi yang terjadi dan dapat Transaction costs incurred that are directly
diatribusikan secara langsung terhadap attributable to acquisition or issuance of a
perolehan atau penerbitan instrumen financial instrument that is not classified at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar FVPL are amortized over the term of the
melalui laporan laba rugi diamortisasi financial instruments using the effective
sepanjang umur instrumen keuangan interest rate method and recorded as part of
menggunakan metode suku bunga efektif interest income for transaction costs related
dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan to financial asset or interest expense for
bunga untuk biaya transaksi terkait aset transaction costs related to financial
keuangan, dan sebagai bagian dari beban liabilities.
bunga untuk biaya transaksi terkait liabilitas
keuangan.
Biaya pinjaman merupakan bunga dan Borrowing costs are interest and exchange
selisih kurs pinjaman yang diterima dalam difference on foreign currency denominated
mata uang asing dan biaya lainnya borrowings and other costs (amortization of
(amortisasi diskonto/premi dari pinjaman discounts/premiums on borrowings, etc.)
diterima) yang terjadi sehubungan dengan incurred in connection with the borrowing of
peminjaman dana. funds.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs which are directly
secara langsung dengan perolehan, attributable to the acquisition, construction,
konstruksi, atau pembuatan aset or production of qualifying assets are
kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian capitalized as part of the acquisition cost of
dari biaya perolehan aset tersebut. Biaya the qualifying assets. Other borrowing costs
pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada are recognized as expense in the period in
saat terjadinya. which they are incurred.
Jika Grup meminjam dana secara khusus To the extent that the Group borrows funds
untuk tujuan memperoleh aset kualifikasian, specifically for the purpose of obtaining a
maka entitas menentukan jumlah biaya qualifying asset, the entity determines the
pinjaman yang layak dikapitalisasikan amount of borrowing costs eligible for
sebesar biaya pinjaman aktual yang terjadi capitalization as the actual borrowing costs
selama tahun berjalan dikurangi penghasilan incurred on that borrowing during the year
investasi atas investasi sementara dari less any investment income on the
pinjaman tersebut. temporary investment of those borrowings.
- 28 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan saat The Group ceases capitalizing borrowing
selesainya secara subtansi seluruh aktivitas costs when substantially all the activities
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset necessary to prepare the qualifying asset for
kualifikasian agar dapat digunakan atau its intended use or sale are complete.
dijual sesuai dengan maksudnya.
Imbalan kerja jangka pendek merupakan Short-term employee benefits are in the
upah, gaji, dan tunjangan lainnya. Imbalan form of wages, salaries, and other employee
kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah benefits. Short-term employee benefits are
yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada recognized at its undiscounted amount as a
laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statements of
dibayar dan sebagai beban pada laba rugi financial position and as an expense in the
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. consolidated statements of comprehensive
income.
Sesuai dengan perundangan perpajakan, In accordance with the tax laws and
pendapatan yang telah dikenakan pajak regulations, income subject to final income
penghasilan final tidak lagi dilaporkan tax is not to be reported as taxable income
sebagai pendapatan kena pajak, dan semua and all expenses related to income subject
beban sehubungan dengan pendapatan to final income tax are not deductible.
yang telah dikenakan pajak penghasilan final However, such income and expenses are
tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik included in the profit and loss calculation for
pendapatan maupun beban tersebut dipakai accounting purposes. Accordingly, no
dalam perhitungan laba rugi menurut temporary difference, deferred tax asset and
akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat liability are recognized.
perbedaan temporer sehingga tidak diakui
adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
- 29 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban pajak atas pendapatan yang The current tax expense on income subject
dikenakan pajak penghasilan final diakui to final income tax is recognized in
secara proporsional dengan jumlah proportion to the total income recognized
pendapatan menurut akuntansi yang diakui during the year for accounting purposes.
pada tahun berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the amount of final
terutang dengan jumlah yang dibebankan income tax payable and the amount charged
sebagai pajak kini pada perhitungan laba as current tax in the consolidated statements
rugi konsolidasian diakui sebagai pajak of comprehensive income is recognized
dibayar dimuka atau pajak yang masih harus either as prepaid taxes or taxes payable,
dibayar. accordingly.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
laba kena pajak dalam tahun yang the taxable income for the year computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif using prevailing tax rates.
pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas konsekuensi pajak periode mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to the differences between the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements’ carrying amounts of
dengan dasar pengenaan pajak aset dan existing assets and liabilities and their
liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui respective tax bases. Deferred tax liabilities
untuk semua perbedaan temporer kena are recognized for all taxable temporary
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk differences and deferred tax assets are
perbedaan temporer yang boleh recognized for deductible temporary
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan differences, to the extent that it is most likely
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba that it will be utilized to reduce future taxable
kena pajak pada masa datang. income.
Pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax is calculated at the tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau that have been enacted or substantively
secara substansial telah berlaku pada enacted at the consolidated statements of
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak financial position date. Deferred tax is
tangguhan dibebankan atau dikreditkan charged or credited in the consolidated
dalam laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive income,
konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yang except when it relates to items charged or
dibebankan atau dikreditkan langsung ke credited directly to equity, in which case the
ekuitas. deferred tax is also charged or credited
directly to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
di laporan posisi keuangan konsolidasian, in the consolidated statements of financial
kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan position, except if these are for different legal
untuk entitas yang berbeda, atas dasar entities, in the same manner the current tax
kompensasi sesuai dengan penyajian aset assets and liabilities are presented.
dan liabilitas pajak kini.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika Amendments to tax obligations are recorded
hasil pemeriksaan diterima atau, jika banding when an assessment is received or, if
diajukan oleh Grup, ketika hasil banding appealed against by the Group, when the
ditentukan. result of the appeal is determined.
- 30 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laba per saham dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by dividing
laba bersih yang dapat diatribusikan kepada net income attribute to owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata Company by the weighted average number
tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
b) Hasil operasinya dikaji ulang secara b) Whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional untuk tujuan alokasi decision maker for the purpose of resources
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih allocation and assessment of its
difokuskan pada kategori masing-masing performance is more specifically focused on
produk, yang mana serupa dengan segmen the category of each product, which is similar
usaha yang dilaporkan pada periode-periode to the business segment information
terdahulu. Informasi yang dilaporkan kepada reported in the prior period.
pengambil keputusan operasional untuk
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian
kinerjanya lebih difokuskan pada kategori
masing-masing produk, yang mana serupa
dengan segmen usaha yang dilaporkan pada
periode-periode terdahulu.
- 31 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai Provisions are recognized when the Group
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) has present obligation (legal or constructive)
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang as a result of a past event, it is probable that
memungkinkan Grup harus menyelesaikan the Group will be required to settle the
kewajiban tersebut dan estimasi yang andal obligation, and a reliable estimate can be
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat made of the amount of the obligation.
dibuat.
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the consolidated
tambahan informasi mengenai posisi statements of financial position at the
keuangan konsolidasian Grup pada tanggal reporting date (adjusting events), if any, are
laporan posisi keuangan konsolidasian reflected in the consolidated financial
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah statements. Post year-end events that are
tercermin dalam laporan keuangan not adjusting events are disclosed in the
konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang notes to consolidated financial statements
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management is
harus membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of assets
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi and liabilities that are not readily apparent from
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman other sources. The estimates and assumptions
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan are based on historical experience and other
relevan. factors that are considered to be relevant.
Pertimbangan Judgments
- 32 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mata uang fungsional Perusahaan dan The functional currency of the Company and
entitas anak adalah mata uang lingkungan its subsidiaries is the currency of the primary
ekonomi utama dimana masing-masing economic environment in which each of
entitas beroperasi. Mata uang tersebut them operates. It is the currency, among
adalah yang paling mempengaruhi harga jual others, that mainly influences sales prices for
barang dan jasa, dan mata uang dari negara goods and services, and of the country
yang kekuatan persaingan dan peraturannya whose competitive forces and regulations
sebagian besar menentukan harga jual mainly determine the sales prices of its
barang dan jasa entitas, dan merupakan goods and services, and the currency in
mata uang yang mana dana dari aktivitas which funds from financing activities are
pendanaan dihasilkan. generated.
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan pertimbangan assets and liabilities by judging if they meet
apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi the definition set forth in PSAK No. 55
definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 (Revised 2006). Accordingly, the financial
(Revisi 2006). Dengan demikian, aset assets and liabilities are accounted for in
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat accordance with the Group’s accounting
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup policies disclosed in Note 2.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, If there is objective evidence of impairment,
maka saat dan besaran jumlah yang dapat timing and collectible amounts are estimated
ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman based on historical loss data. Allowance for
kerugian masa lalu. Penyisihan kerugian impairment is provided on accounts
penurunan nilai dibentuk atas akun-akun specifically identified as impaired. Loans and
yang diidentifikasi secara spesifik telah receivables written off are based on
mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman management’s decisions that the financial
dan piutang dihapusbukukan berdasarkan assets are uncollectible or cannot be
keputusan manajemen bahwa aset realized in whatsoever actions will be taken.
keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau
direalisasi meskipun segala cara dan
tindakan telah dilaksanakan.
- 33 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Suatu evaluasi atas utang dan piutang, yang Evaluation on loans and receivables to
bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah identify total allowance that should be
penyisihan yang harus dibentuk dilakukan provided is performed periodically during the
secara berkala sepanjang tahun. Oleh year. Therefore, timing and amount of
karena itu, saat dan besaran jumlah allowance for impairment recorded at each
penyisihan kerugian penurunan nilai period might differ based on the judgments
(penyisihan penurunan nilai) yang tercatat and estimates that have been used.
pada setiap periode dapat berbeda
tergantung pada pertimbangan dan estimasi
yang digunakan.
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang The carrying values of the Group’s loans and
Perusahaan tanggal 30 Juni 2016 dan 31 receivables as of June 30, 2016 and
Desember 2015 sebagai berikut: December 31, 2015 follows:
30 Juni 2016 31 Desember 2015
Kas dan setara kas 1,440,492,281,802 1,682,075,365,772 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 2,868,928,592,065 2,123,977,056,837 Related party
Pihak ketiga 1,171,587,198,388 1,244,453,883,228 Third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable
- Pihak ketiga 23,950,229,857 10,813,690,824 - Third parties
Uang jaminan 16,547,908,574 16,562,908,574 Guarantee deposits
Jumlah 5,521,506,210,686 5,077,882,905,235 Total
- 34 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Asumsi utama mengenai estimasi ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
di masa datang dan sumber utama estimasi other key sources of estimation uncertainty at the
tersebut pada tanggal pelaporan yang mempunyai reporting date that have a significant risk of
risiko signifikan yang menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam tahun/periode buku selanjutnya financial period are disclosed below. The Group
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan based its assumptions and estimates on
asumsi dan estimasi pada parameter yang parameters available when the consolidated
tersedia saat laporan keuangan konsolidasian financial statements were prepared.
disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah future developments may change due to market
karena perubahan situasi pasar yang berada di changes on circumstances arising beyond the
luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin control of the Group. Such changes are reflected
dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
- 35 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi There is no change in the estimated useful
masa manfaat aset tetap selama tahun lives of property, plant and equipment during
berjalan. the year.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal The carrying value of property, plant and
30 Juni 2016 dan 31 December 2015 equipment as of June 30, 2016 and
adalah sebesar Rp 3.665.911.419.076 dan December 31, 2015 amounted to
Rp 3.770.695.841.693 (Catatan 9). Rp 3,665,911,419,076 and
Rp 3,770,695,841,693, respectively
(Note 9).
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could
kerugian penurunan nilai yang terjadi have a material impact on results of
mungkin berdampak material pada hasil operations. As of June 30, 2016 and
operasi Grup. Nilai tercatat aset non- December 31, 2015, the carrying value of
keuangan Grup pada tanggal these assets amounted to
30 Juni 2016 dan 31 December 2015 adalah Rp 3,665,911,419,076 and
masing-masing sebesar Rp 3,770,695,841,693, respectively (Note 9).
Rp 3.665.911.419.076 dan There is no impairment in value of property,
Rp 3.770.695.841.693 (Catatan 9). Tidak plant and equipment.
terdapat kerugian penurunan nilai atas aset
tetap yang tercatat pada laporan keuangan
konsolidasian.
d. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan cadangan dan liabilitas imbalan The determination of the obligation and long-
kerja jangka panjang dipengaruhi oleh term employee benefits is dependent on the
asumsi tertentu yang digunakan oleh selection of certain assumptions used by
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. actuary in calculating such amounts. Those
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam assumptions are described in Note 29 and
Catatan 29 dan mencakup, antara lain, include, among others, discount rate and
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. rate of salary increase. Actual results that
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi differ from the Group’s assumptions are
Grup diakumulasi dan diamortisasi ke masa accumulated and amortized over future
depan dan oleh karena itu, secara umum periods and therefore, generally affect the
berdampak pada beban yang diakui dan recognized expense and recorded obligation
liabilitas yang tercatat pada periode-periode in such future periods. While it is believed
mendatang. Walaupun Grup berpendapat that the Group’s assumptions are reasonable
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan and appropriate, significant differences in
adalah tepat dan wajar, namun demikian, actual experience or significant changes in
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau assumptions may materially affect the
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi amount of Group’s long-term employee
tersebut dapat berdampak material pada benefits liabilities. As of June 30, 2016 and
jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang December 31, 2015, long-term employee
Grup. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 benefits liabilities amounted to Rp
Desember 2015, jumlah liabilitas imbalan
554,660,156,304 and Rp 511,097,851,338,
kerja jangka panjang sebesar Rp
respectively (Note 29).
554.660.156.304 dan Rp 511.097.851.338
(Catatan 29).
- 36 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the financial
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan statements’ carrying amounts of existing
dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective
kemungkinan bahwa jumlah laba kena pajak taxes bases to the extent that it is probable
akan memadai untuk dikompensasi dengan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang dapat digunakan. which the temporary differences can be
Estimasi manajemen diperlukan untuk utilized. Significant management estimates
menentukan jumlah aset pajak tangguhan are required to determine the amount of
yang dapat diakui, berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan terjadi dan besaran laba kena based upon the likely timing and the level
pajak di masa mendatang serta strategi of future taxable profits together with
perencanaan pajak masa depan. Nilai future tax planning strategies. As of
tercatat aset pajak tangguhan pada tanggal June 30, 2016 and December 31, 2015, the
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 carrying amounts of deferred tax assets are
ditetapkan dalam Catatan 30. set out in Note 30.
2016 2015
- 37 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2016 2015
Suku bunga deposito berjangka per tahun 0,50% - 8,00% 0,50% - 9,25% Interest rates per annum on time deposits
Rekening Koran dan deposito berjangka pada The current accounts and time deposits placed in
PT Bank Mayora, pihak berelasi, dilakukan pada PT Bank Mayora, a related party, have interest
tingkat suku bunga dan syarat-syarat seperti rates and terms similar to those placed with
halnya penempatan pada bank pihak ketiga third party banks (Note 32).
(Catatan 32).
Jumlah Pihak ketiga - Bersih 1,171,587,198,388 1,244,453,883,228 Total Third parties - Net
Jumlah - Bersih 4,040,515,790,453 3,368,430,940,065 Total - Net
- 38 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes that there are no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant concentrations of credit risk on trade
signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. accounts receivable from third parties.
Tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan No trade accounts receivable are used as
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember collateral for bank loans as of June 30, 2016 and
2015. December 31, 2015.
6. Persediaan 6. Inventories
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari Management believes that the carrying values of
persediaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 inventories as of June 30, 2016 and December
Desember 2015 telah mencerminkan nilai realisasi 31, 2015 have reflected the net realizable values
bersihnya. of those inventories.
Tidak terdapat persedian yang dijadikan jaminan. No inventories are used as collateral for bank
loans.
- 39 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are insured against fire and
kebakaran dan risiko lainnya kepada PT ACE other possible risks with PT ACE Jaya Proteksi, a
Jaya Proteksi, pihak ketiga, dengan jumlah third party, for US$ 187,006,000 as of June 30,
pertanggungan sebesar US$ 187.006.000 pada 2016 and US$ 135,341,550 and Rp
tanggal 30 Juni 2016 dan US$ 135.341.550 dan 48,000,000,000 as of December 31, 2015.
Rp 48.000.000.000 pada tanggal 31 Desember Management believes that the insurance
2015. Manajemen berpendapat bahwa jumlah coverage is adequate to cover possible losses on
pertanggungan asuransi adalah cukup untuk the assets insured.
menutupi risiko kerugian yang mungkin dialami.
Akun ini terutama merupakan uang muka This account mainly represents advanced
pembelian bahan baku dan bahan pembungkus. payments for purchases of raw materials and
packaging materials.
Pada tahun 2016, Perusahaan dan PT Torabika In 2016, the Company and PT Torabika Eka
Eka Semesta, entitas anak, menerima Surat Semesta, a subsidiary, received tax refund based
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) on overpayment tax assessment letter issued by
berdasarkan Direktorat Jenderal Pajak atas pajak the Directorate General of Taxes pertaining to
penghasilan badan tahun 2014 masing-masing 2014 corporate income tax amounting to Rp
sebesar Rp 102.627.395.929 dan Rp 102,627,395,929 and Rp 46,959,144,600,
46.959.144.600. respectively.
Pada tahun 2015, PT Torabika Eka Semesta, In 2015, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary,
entitas anak, menerima Surat Ketetapan Pajak received tax refund based on overpayment tax
Lebih Bayar (SKPLB) berdasarkan Direktorat assessment letter issued by the Directorate
Jenderal Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai General of Taxes pertaining to 2013 Value Added
tahun 2013 sebesar Rp 78.258.117.988. Tax amounting to Rp 78,258,117,988.
- 40 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- 41 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penambahan aset tetap untuk tahun 2016 dan In 2016 and 2015, additions in property and
2015 tidak dilakukan dalam satu kali atau tidak equipment were not done in a single transaction
dalam suatu rangkaian transaksi sehingga bukan or not within series of transactions. Accordingly,
merupakan transaksi material sebagaimana yang these are not material transactions based on
dimaksud dalam Peraturan Bapepam dan LK Bapepam-LK Regulation No. IX.E.2 and
No. IX.E.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Chairman of the Bapepam-LK Decision
dan LK No. Kep-614/BL/2011 tanggal No. Kep-614/BL/2011 dated November 28, 2011
28 Nopember 2011 tentang Transaksi Material about Material Transactions and Changes in Main
dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama. Business Activities.
Pengurangan selama tahun 2016 dan 2015 In 2016 and 2015, details of sale of certain
merupakan penjualan aset tetap dengan rincian property, plant and equipment follows:
sebagai berikut:
Pengurangan pada tahun 2015 termasuk Deductions in 2015 include disposal of property
pemusnahan aset tetap dengan nilai tercatat and equipment with net book value of
sebesar Rp 654.343.751, sedangkan Rp 654,343,751 while deductions in 2014 include
pengurangan pada tahun 2014 termasuk aset property and equipment which were damaged by
tetap yang rusak akibat kebakaran yang terjadi the fire that happened on February 28, 2014. The
pada 28 Februari 2014. Nilai tercatat aset tetap net book value of these property and equipment
tersebut sebesar Rp 5.884.648.919. Grup amounted to Rp 5,884,648,919. The Group
menerima klaim dari PT Asuransi Allianz Utama received claims from PT Asuransi Allianz Utama
Indonesia untuk menutupi kerugian akibat Indonesia to cover the losses from fire.
kebakaran.
Grup memiliki beberapa bidang tanah yang The Group owns several parcels of land located in
terletak di Bekasi, Tangerang, Deli Serdang Bekasi, Tangerang, Deli Serdang (North
(Sumatera Utara) dan Sidoarjo (Jawa Timur) Sumatera) and Sidoarjo (East Java), with Building
dengan hak legal berupa Hak Milik dan Hak Guna Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) and
Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 tahun Ownership Rights (Hak Milik) for periods of 20 and
dan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 30 years, respectively, until 2016 and 2034,
2016 dan 2034. Manajemen berkeyakinan dapat respectively. Management believes that it is
memperpanjang hak milik tanah pada saat jatuh probable to extend the term of the land rights on
tempo karena seluruh tanah diperoleh secara its expiration since all the land were acquired
legal dan didukung oleh bukti kepemilikan yang legally and supported by sufficient evidence of
memadai. ownership.
Pada tahun 2015, biaya pinjaman yang In 2015, borrowing cost capitalized to construction
dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian masing- in progress amounted to Rp 11,048,361,020.
masing sebesar Rp 11.048.361.020.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Property, plant and equipment, except for land,
terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko are insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT ACE Jaya Proteksi dan PT AIG risks with PT ACE Jaya Proteksi and PT AIG
Insurance Indonesia, pihak ketiga, dengan jumlah Insurance Indonesia, third parties, for
pertanggungan masing-masing sebesar US$ US$ 477,560,000 and Rp 48,827,561,500 as of
477.560.000 dan Rp 48.827.561.500 pada tanggal June 30, 2016 and US$ 411,916,288 and Rp
30 Juni 2016 dan US$ 411.916.288 dan Rp 308,277,507,500, as of December 31, 2015.
308.277.507.500 pada tanggal 31 Desember Management believes that the insurance
2015. Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses on
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan No property, plant and equipment are used as
untuk utang bank. collateral for bank loans.
- 42 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal in values of the aforementioned property, plant
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. and equipment as of June 30, 2016 and
December 31, 2015.
Pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, biaya As of June 30, 2016 and December 31, 2015,
perolehan Grup atas aset tetap yang telah acquisition costs of the Group’s property, plant
disusutkan sepenuhnya tetapi masih digunakan and equipment that are fully–depreciated but are
masing-masing sebesar Rp 1.143.534.893.191 still in use amounted to Rp 1,143,534,893,191 and
dan Rp 1.054.755.753.270. Rp 1,054,755,753,270, respectively.
Nilai wajar tanah, bangunan dan prasarana The fair values of the land, buildings and
bangunan disajikan pada Catatan 19. improvements are set out in Note 19.
Tidak terdapat perbedaan signifikan antara nilai There is no significant difference in the fair values
wajar dengan nilai tercatat aset tetap selain tanah, and the carrying values of property, plant and
bangunan dan prasarana. equipment other than the land, buildings and
improvements.
10. Uang Muka Pembelian Aset Tetap 10. Advances for Purchases of Property and
Equipment
Akun ini terutama merupakan uang muka This account mainly represents advanced
pembelian mesin dan peralatan. payments for the purchases of machineries and
equipment.
11. Utang Bank Jangka Pendek 11. Short-term Bank Loans
2016 2015
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 410,000,000,000 260,000,000,000 PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ 400,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 224,000,000,000 24,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 200,000,000,000 50,000,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 100,000,000,000 250,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia - 100,000,000,000 PT Bank Mizuho Indonesia
Jumlah 1,334,000,000,000 784,000,000,000 Total
Pada tanggal 28 Agustus 2013, PT Torabika Eka On August 28, 2013, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiary, obtained a revolving loan facility of
Kredit Modal Kerja (KMK) dengan jumlah Rp 200,000,000,000, the maximum credit limit, for
maksimum kredit sebesar Rp 200.000.000.000. working capital. The loan facility has a term of one
Fasilitas pinjaman mempunyai jangka waktu year and each drawdown will mature three (3)
selama setahun dan setiap penarikan akan jatuh months after the last drawdown date of the loan
tempo dalam tiga (3) bulan setelah tanggal facility.
penarikan terakhir dari fasilitas pinjaman.
Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali The loan facility has been amended several times,
perubahan, terakhir pada tanggal most recently on September 21, 2015, wherein
21 September 2015 dimana fasilitas pinjaman the loan facility has been extended up to
telah diperpanjang sampai 29 Juli 2016. July 29, 2016.
Pada tanggal 21 September 2015, PT Torabika On September 21, 2015, PT Torabilka Eka
Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas Semesta, a subsidiary, obtained another revolving
kredit modal kerja lainnya dengan jumlah loan facility of Rp 260,000,000,000, the maximum
maksimum kredit sebesar Rp 260.000.000.000. credit limit, for additional working capital. The loan
Fasilitas pinjaman tersedia sampai 31 Agustus facility is available up to August 31, 2018.
2018.
- 43 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 2 Maret 2016, PT Torabika Eka On March 2, 2016, PT Torabilka Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh pinjaman subsidiary, obtained revolving loan amounted
kredit modal kerja sebesar Rp 150.000.000.000. Rp 150,000,000,000, for additional working
capital.
Pokok pinjaman yang telah dibayarkan di Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar nil and Rp 200,000,000,000, respectively, while
nihil dan Rp 200.000.000.000, sementara saldo outstanding loans as of June 30, 2016 and
pinjaman pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 December 31, 2015 amounted to
Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 410,000,000,000 and Rp 260,000,000,000,
Rp 410.000.000.000 dan Rp 260.000.000.000. respectively.
Pada tanggal 4 Maret dan 17 Maret 2016, On March 4 and March 17, 2016, the Company
Perusahaan memperoleh pinjaman kredit modal obtained revolving loan amounted
kerja masing-masing sebesar Rp 250.000.000.000 Rp 250,000,000,000 and Rp 50,000,000,000,
dan Rp 50.000.000.000. Pada tanggal 13 Mei dan respectively, for additional working capital. On
30 Juni 2016, Perusahaan memperoleh kembali May 13 and June 30, 2016, the Company
pinjaman kredit modal kerja masing-masing obtained revolving loan amounted to Rp
sebesar Rp 100.000.000.000 dan 100,000,000,000 and Rp 50,000,000,000.
Rp 50.000.000.000. Pokok pinjaman yang telah Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
dibayarkan di tahun 2016 dan 2015 adalah Rp 150,000,000,000 and nil. Outstanding loans as
sebesar Rp 150.000.000.000 dan nihil. Saldo of June 30, 2016 and December 31, 2015
pinjaman pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 amounted to Rp 300,000,000,000 and nil,
Desember 2015 masing-masing sebesar Rp respectively.
300.000.000.000 dan nihil.
Pada tanggal 7 Mei 2012, PT Torabika Eka On May 7, 2012, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiary, obtained committed and uncommitted
pinjaman mengikat dan tidak mengikat dengan working capital loan facilities each amounting to
jumlah maksimum kredit masing-masing sebesar Rp 100,000,000,000, the maximum credit limit.
Rp 100.000.000.000. Fasilitas pinjaman These loan facilities have a term of one year and
mempunyai jangka waktu selama setahun dan can be extended every year.
dapat diperpanjang setiap tahun.
Pada tanggal 22 September 2014 jumlah On September 22, 2014, the maximum credit limit
maksimum kredit dari fasilitas kredit modal kerja of the uncommitted working capital loan facility
tidak mengikat telah ditingkatkan menjadi has increased to Rp 300,000,000,000.
Rp 300.000.000.000.
Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali The loan facilities have been amended several
perubahan, terakhir pada tanggal 7 Mei 2015, times, most recently on May 7, 2015, wherein the
jangka waktu fasilitas pinjaman telah diperpanjang term of the loan facilities have been extended for
selama setahun. Dan pada tanggal 9 Juli 2015, another year. And on July 9, 2015, the loan
fasilitas pinjaman ini bisa digunakan oleh facilites available for the Company and PT
Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, Torabika Eka Semesta, a subsidiary.
entitas anak.
- 44 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Diperoleh oleh Perusahaan dan PT Torabika Eka Obtained by the Company and PT Torabika Eka
Semesta Semesta
Pada tanggal 27 Juli 2015, Perusahaan dan On July 27, 2015, the Company and PT Torabika
PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, Eka Semesta, a subsidiary, obtained uncommitted
memperoleh fasilitas pinjaman tidak mengikat loan facility of Rp 100,000,000,000 and
untuk modal kerja dengan jumlah maksimum Rp 150,000,000,000, respectively, the maximum
kredit masing-masing sebesar credit limit, for working capital. The loan will
Rp 100.000.000.000 dan Rp 150.000.000.000. mature on July 27, 2016.
Pinjaman akan jatuh tempo pada 27 Juli 2016.
Pada tanggal 11 Februari 2016 dan 29 Maret On February 11, 2016 and March 29, 2016, the
2016, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Company obtained uncommitted loan facility of Rp
tidak mengikat untuk modal kerja dengan jumlah 100,000,000,000 and Rp 100,000,000,000,
maksimum kredit masing-masing sebesar respectively, the maximum credit limit, for working
Rp 100.000.000.000 dan Rp 100.000.000.000. capital.
Pada tanggal 4 Mei 2016, Perusahaan On May 4, 2016, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman tidak mengikat uncommitted loan facility of Rp 100,000,000,000,
untuk modal kerja dengan jumlah maksimum the maximum credit limit, for working capital.
kredit sebesar Rp 100.000.000.000.
Pada tanggal 5 Februari 2016, PT Torabika Eka On February 5, 2016, PT Torabika Eka Semesta,
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas a subsidiary, obtained uncommitted loan facility of
pinjaman tidak mengikat untuk modal kerja Rp 150,000,000,000, the maximum credit limit, for
dengan jumlah maksimum kredit sebesar working capital.
Rp 150.000.000.000.
Pembayaran pokok pinjaman oleh Perusahaan Principal payment by the Company and PT
dan PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, Torabika Eka Semesta, a subsidiary, amounted to
masing-masing sebesar Rp 300.000.000.000 dan Rp 300,000,000,000 and Rp 300,000,000,000 in
Rp 300.000.000.000 di tahun 2016, sementara 2016, respectively, while outstanding loans as of
saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2016 June 30, 2016 amounted to Rp 100,000,000,000
masing-masing sebesar Rp 100.000.000.000 dan and nil, respectively.
nihil.
Pada tanggal 8 Mei 2008, Perusahaan On May 8, 2008, the Company obtained a
memperoleh fasilitas revolving loan dengan jumlah revolving loan facility with maximum loanable
maksimum pinjaman sebesar amount of Rp 100,000,000,000. The loan facility
Rp 100.000.000.000. Pinjaman mempunyai jangka has a term of one year and can be extended every
waktu satu tahun dan dapat diperpanjang setiap year.
tahun.
Fasilitas kredit telah mengalami beberapa kali The loan facilities have been amended several
perubahan, terakhir pada tanggal 22 Oktober 2015 times, most recently on October 22, 2015, wherein
dimana fasilitas kredit telah diperpanjang selama the loan facilities have been extended for another
setahun. year.
Pembayaran pokok pinjaman di tahun 2016 dan Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
2015 adalah sebesar Rp 100.000.000.000 dan Rp Rp 100,000,000,000 and Rp 50,000,000,000 while
50.000.000.000, sementara saldo pinjaman pada outstanding loans as of June 30, 2016 and
tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 December 31, 2015 amounted to nil and Rp
masing-masing sebesar nihil dan Rp 100,000,000,000, respectively.
100.000.000.000.
- 45 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Oktober 2013, PT Torabika Eka On October 30, 2013, PT Torabika Eka Semesta,
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas a subsidiary, obtained a revolving loan facility
Revolving Loan dengan jumlah maksimum with maximum loanable amount of
sebesar Rp 100.000.000.000. Jangka waktu Rp 100,000,000,000. The loan facility has a term
pinjaman adalah setahun dan dapat diperpanjang of one year and can be extended every year.
setiap tahun.
Pada tanggal 24 Oktober 2014 jumlah maksimum On October 24, 2014, the maximum credit limit
kredit meningkat menjadi Rp 250.000.000.000. increased to Rp 250,000,000,000.
Pada tanggal 9 Juni 2015, PT Torabika Eka On June 9, 2015, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh pinjaman subsidiary, availed additional loan amounting to
tambahan sebesar Rp 100.000.000.000 dari Rp 100,000,000,000 from this facility.
fasilitas ini.
Fasilitas kredit telah mengalami beberapa kali The loan facilitiy has been amended several
perubahan, terakhir pada tanggal 23 Oktober 2015 times, most recently on October 23, 2015, wherein
dimana fasilitas pinjaman telah diperpanjang the term of the loan facility has been extended for
selama setahun. another year.
Pembayaran pokok pinjaman di tahun 2016 dan Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar nihil dan Rp nil and Rp 200,000,000,000, respectively, while
200.000.000.000, sementara saldo pinjaman outstanding loans as of June 30, 2015 and
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember December 31, 2015 amounted to nil, respectively.
2015 masing-masing sebesar nihil.
Pada tanggal 23 Agustus 2010, Perusahaan On August 23, 2010, the Company obtained
memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) a revolving working capital loan facility with
dengan jumlah maksimum kredit sebesar maximum loanable amount of
Rp 150.000.000.000. Pada tanggal Rp 150,000,000,000. On October 2, 2013, the
2 Oktober 2013, maksimum kredit fasilitas KMK maximum loanable amount increased to
tersebut di atas ditambah menjadi sebesar Rp 400,000,000,000.
Rp 400.000.000.000.
Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali The loan facility has been amended several times,
perubahan, terakhir pada tanggal most recently on November 18, 2015, wherein the
18 November 2015, dimana jumlah maksimum maximum credit limit of the loan facility has been
kredit telah diturunkan menjadi reduced to Rp 100,000,000,000 and the term loan
Rp 100.000.000.000 dan jangka waktunya telah has been extended for another year. On the same
diperpanjang selama setahun. Pada tanggal yang date, the Company obtained money market term
sama, Perusahaan memperoleh pinjaman loan facility with maximum loanable amount of Rp
berjangka money market dengan jumlah 350,000,000,000.
maksimum kredit sebesar Rp 350.000.000.000.
Di tahun 2016, Perusahaan memperoleh pinjaman In 2016, the Company availed loans from these
dari fasilitas tersebut sebesar facilities amounting to Rp 1,100,000,000,000.
Rp 1.100.000.000.000.
- 46 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup diwajibkan untuk memenuhi beberapa syarat The Group is required to fulfill certain loan
perjanjian pinjaman, diantaranya pembatasan covenants, among others, restrict them to conduct
untuk melakukan likuidasi, penggabungan usaha liquidation, merger or acquisition, sell or lease
atau akuisisi, menjual atau menyewakan aset assets in the abnormal operations, make
dalam kondisi operasi tidak normal, melakukan significant changes in the Group’s management
perubahan signifikan dalam susunan structure and grant loan and are required to fulfill
kepengurusan Grup dan diharuskan untuk certain financial ratios.
memenuhi beberapa rasio-rasio keuangan.
Selain itu Grup diwajibkan untuk mempertahankan The Group is required to maintain the following
rasio keuangan sebagai berikut: financial ratios:
− Rasio lancar sama atau lebih besar dari 1x − Current ratio equal or greater than 1x
− Rasio Interest bearing debt terhadap Ekuitas − Interest bearing debt to equity ratio not more
tidak lebih dari 2x than 2x
− EBITDA ditambah pendapatan bunga − EBITDA plus interest income to the amount
terhadap jumlah pokok dan bunga utang of principal and interest on the debt ratio not
tidak kurang dari 1,25x less than 1.25x
− EBITDA ditambah pendapatan bunga − EBITDA plus interest income to the amount
terhadap jumlah bunga utang tidak kurang of interest on the debt ratio not less than
dari 1,5x 1.5x
Grup telah memenuhi semua persyaratan The Group complied with all of the loan covenants
pinjaman dan rasio-rasio keuangan tersebut di and required financial ratios above.
atas.
Pada tanggal 21 Nopember 2008, Perusahaan On November 21, 2008, the Company obtained a
memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) working capital credit facility amounting to
dengan jumlah maksimum kredit sebesar Rp 200,000,000,000, the maximum credit limit.
Rp 200.000.000.000. Pinjaman ini dapat The term of the loan can be extended every year.
diperpanjang setiap tahun. Pinjaman ini dijamin The loan agreement contains a negative pledge
negative pledge. clause.
Pada tanggal 27 Nopember 2013, jumlah On November 27, 2013, the maximum loanable
maksimum Kredit Modal Kerja (KMK) telah amount of the working capital credit facility was
dikurangi menjadi Rp 100.000.000.000. reduced to Rp 100,000,000,000.
Pada tanggal 23 Juni 2014, Perusahaan On June 23, 2014, the Company availed a loan
memperoleh pinjaman dari fasilitas tersebut from this credit facility amounting to
sebesar Rp 99.000.000.000. Rp 99,000,000,000.
Fasilitas kredit telah beberapa kali mengalami The credit facility has been amended several
perubahan, terakhir pada tanggal times, most recently on November 20, 2015,
20 November 2015, dimana fasilitas kredit telah wherein the credit facility has been extended for
diperpanjang selama setahun. Pada tanggal yang another year. On the same date, the Company
sama, Perusahaan memperoleh fasilitas KMK obtained a working capital credit facility amounting
dengan jumlah maksimum kredit sebesar to Rp 100,000,000,000, the maximum credit limit.
Rp 100.000.000.000.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Outstanding loan as of June 30, 2016 and
Desember 2015 masing-masing sebesar Rp December 31, 2015 amounted to Rp
124.000.000.000 dan Rp 24.000.000.000. 124,000,000,000 and Rp 24,000,000,000,
respectively.
- 47 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 10 Desember 2010, PT Torabika On December 10, 2010, PT Torabika Eka
Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas Semesta, a subsidiary, obtained a revolving
Kredit Modal Kerja (KMK) revolving dengan jumlah working capital credit facility with maximum
maksimum kredit sebesar Rp 30.000.000.000 dan loanable amount of Rp 30,000,000,000 and non-
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) non-revolving revolving working capital credit facility with
dengan jumlah maksimum kredit sebesar maximum loanable amount of Rp 70,000,000,000.
Rp 70.000.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan The loan agreement contains a negative pledge
negative pledge. clause.
Pada tanggal 31 Juli 2013, fasilitas kredit diubah On July 31, 2013, the credit facilities changed into
menjadi Kredit Modal Kerja (KMK) transaksional transactional working capital credit facilities, with
dengan maksimum kredit sebesar the maximum credit limit of Rp 300,000,000,000
Rp 300.000.000.000 dan dapat diperpanjang and can be extended every year.
setiap tahun.
Pada tanggal 27 November 2014, PT Torabika On November 27, 2014, PT Torabika Eka
Eka Semesta memperoleh fasilitas kredit KMK Semesta availed a transactional uncommitted
transaksional tidak mengikat sebesar working capital credit facility amounting to
Rp 50.000.000.000. Pada tanggal yang sama, Rp 50,000,000,000. On the same date, the
jumlah maksimum kredit telah ditingkatkan maximum credit limit increased to
menjadi Rp 350.000.000.000. Rp 350,000,000,000.
Pada tanggal 10 Juli 2015, PT Torabika Eka On July 10, 2015, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh pinjaman dari subsidiary, availed a loan from this credit facility
fasilitas kredit tersebut sebesar amounting to Rp 100,000,000,000.
Rp 100.000.000.000.
Fasilitas kredit telah mengalami beberapa kali The credit facilities have been amended several
perubahan, terakhir pada tanggal times, most recently on December 8, 2015,
8 Desember 2015, dimana fasilitas kredit telah wherein the credit facilities have been extended
diperpanjang selama setahun. Pada tanggal yang for another year. On the same date, PT Torabika
sama, PT Torabika Eka Semesta memperoleh Eka Semesta obtained a working capital credit
fasilitas KMK sebesar Rp 100.000.000.000. facility amounting to Rp 100,000,000,000.
Pembayaran di tahun 2016 dan 2015 masing- Payment in 2016 and 2015 amounted to
masing sebesar nihil dan nil and Rp 375,000,000,00, respectively, while
Rp 375.000.000.000, sementara saldo pinjaman outstanding loans as of June 30, 2016 and
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember December 31, 2015 amounted to Rp
2015 masing-masing sebesar Rp 100.000.000.000 100,000,000,000 and nil, respectively.
dan nihil.
Pada tahun 2016 dan 2015, jumlah beban bunga In 2016 and 2015, interest on short-term bank
dari utang bank jangka pendek adalah masing- loans amounted to Rp 45,313,556,745 and
masing sebesar Rp 45.313.556.745 dan Rp 55,511,972,004, respectively (Note 28).
Rp 55.511.972.004 (Catatan 28).
- 48 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Utang Usaha – Pihak Ketiga 12. Trade Accounts Payable – Third Parties
Merupakan utang Grup untuk pembelian bahan These represent the Group’s payable to suppliers
baku dan bahan pembantu dari pemasok pihak in relation to the purchases of materials needed for
ketiga. production.
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade accounts payable are as follows:
Jumlah
Total 1,016,931,332,082 1,022,643,536,695 Total
Analisa umur utang usaha dihitung dari The aging analysis of trade accounts payable from
tanggal faktur adalah sebagai berikut: the date of invoice is as follows:
13. Utang Lain-Lain – Pihak Ketiga 13. Other Accounts Payable – Third Parties
Akun ini merupakan uang muka penjualan dari This account represents advances received from
pelanggan dan utang atas pembelian barang- customers and payables for purchase of technical
barang teknik. devices.
- 49 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Besarnya pajak terutang Grup ditetapkan The income tax return filed is based on the
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan Group’s own calculation of tax liabilities (self
sendiri oleh wajib pajak (self assessment). assessment). Based on the third amendment of
Berdasarkan perubahan ketiga dari ketentuan the general taxation provisions and procedures in
umum dan tata cara perpajakan pada tahun 2007, 2007, the time limit for the tax authorities to
batas waktu untuk pemeriksaan atau perubahan assess or amend taxes was reduced from 10 to 5
pajak oleh kantor pajak dikurangi dari 10 tahun years, subject to certain exceptions, since the tax
menjadi 5 tahun sejak pajak tersebut menjadi became payable.
terutang.
PT Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ 492,000,000,000 550,000,000,000 PT Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 500,000,000,000 300,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 352,500,000,000 394,522,058,820 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 250,000,000,000 300,000,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 222,750,000,000 251,250,000,000 PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 197,120,000,000 235,480,000,000 PT Bank Mizuho Indonesia
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2,861,318,503) (3,446,745,384) Unamortized transaction costs
Pada tanggal 31 Januari 2013, Perusahaan On January 31, 2013, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman committed long- long-term committed loan facility amounting to
term dengan jumlah maksimum kredit sebesar Rp 300,000,000,000, the maximum credit limit.
Rp 300.000.000.000. Pinjaman dibayarkan setiap The loan is payable semi-annually and will mature
semester dan akan jatuh tempo pada on May 31, 2018.
31 Mei 2018.
Pada tanggal 9 Juli 2015, Perusahaan On July 9, 2015, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman kredit mengikat committed credit loan facility amounting to
dengan jumlah maksimum kredit sebesar Rp 400,000,000,000, the maximum credit limit.
Rp 400.000.000.000. Pinjaman akan jatuh tempo The loan is payable in full on July 28, 2020.
pada 28 Juli 2020.
- 50 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 10 Desember 2010, PT Torabika On December 10, 2010, PT Torabika Eka
Eka Semesta, entitas anak, memperoleh pinjaman Semesta, a subsidiary, obtained a loan amounting
dengan jumlah maksimum kredit sebesar to Rp 200,000,000,000, the maximum credit limit,
Rp 200.000.000.000 untuk membiayai to finance the production capacity improvement
peningkatan kapasitas produksi dan membayar and pay all or part of intercompany borrowings
seluruh atau sebagian pinjaman antar pihak except any working capital financing. The loan
berelasi yang tidak termasuk pembiayaan was paid in full on December 9, 2015.
modal kerja. Pinjaman telah dilunasi pada
9 Desember 2015.
Pada tanggal 22 Desember 2015, PT Torabika On December 22, 2015, PT Torabika Eka
Eka Semesta memperoleh fasilitas kredit transaksi Semesta obtained special transaction credit
khusus dengan jumlah maksimum kredit sebesar facility amounting to Rp 200,000,000,000, the
Rp 200.000.000.000. Pinjaman ini akan jatuh maximum credit limit. The loan is payable in full on
tempo pada 9 Desember 2020. December 9, 2020.
Pada tanggal 12 Mei 2011, PT Torabika Eka On May 12, 2011, PT Torabika Eka Semesta,
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas a subsidiary, obtained a working capital loan
pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum facility amounting to Rp 300,000,000,000, the
kredit sebesar Rp 300.000.000.000 yang maximum credit limit, for additional working
digunakan untuk membiayai modal kerja. capital. This loan have paid partially amounted to
Pinjaman ini telah dilunasi sebagian sebesar Rp Rp 150,000,000,000 on April 12, 2016. The
150.000.000.000 pada tanggal 12 April 2016. excess loan will be paid quarterly and will be
Sisanya akan dibayarkan dalam 8 kali cicilan matured on July 12, 2018 . The loan is payable
setiap triwulan dan akan jatuh tempo pada tanggal quarterly, with 2 years grace period. The loan
12 Juli 2018. Pinjaman dibayarkan setiap triwulan agreement contains a negative pledge clause.
dengan masa tenggang 2 tahun. Pinjaman ini
dijamin dengan negative pledge.
Grup diwajibkan untuk memenuhi syarat The Group is required to fulfill the conditions of the
perjanjian pinjaman, diantaranya pembatasan loan covenants, including limitations on the Group
Grup untuk melakukan peleburan, penggabungan to conduct consolidation, merger, or acquisition of
usaha, atau menjual, menyewakan, mengalihkan subsidiaries, sell assets other than in the normal
atau melepaskan aset selain dalam kondisi condition, and make loans, while the Group is also
normal usaha, dan memberikan pinjaman. Selain obliged to maintain the following financial ratios:
itu Grup juga diwajibkan untuk mempertahankan
rasio keuangan sebagai berikut:
- Rasio EBITDA terhadap biaya bunga agar - EBITDA to interest charges equal or greater
sama dengan atau lebih besar dari 1,75x than 1.75x
- 51 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Rasio utang terhadap ekuitas agar tidak lebih - Debt to equity ratio not more than 2x
dari 2x
Grup telah memenuhi semua persyaratan The Group has complied with all of the required
pinjaman dan rasio-rasio keuangan tersebut di loan covenants and financial ratios above.
atas.
Pada tanggal 29 Juli 2013, PT Torabika Eka On July 29, 2013, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiary, obtained a term-loan facility with a
term-loan dengan jumlah maksimum kredit maximum credit limit of Rp 300,000,000,000.
sebesar Rp 300.000.000.000. Pada tanggal On January 28, 2014, PT Torabika Eka Semesta
28 Januari 2014, PT Torabika Eka utilized the loan facility by obtaining a loan
Semesta memperoleh pinjaman sebesar amounting to Rp 200,000,000,000 which will
Rp 200.000.000.000 yang akan jatuh tempo pada mature on July 29, 2018.
29 Juli 2018.
Pokok pinjaman yang telah dibayarkan di tahun Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 42,022,058,820 and Rp 84,044,117,648,
Rp 42.022.058.820 dan Rp 84.044.117.648, respectively, while outstanding loans amounted to
sementara saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni Rp 352,500,000,000 and Rp 394,522,058,820,
2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing respectively.
sebesar Rp 352.500.000.000 dan
Rp 394.522.058.820.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 23 Agustus 2010, Perusahaan On August 23, 2010, the Company obtained an
memperoleh fasilitas investing credit dengan investing loan facility amounting to
jumlah maksimum sebesar Rp 150.000.000.000. Rp 150,000,000,000, the maximum credit limit.
Pinjaman dilunasi pada 8 November 2015. The loan was fully paid on November 8, 2015.
Pada tanggal 13 Juni 2011, Perusahaan On June 13, 2011, the Company obtained another
memperoleh fasilitas investing credit dengan investing loan facility amounting to
jumlah maksimum sebesar Rp 500.000.000.000. Rp 500,000,000,000, the maximum credit limit.
Pinjaman ini dibayarkan setiap 6 bulan dan akan The loan is payable semi-annually and will mature
jatuh tempo pada 8 Juli 2018. Pinjaman ini dijamin on July 8, 2018. The loan agreement contains a
dengan negative pledge. negative pledge clause.
Pokok pinjaman yang telah dibayarkan di Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp 50,000,000,000 and Rp 120,000,000,000,
Rp 50.000.000.000 dan Rp 120.000.000.000, while outstanding loans as of June 30, 2016 and
sementara saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni December 2015 amounted to Rp 250,000,000,000
2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing and Rp 300,000,000,000, respectively.
sebesar Rp 250.000.000.000 dan
Rp 300.000.000.000.
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
Diperoleh oleh Perusahaan Obtained by the Company
Pada tanggal 17 Juli 2012, Perusahaan On July 17, 2012, the Company obtained a non-
memperoleh fasilitas pinjaman commited non revolving committed loan facility amounting to
revolving dengan maksimum kredit sebesar Rp 75,000,000,000, the maximum credit limit. This
Rp 75.000.000.000. Pinjaman dibayarkan dalam loan is payable in 20 equal quarterly installments
20 kali cicilan setiap triwulan dan akan jatuh and will mature on July 26, 2017.
tempo pada 26 Juli 2017.
- 52 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2014, PT Torabika Eka On June 30, 2014, PT Torabika Eka Semesta, a
Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiary, obtained a non-revolving committed
pinjaman commited non revolving dengan loan facility amounting to Rp 225,000,000,000, the
maksimum kredit sebesar Rp 225.000.000.000. maximum credit limit. The loan is payable in 14
Pinjaman ini dibayarkan dalam 14 kali cicilan equal quarterly installments with 18 months grace
setiap triwulan dengan 18 bulan masa tenggang period and will mature on June 28, 2019.
dan akan jatuh tempo pada 28 Juni 2019.
Pada tanggal 29 April 2011, Perusahaan On April 29, 2011, the Company obtained a term
memperoleh fasilitas term loan dengan jumlah loan facility amounting to Rp 350,000,000,000, the
maksimum kredit sebesar Rp 350.000.000.000 maximum credit limit, to finance the extension of
untuk membiayai perluasan kapasitas pabrik. the factory capacities. The loan is payable on a
Pinjaman ini dibayar setiap triwulan dan akan quarterly basis and will mature on April 27, 2018.
jatuh tempo pada 27 April 2018. Pinjaman ini The loan agreement contains a negative pledge
dijamin dengan negative pledge. clause.
Pada tanggal 19 Oktober 2012, PT Kakao Mas On October 19, 2012, PT Kakao Mas Gemilang, a
Gemilang, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiary, obtained a loan facility amounting to
Term Loan dengan jumlah maksimum kredit Rp 140,000,000,000, the maximum credit limit, for
sebesar Rp 140.000.000.000 untuk modal kerja. additional working capital. The loan principal is
Pokok pinjaman dibayar setiap semester. payable semi-annually. The loan will mature on
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada October 19, 2017.
19 Oktober 2017.
Pokok pinjaman yang telah dibayarkan di tahun Principal payment in 2016 and 2015 amounted to
2016 dan 2015 adalah sebesar Rp 14,000,000,000 and Rp 28,000,000,000, while
Rp 14.000.000.000 dan Rp 28.000.000.000, the outstanding loan as of June 30, 2016 and
sementara saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni December 31, 2015 amounted to Rp
2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing 42,000,000,000 and Rp 56,000,000,000,
sebesar Rp 42.000.000.000 dan Rp respectively.
56.000.000.000.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, jumlah On June 30, 2016 and 2015, total interest
beban bunga dari pinjaman bank expense on long-term bank loans amounted to
jangka panjang masing-masing sebesar Rp 97,329,360,585 and Rp 101,963,945,083,
Rp 97.329.360.585 dan Rp 101.963.945.083 respectively (Note 28).
(Catatan 28).
- 53 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Obligasi Mayora Indah IV Tahun 2012 750,000,000,000 750,000,000,000 Obligasi Mayora Indah IV Tahun 2012
Biaya emisi yang belum diamortisasi (967,718,178) (1,138,491,974) Unamortized bonds issuance costs
Obligasi Mayora Indah IV Tahun 2012 Mayora Indah IV Year 2012 Bonds
Pada tanggal 9 Mei 2012, Perusahaan On May 9, 2012, the Company issued Rupiah
menerbitkan obligasi Rupiah senilai bonds amounting to Rp 750,000,000,000 with
Rp 750.000.000.000 dengan tingkat suku bunga fixed interest rate of 8.50% per annum or
tetap sebesar 8,50% per tahun atau sama dengan equivalent to Rp 63,875,000,000 and payable
Rp 63.875.000.000 per tahun yang dibayarkan quarterly. These bonds are unsecured and will
secara triwulanan. Obligasi ini tidak dijamin mature on May 9, 2019. All of the bonds were sold
dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo at nominal value and were listed at Indonesia
pada tanggal 9 Mei 2019. Seluruh obligasi dijual Stock Exchange with PT Bank CIMB Niaga
sebesar harga nominal dan tercatat di Bursa Efek (Persero) Tbk as the trustee.
Indonesia dengan PT Bank CIMB Niaga (Persero)
Tbk sebagai wali amanat.
Beban bunga atas utang obligasi pada tanggal 30 On June 30, 2016 and 2015, total interest
Juni 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp expense on bonds payable amounted to Rp
31.875.000.000 dan Rp 31.875.000.000 (Catatan 31,875,000,000 and Rp 31,875,000,000,
27). respectively (Note 27).
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh The bonds are rated idAA- based on the rating
PT Pefindo tanggal 9 Februari 2016 peringkat issued by PT Pefindo on February 9, 2016.
Obligasi ini adalah idAA-.
Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Tahun Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Year 2012
2012
Pada tanggal 9 Mei 2012, Perusahaan On May 9, 2012, the Company issued Sukuk
menerbitkan Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Mudharabah II Mayora Indah Year 2012
Tahun 2012 senilai Rp 250.000.000.000. Sukuk amounting to Rp 250,000,000,000. These Sukuk
ini diterbitkan tanpa warkat dan dijamin dengan were issued scripless and the Company has
kesanggupan penuh (full commitment) yang committed to pay to Sukuk Mudharabah’s
mewajibkan Perusahaan untuk membayar holders an amount of Income Sharing of
kepada Pemegang Sukuk Mudharabah Rp 20,625,000,000 per annum payable quarterly.
sejumlah Pendapatan Bagi Hasil sebesar These Sukuk will mature on May 9, 2017. All of
Rp 20.625.000.000 per tahun yang dibayar secara the Sukuk were sold at nominal value and were
triwulanan. Sukuk ini akan jatuh tempo pada listed at Indonesia Stock Exchange with PT Bank
tanggal 9 Mei 2017. Seluruh Sukuk dijual dengan CIMB Niaga (Persero) Tbk as the trustee.
harga sebesar nilai nominal dan tercatat di Bursa
Efek Indonesia dengan PT Bank CIMB Niaga
(Persero) Tbk sebagai wali amanat.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, pendapatan On June 30, 2016 and 2015, income sharing to
bagi hasil kepada pemegang Sukuk Mudharabah sukuk-holders amounted to Rp 10,312,500,002,
masing-masing sebesar Rp 10.312.500.002. respectively.
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh The Sukuk are rated idAA-(Sy) based on the rating
PT Pefindo tanggal 9 Februari 2016, peringkat issued by PT Pefindo on February 9, 2016.
Sukuk ini adalah idAA-(Sy).
- 54 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban tangguhan masing-masing sebesar Deferred charges as of June 30, 2016 and
Rp 150.510.261 dan Rp 240.815.689 pada December 31, 2015 amounting to Rp 150,510,261
tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 and Rp 240,815,689, respectively, pertains to the
terdiri atas beban penerbitan Sukuk Mudharabah unamortized issuance cost of Sukuk Mudharabah
II Mayora Indah Tahun 2012 yang belum II Mayora Indah Year 2012.
diamortisasi.
19. Pengukuran Nilai Wajar 19. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
aset dan liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain assets and
liabilities:
30 Juni 2016/June 30, 2016
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Aset tetap yang dicatat pada biaya Property,plant and equipment
perolehan: carried at cost:
Tanah, bangunan dan prasarana
(Catatan 9) 1,263,765,995,807 - - 1,640,820,885,000 Land, buildings and improvements (Note 9)
Pinjaman yang diberikan dan piutang: Loans and receivables:
Uang jaminan 16,547,908,574 - - 16,547,908,574 Guarantee deposits
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Pinjaman dan utang dengan bunga: Interest-bearing loans and borrowings:
Utang bank (bagian jangka pendek dan Bank loans (include current
bagian jangka panjang) (Catatan 16) 2,009,350,922,636 - 2,100,647,222,164 - and noncurrent portion) (Note 16)
Utang obligasi (Catatan 17) 749,032,281,822 - 702,823,290,000 - Bonds payable (Note 17)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Aset tetap yang dicatat pada biaya Property,plant and equipment
perolehan: carried at cost:
Tanah, bangunan dan prasarana
(Catatan 9) 1,136,276,729,138 - - 1,640,820,885,000 Land, buildings and improvements (Note 9)
Pinjaman yang diberikan dan piutang: Loans and receivables:
Uang jaminan 16,562,908,574 - - 16,562,908,574 Guarantee deposits
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Pinjaman dan utang dengan bunga: Interest-bearing loans and borrowings:
Utang bank (bagian jangka pendek dan Bank loans (include current
bagian jangka panjang) (Catatan 16) 2,025,392,991,066 - 2,025,392,991,066 - and noncurrent portion) (Note 16)
Utang obligasi (Catatan 17) 748,861,508,026 - 702,823,290,000 - Bonds payable (Note 17)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. at the reporting date. A market is regarded as
Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga active if quoted prices are readily and regularly
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh available from an exchange, dealer or broker,
secara rutin dari bursa, pedagang efek atau industry group pricing service, or regulatory
perantara efek, badan penyedia jasa penentuan agency, and those prices represent actual and
harga kelompok industri atau badan pengatur, dan regularly occurring market transaction on an arm’s
harga tersebut mencerminkan transaksi pasar lengths basis.
yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang
wajar.
- 55 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. These valuation techniques
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit where it is available and rely as little as possible
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang on Group’s specific estimates.
dibuat oleh Grup.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki included in Level 3.
Level 3.
Analisa arus kas diskonto digunakan untuk Discounted cash flow analysis are used to
menentukan nilai wajar instrumen keuangan determine fair value of the financial instruments in
Level 3. Level 3.
Pengukuran nilai wajar berulang aset non The fair value measurement for recurring non-
keuangan termasuk dalam Level 3 hirarki nilai financial assets falls within level 3 of the fair value
wajar sebagimana dijelaskan pada Catatan 2. hierarchy outlined in Note 2.
Tanah, bangunan dan prasarana bangunan telah Land, buildings and improvements have been
dinilai oleh manajemen dengan menggunakan valued by management using the market-
penilaian pendekatan pasar pembanding. comparable approach.
- 56 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup economic conditions. The Group monitors its
memantau modalnya dengan menggunakan capital using gearing ratios, by dividing net debt
analisa gearing ratio (rasio utang terhadap with the total equity. The Group’s policy is to
modal), yakni membagi utang bersih terhadap maintain the gearing ratio within the range of
jumlah modal. Struktur permodalan Grup terdiri gearing ratios of the other companies with similar
dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada industry in Indonesia. Net debt is calculated as
pemilik entitas induk (terdiri dari modal saham, total borrowings (including “current and non-
saldo laba dan komponen ekuitas lainnya) dan current borrowings” as shown in the consolidated
pinjaman dan utang bersih (terdiri dari pinjaman statements of financial position) less cash and
bank jangka pendek, sewa pembiayaan, pinjaman cash equivalents. Total capital represents the
bank jangka panjang, dan utang lain-lain kepada “total equity” as shown in the consolidated
pihak berelasi. Jumlah modal merupakan ”jumlah statements of financial position.
ekuitas” sebagaimana ditunjukkan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal Ratio of net debt to equity as of
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah June 30, 2016 and December 31, 2015 are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2016 31 Desember 2015
Rasio pinjaman dan utang bersih terhadap ekuitas 50.01% 40.93% Net debt to equity ratio
22. Dividen Tunai dan Pencadangan Saldo Laba 22. Cash Dividends and Appropriation For General
Reserve
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta Notaris Meeting as stated in Notarial Deed
Periasman Effendi, S.H., M.H., No. 25 dated June 28, 2016 of Periasman Effendi,
No. 25 tanggal 28 Juni 2016, notaris di S.H., M.H., a public notary in Tangerang, the
Tangerang, para pemegang saham telah stockholders approved the distribution of cash
menyetujui untuk membagikan dividen tunai dividends amounting to Rp 268,304,396,700 or
sebesar Rp 268.304.396.700 atau Rp 300 per Rp 300 per share and appropriation of
saham serta membentuk dana cadangan sebesar Rp 2,000,000,000 of its net income in 2015 for
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun general reserve.
buku 2015.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta Notaris Meeting as stated in Notarial Deed
Periasman Effendi, S.H., M.H., No. 5 dated June 10, 2015 of Periasman Effendi,
No. 5 tanggal 10 Juni 2015, notaris di Tangerang, S.H., M.H., a public notary in Tangerang, the
para pemegang saham telah menyetujui untuk stockholders approved the distribution of cash
membagikan dividen tunai sebesar Rp dividends amounting to Rp 143,095,678,240 or
143.095.678.240 atau Rp 160 per saham serta Rp 160 per share and appropriation of
membentuk dana cadangan sebesar Rp Rp 2,000,000,000 of its net income in 2014 for
2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku general reserve.
2014.
- 57 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah Sales to PT Inbisco Niagatama Semesta, a related
penjualan bersih dilakukan dengan PT Inbisco party, amounting to Rp 5,096,242,789,430
Niagatama Semesta, pihak berelasi, sebesar (54.9%) on June 30, 2016 and Rp
Rp 5.096.242.789.430 (54,9%) dan 3,811,535,354,182 (50.6%) on June 30, 2015
Rp 3.811.535.354.182 (50,6%), masing-masing exceeded 10% of the net sales on June 30, 2016
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Catatan 32). and 2015 (Note 32).
Tidak terdapat pembelian kepada satu pihak yang There were no purchases from any party which
melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih pada exceeded 10% of total net sales on June 30, 2016
tanggal 30 Juni 2016 dan 2015. and 2015.
- 58 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian dari beban usaha adalah sebagai berikut: The details of operating expenses are as follows:
Pendapatan bunga dari PT Bank Mayora, pihak Interest income on current accounts and time
berelasi, adalah sebesar Rp 3.187.569.144 pada deposits placed in PT Bank Mayora, a related
tanggal 30 Juni 2016 dan Rp 2.752.784.500 pada party, amounted to Rp 3,187,569,144 on June 30,
tanggal 30 Juni 2015 atau sebesar 44,2% dan 2016, and Rp 2,752,784,500 on June 30, 2015 or
36,1% pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 dari 44.2% and 36.1% on June 30, 2016 and 2015,
jumlah pendapatan bunga deposito berjangka dan respectively, of the total interest income (Note 32).
jasa giro (Catatan 32).
- 59 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 29. Long-term Employee Benefits
Grup membukukan liabilitas imbalan kerja jangka The Group provides long-term employee benefits
panjang untuk karyawan sesuai dengan Undang for its qualified employees in accordance with
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah Labor Law No. 13/2003. The total number of
karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja employees entitled to the benefits is 5,509 on
tersebut adalah masing-masing 5.509 karyawan June 30, 2016 and December 31, 2015,
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember respectively.
2015.
Mutasi beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense is
termasuk pada bagian “Beban umum dan presented under “General and administrative
administrasi” (Catatan 26) pada laporan laba rugi expenses” (Note 26) in the consolidated
komprehensif konsolidasian adalah sebagai statements of comprehensive income are as
berikut: follows:
- 60 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statements of comprehensive
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: income and taxable income is as follows:
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 792,173,658,165 901,738,366,570 statements of comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 544,601,623,928 607,127,360,188 Income before tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 247,572,034,237 294,611,006,382 Income before tax of the Company
Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak kini The current tax expense and payable are
adalah sebagai berikut: computed as follows:
30 Juni 2016 30 Juni 2015
Utang pajak kini (pajak lebih bayar) - bersih 51,447,649,286 148,936,226,180 Current tax payable (prepayment) - net
Rincian utang pajak kini (pajak lebih bayar) Details of current tax payable (prepayment)
Perusahaan (6,942,183,669) 6,925,909,158 Company
Entitas anak Subsidiaries
PT Torabika Eka Semesta 58,647,982,516 138,228,175,241 PT Torabika Eka Semesta
PT Kakao Mas Gemilang (258,149,561) 3,782,141,781 PT Kakao Mas Gemilang
Jumlah 51,447,649,286 148,936,226,180 Total
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2015 telah The taxable income and tax expense of the
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan Company in 2015 are in accordance with the
(SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan corporate income tax returns which were
Pajak. submitted to the Tax Service Office.
- 61 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan dari aset dan liabilitas pajak The details of the Group’s deferred tax assets and
tangguhan Grup adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2015/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2015/
2015 January 1, 2015 Profit or loss income December 31, 2015
Pada bulan Desember 2007, Pemerintah In December 2007, the Government issued a
mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak regulation relating to a further tax rate reduction of
penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak 5% from the applicable tax rates for publicly listed
penghasilan yang berlaku efektif tanggal entities effective January 1, 2008, if they comply
1 Januari 2008 untuk perusahaan terbuka apabila with certain requirements relating to the
syarat-syarat tertentu mengenai komposisi shareholding composition.
pemegang saham terpenuhi.
- 62 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Peraturan tersebut telah diubah dengan Peraturan This regulation was replaced by Peraturan
Pemerintah (PP) No. 77 tahun 2013 yang berlaku Pemerintah (PP) No. 77 year 2013 which is
efektif sejak tanggal 21 Nopember 2013. effective November 21, 2013. Based on the
Berdasarkan ketentuan dalam peraturan baru ini, provisions of this regulation, the Company used
Perusahaan menggunakan tarif pajak masing- the 20% and 25% tax rates in calculating its
masing sebesar 20% dan 25% untuk menghitung September 30, 2015 and 2014 income taxes,
pajak penghasilan di tanggal 30 September 2015 respectively. In the end 2014, the Company has
dan 2014. Pada akhir tahun 2014, Perusahaan complied with the requirements of the said
telah memenuhi persyaratan-persyaratan dan regulation and expects to still comply at the time
beranggapan akan tetap memenuhi persyaratan that the Company expects to realize the deferred
tersebut sampai dengan saat Perusahaan dapat taxes and therefore, has applied the 20% tax rate
merealisasikan pajak tangguhan tersebut dan in determining its deferred tax benefit. Deferred
karenanya telah mengaplikasikan tarif pajak 20% tax assets (liabilities) of the Company have been
dalam penghitungan pajak penghasilan calculated using these enacted rates.
tangguhan. Aset (liabilitas) pajak tangguhan
Perusahaan telah dihitung dengan menggunakan
tarif-tarif tersebut.
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan A reconciliation between the total tax expense and
jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif the amounts computed by applying the effective
pajak maksimum terhadap laba sebelum pajak tax rates to income before tax per consolidated
menurut laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive income is as
konsolidasian adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2016 30 Juni 2015
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
komprehensif konsolidasian (laba akuntansi) 792,173,658,165 901,738,366,570 statements of comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 544,601,623,928 607,127,360,188 Income before tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 247,572,034,237 294,611,006,382 Income before tax of the Company
Pajak dengan tarif yang berlaku: Tax expense at effective tax rates:
20% x Rp 247.572.034.000 20% x Rp 247,572,034,000
tahun 2016 49,514,406,800 - in 2016
20% x Rp 294.611.006.000 20% x Rp 294,611,006,000
tahun 2015 - 58,922,201,200 in 2015
Jumlah 49,514,406,800 58,922,201,200 Total
Pada tanggal 29 April 2013, Perusahaan On April 29, 2013, the Company received Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Assessment Letter for underpayment (SKPKB)
(SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas from Directorate General of Tax (DGT) for 2011
pajak penghasilan badan tahun 2011 sebesar corporate income tax amounting to
Rp 296.200.210.995. Pada tahun 2013, Rp 296,200,210,995. In 2013, the Company also
Perusahaan juga menerima sejumlah Surat received several tax Assessment Letter for
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dari underpayment (SKPKB) from Directorate of Tax
Direktur Jenderal Pajak atas pajak penghasilan General for 2011 income tax article 23 amounting
pasal 23 tahun 2011 sebesar Rp 7.292.899.651 to Rp 7,292,899,651 and for 2011 Value Added
dan Pajak Pertambahan Nilai tahun 2011 sebesar Tax amounting to Rp 70,164,797,723.
Rp 70.164.797.723.
Perusahaan mengajukan surat keberatan atas The Company submitted a tax objection letter to
SKPKB sebagaimana yang disebutkan di atas the DGT in reply to the abovementioned tax
kepada DJP, namun ditolak oleh Kantor assessments and was rejected by the tax office on
Pelayanan Pajak (KPP) pada 23 Juli 2014. July 23, 2014.
Pada 20 Oktober 2014, Perusahaan telah On October 20, 2014, the Company filed an
mengajukan banding kepada Ketua pengadilan appeal addressed to the Chairman of the tax
pajak. Sampai dengan tanggal laporan keuangan court. As of the date of the completion of the
kosolidasian diterbitkan, kasus tersebut masih consolidated financial statements, this case is still
dalam proses. in process.
- 63 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Sifat Dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 32. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Perusahaan yang sebagian pemegang saham Related parties whose stockholders and/or
dan pengurus atau manajemennya sama management are partly the same as that of the
dengan Grup yaitu PT Inbisco Niagatama Group’s majority shareholder are PT Inbisco
Semesta, PT Bank Mayora dan PT Unita Niagatama Semesta, PT Bank Mayora and
Branindo. PT Unita Branindo.
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties included the
antara lain: following:
b. Penempatan rekening koran dan deposito b. The Group’s current accounts and time
Grup pada PT Bank Mayora dicatat dalam deposits placed in PT Bank Mayora recorded
akun “Kas dan Setara Kas” yang meliputi 3% in “Cash and cash equivalents” constitute 3%
dan 4% dari jumlah aset masing-masing pada and 4% of total assets as of June 30, 2016 and
tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. December 31, 2015, respectively. According to
Menurut pendapat manajemen penempatan management, the current accounts and time
rekening koran dan deposito tersebut deposits have the same interest rates and
memperoleh tingkat bunga dan mempunyai terms as those placements in other banks.
syarat-syarat yang sama sebagaimana halnya
penempatan pada bank-bank lain.
- 64 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Pendapatan sewa dari PT Inbisco Niagatama c. Rental income on June 30, 2016 and 2015
Semesta dicatat sebagai “Penghasilan lain- from PT Inbisco Niagatama Semesta which are
lain” dalam laporan laba rugi konsolidasian presented under “Other income” in the
adalah sebesar Rp 756.729.000 dan consolidated statements of comprehensive
Rp 756.729.000, masing-masing pada tanggal income amounted to Rp 756,729,000 and Rp
30 Juni 2016 dan 2015. 756,729,000, respectively.
d. Grup menyewa ruangan kantor di Gedung d. The Group has been leasing office space in
Mayora dari PT Unita Branindo dan menyewa Mayora Building from PT Unita Branindo and
ruangan kantor di Jl. Daan Mogot Km 18 dari leasing office space in Jl. Daan Mogot Km 18
PT Semesta Indah Permata. Beban from PT Semesta Indah Permata. Rental
penyewaan atas transaksi ini sebesar Rp expense on this transaction amounted to
22.102.190.340 dan Rp 13.002.904.160 pada Rp 22,102,190,340 and Rp 13,002,904,160 on
tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 dicatat sebagai June 30, 2016 and 2015, respectively, and
beban umum dan administrasi dalam laporan recorded as part of general and administrative
laba rugi komprehensif konsolidasian. expenses in the consolidated statements of
comprehensive income.
e. Grup memberikan kompensasi kepada e. The Group provides compensation to key
karyawan kunci. Imbalan yang diberikan management personnel. The remuneration of
kepada direksi, komisaris dan anggota directors, commissioners and other key
manajemen kunci lainnya adalah sebagai members of management are as follows:
berikut:
33. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 33. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata uang financial risks: market risk (including currency risk
dan risiko suku bunga), risiko kredit dan risiko and interest rate risk), credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Program manajemen risiko Grup secara The Group’s overall risk management programme
keseluruhan difokuskan pada pasar keuangan focuses on the unpredictability of financial markets
yang tidak dapat diprediksi dan Grup berusaha and seeks to minimize potential adverse effects
untuk meminimalkan dampak yang berpotensi on the Group’s financial performance.
merugikan kinerja keuangan Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Board of Directors (BOD). The BOD has the
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara responsibility to determine the basic principles of
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu the Group’s risk management as well as principles
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, covering specific areas, such as foreign exchange
risiko liquiditas dan risiko kredit. risk, interest rate risk, liquidity risk and credit risk.
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang The Group is exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari berbagai eksposur mata arising from various currency exposures, primarily
uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. with respect to the U.S. Dollar.
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika Foreign exchange risk arises when future
transaksi komersial masa depan atau aset dan commercial transactions or recognized assets or
liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata liabilities are denominated in a currency that is not
uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko the entity’s functional currency. The risk is
diukur dengan menggunakan proyeksi arus kas. measured using cash flow forecasts.
- 65 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas moneter The following table shows the Group’s monetary
dalam mata uang asing konsolidasian pada assets and liabilities as of June 30, 2016 and
tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: December 31, 2015:
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 73,823,821 972,997,958,934 77,585,728 1,070,295,118,173 Cash and cash equivalents
CNY 77,099,530 153,241,483,221 136,907,886 290,847,112,551
EUR 167,800 2,458,422,779 110,885 1,671,001,014
SGD 260,788 2,548,046,493 22,655 220,913,015
Piutang usaha CNY 303,605,925 603,441,063,829 287,779,772 611,359,348,157 Trade accounts receivable
USD 40,481,837 533,550,610,770 43,165,691 595,470,709,146
EUR 5,407 79,218,247 35,027 527,843,443
Jumlah Aset 2,268,316,804,273 2,570,392,045,499 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 3,366,365 44,368,687,354 4,980,162 68,701,331,783 Trade accounts payable
EUR 459,440 6,731,210,152 698,308 10,523,278,896
CNY 914,647 1,817,933,567 1,281,000 2,721,356,400
JPY 307,500 39,455,325 26,999 309,204,000
SGD 6,194 60,516,663 - -
Jumlah Liabilitas 53,017,803,061 82,255,171,079 Total Liabilties
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the
2015, kurs konversi yang digunakan Perusahaan conversion rates used by the Group were
diungkapkan pada Catatan 2c mengenai laporan disclosed in Note 2c to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin The sensitivity to a reasonably possible change
terjadi pada nilai tukar, dengan semua variabel in the exchange rate, with all other variables held
lainnya tetap konstan, pendapatan (rugi) Grup constant, of the Group’s income (loss) before
sebelum pajak penghasilan akibat perubahan income tax due to changes in fair value of
nilai wajar aktiva dan kewajiban pada tanggal monetary assets and liabilities as of
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai June 30, 2016 and December 31, 2015 follows:
berikut:
Sensitivitas laba (rugi)
sebelum pajak
Perubahan nilai penghasilan/Sensitivity of
Efek pada laba sebelum pajak penghasilan/ tukar/Change in increase (decrease) in income
Effect on income before income tax : exchange rates before income tax
Pinjaman dengan suku bunga tetap yang dimiliki The Group’s fixed rate borrowings are carried at
Grup dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. They are therefore not subject to
Untuk itu, pinjaman tersebut tidak termasuk dalam interest rate risk as defined in PSAK No. 60.
risiko suku bunga sebagaimana didefinisikan
dalam PSAK No. 60.
- 66 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban which fail to fulfill their contractual obligations. The
kontraktual mereka. Grup terkena risiko kredit dari Group is exposed to credit risk from its operating
kegiatan operasi (terutama untuk piutang usaha) activities (primarily for trade accounts receivable)
dan dari kegiatan pendanaan, termasuk deposito and from its financing activities, including deposits
pada bank dan lembaga keuangan, transaksi with banks and financial institutions, foreign
valuta asing dan instrumen keuangan lainnya. exchange transactions and other financial
instruments.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no significant
konsentrasi risiko kredit yang signifikan. Grup concentration of credit risk. The Group manages
mengelola dan mengendalikan risiko kredit and controls the credit risk by dealing only with
dengan hanya berurusan dengan pihak diakui dan recognized and credit worthy parties, setting
kredit yang layak, menetapkan kebijakan internal internal policies on verifications and authorizations
pada verifikasi dan otorisasi kredit, dan secara of credit, and regularly monitoring the collectibility
teratur memantau kolektibilitas pinjaman dan of loans and receivables to reduce the exposure
piutang untuk mengurangi eksposur kredit macet. to bad debts.
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur The table below shows the Company’s exposures
Perusahaan terkait dengan risiko kredit pada related to credit risk as of June 30, 2016 and
tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: December 31, 2015:
Grup menggunakan konsep rating kredit The Group uses a credit rating concept based on
didasarkan pada peminjam dan kelayakan kredit the borrowers and counterparties’ overall credit
keseluruhan pihak lawan, sebagai berikut: worthiness, as follows:
Peringkat yang diberikan kepada debitur Rating given to borrowers and counterparties
serta yang memiliki kapasitas yang kuat untuk who possess strong to very strong capacity to
sangat kuat untuk memenuhi kewajiban meet their obligations.
mereka.
Penilaian yang diberikan kepada debitur serta Rating given to borrowers and counterparties
yang memiliki kapasitas di atas rata-rata who possess above average capacities to
untuk memenuhi kewajiban mereka. meet their obligations.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the
2015 manajemen menilai aset keuangan yang management grades its financial assets that are
tidak jatuh tempo ataupun penurunan nilai seperti neither past due nor impaired as standard grade.
tingkat standar.
- 67 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, flows, including maturity profiles, and continuously
dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar assesses conditions in the financial markets for
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan opportunities to obtain optimal funding sources.
yang optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of
keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual the financial liabilities based on contractual
yang tidak didiskontokan pada tanggal undiscounted payments as of June 30, 2016 and
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. December 31, 2015.
30 Juni 2016
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Total/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total Transaction costs As Reported
Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 1,334,000 - - - 1,334,000 - 1,334,000 Short-term bank loans
Utang usaha 1,016,931 - - - 1,016,931 - 1,016,931 Trade accounts payable
Utang lain-lain 142,313 - - - 142,313 - 142,313 Other accounts payable
Beban akrual 335,435 - - - 335,435 - 335,435 Accrued expenses
Pinjaman bank jangka panjang 454,720 505,900 1,053,750 - 2,014,370 (5,019) 2,009,351 Long-term bank loans
Utang obligasi - - 750,000 - 750,000 (968) 749,032 Bonds payable
2015
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Total/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total Transaction costs As Reported
Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 784.000 - - - 784.000 - 784.000 Short-term bank loans
Utang usaha 1.022.644 - - - 1.022.644 - 1.022.644 Trade accounts payable
Utang lain-lain 139.884 - - - 139.884 - 139.884 Other accounts payable
Beban akrual 427.490 - - - 427.490 - 427.490 Accrued expenses
Pinjaman bank jangka panjang 566.117 394.720 1.070.415 - 2.031.252 (5.859) 2.025.393 Long-term bank loans
Utang obligasi - - 750.000 - 750.000 (1.138) 748.862 Bonds payable
a. Grup memperoleh fasilitas combine trade a. The Group obtained Sight Letter of Credit
berupa Sight LC, Usance LC, Usance (LC), Usance LC, Usance Payable At Sight
Payable At Sight (UPAS) dan Post Export (UPAS) and Post Export Financing facilities
Financing (POEF) dari PT Bank OCBC NISP with a maximum credit limit of
Tbk, Jakarta, dengan kredit maksimum US$ 5,000,000 and Foreign Exchange (FX)
keseluruhan sebesar US$ 5.000.000 dan Dealing facility of US$ 2,000,000 from
fasilitas Foreign Exchange (FX) Dealing PT Bank OCBC NISP Tbk. These facilities
sebesar US$ 2.000.000. Fasilitas ini dijamin contain a negative pledge clause. These
dengan negative pledge. Fasilitas ini facilities are used for importation raw
digunakan untuk impor bahan baku, materials, spareparts and machines.
sparepart dan mesin.
- 68 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Grup juga memperoleh fasilitas Treasury d. The Group obtained Treasury Line/ FX
Line/ FX Dealing sebesar US$ 5.000.000. Dealing facility amounted to US$ 5,000,000.
Selain itu Grup memperoleh fasilitas Non The Group also obtained non-cash Loan
Cash Loan dalam bentuk LC (Sight, Usance facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
dan UPAS) dari PT Bank Mandiri (Persero) in the form of LC (Sight, Usance and UPAS)
Tbk dengan jumlah maksimum sebesar with a maximum principal amount of
US$ 25.000.000. Fasilitas ini digunakan US$ 25,000,000. These facilities will be used
untuk pembelian bahan baku, sparepart dan for purchases of raw, spareparts and
mesin. machines.
e. Grup memperoleh fasilitas letter of credit e. The Group obtained Sight LC, Usance LC,
(Sight, Usance, UPAS, Trust Receipt, Trade Usance Payable At Sight (UPAS), Trust
Finance Loan) dari PT Bank ANZ Indonesia Receipt and Trade Finance Loan facilities
dengan kredit maksimum keseluruhan with a maximum credit limit of
sebesar US$ 42.000.000. Fasilitas ini US$ 42,000,000 from PT Bank ANZ
digunakan untuk membiayai impor bahan Indonesia. These facilities will be used for
baku, mesin dan sparepart. the importation of raw materials, machineries
and spareparts.
g. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman g. The Company obtained a 9-year loan facility
selama 9 tahun dari International Finance from International Finance Corporation with
Corporation dengan jumlah maksimum maximum loanable amount of US$
sebesar US$ 30.000.000 untuk membiayai 30,000,000 for capital expenditure and
pengeluaran modal dan modal kerja. Pada working capital. As of June 30, 2016, this
tanggal 30 Juni 2016, fasilitas ini belum facility has not yet been utilized.
digunakan.
h. Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, h. The Company and PT Torabika Eka
memperoleh Forex Facilty sebesar Semesta obtained Forex Facility from
US$ 4.200.000 dari PT Bank of Tokyo PT Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ with
Mitsubishi UFJ. maximum loanable amount of
US$ 4,200,000.
- 69 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Grup memperoleh fasilitas Import Loan The Group obtained Import Loan Facilties,
Facilities, Shipping Guarantee Facilities, Shipping Guarantee Facilities, Import LC and
Import LC, Credit Bills Negotiated-Discrepant Credit Bills Negotiated-Discrepant Facility, Short-
Facility, Short-term Facility dan Import term Facility and Import Invoice Financing from PT
Invoice Financing dari PT Standard Standard Chartered Bank with maximum loanable
Chartered Bank dengan jumlah maksimum amount of US$ 5,000,000.
sebesar US$ 5.000.000.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi operating decision maker, which is responsible for
sumber daya ke masing-masing segmen yang allocating resources to the reportable segments
dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing and assesses its performance. The Group has
segmen tersebut. Grup memiliki tiga (3) segmen three (3) reportable segments including food
yang dilaporkan meliputi usaha pengolahan processing, coffee powder, instant coffee, and
makanan, usaha pengolahan kopi bubuk, dan cocoa beans processing and financial services.
instan serta biji kakao dan usaha jasa keuangan.
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
Pengolahan serta biji kakao/
Makanan/ Processing of coffee
Food powder, instant coffee Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasi/
30 Juni 2016 processing and cocoa beans Others Elimination Consolidated
PENDAPATAN/REVENUES
Penjualan ektern/External sales 4,851,335,845,077 4,424,819,270,506 - - 9,276,155,115,583
Penjualan intern/Internal sales 13,446,036,012 299,248,977,659 - (312,695,013,671) -
HASIL/RESULT
Hasil segmen/Segment results 1,217,969,544,568 1,310,076,207,495 - - 2,528,045,752,063
Beban usaha/Operating expenses 768,506,495,969 642,095,370,265 989,760,396 - 1,411,591,626,630
Laba (rugi) operasi/Income (loss) from 449,463,048,599 667,980,837,230 (989,760,396) - 1,116,454,125,433
operations
Beban bunga/Interest expense (113,724,619,160) (60,793,298,170) - - (174,517,917,330)
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah/
Sukuk Mudharabah income sharing (10,312,500,002) - - - (10,312,500,002)
Penghasilan bunga/Interest income 2,821,540,802 3,647,103,907 744,713,507 - 7,213,358,216
Beban lain-lain bersih/Other expenses - net (80,675,435,991) (66,729,570,058) 741,597,897 - (146,663,408,152)
792,173,658,165
Laba sebelum pajak/Income before tax
Pajak penghasilan/Tax expense 185,317,716,282
ASET/ASSETS
Aset segmen/Segment assets* 6,591,718,349,159 5,290,640,855,715 48,038,097,875 (143,084,222,598) 11,787,313,080,151
LIABILITAS/LIABILITIES
Liabilitas segmen/Segment liabilities** 4,204,212,571,400 2,226,293,373,830 27,666,841,063 (63,470,535,662) 6,394,702,250,631
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable
- 70 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
Pengolahan serta biji kakao/
Makanan/ Processing of coffee
Food powder, instant coffee Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasi/
30 Juni 2015 processing and cocoa beans Others Elimination Consolidated
PENDAPATAN/REVENUES
Penjualan ektern/External sales 3,545,774,437,969 3,994,039,880,930 - - 7,539,814,318,899
Penjualan intern/Internal sales 39,435,077,759 235,391,860,953 - (274,826,938,712) -
HASIL/RESULT
Hasil segmen/Segment results 960,664,648,891 1,184,845,131,311 - - 2,145,509,780,202
Beban usaha/Operating expenses 609,548,858,029 602,656,741,475 1,871,128,211 - 1,214,076,727,715
Laba (rugi) operasi/Income (loss) from 351,115,790,862 582,188,389,836 (1,871,128,211) - 931,433,052,487
operations
Beban bunga/Interest expense (103,280,331,947) (86,070,585,140) - - (189,350,917,087)
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah/
Sukuk Mudharabah income sharing (10,312,500,002) - - - (10,312,500,002)
Penghasilan bunga/Interest income 3,019,584,737 3,790,781,211 809,905,014 - 7,620,270,962
Beban lain-lain bersih/Other expenses - net 54,068,462,742 50,536,624,294 743,373,184 - 105,348,460,220
844,738,366,580
Laba sebelum pajak/Income before tax
Pajak penghasilan/Tax expense 236,141,408,841
ASET/ASSETS
Aset segmen/Segment assets* 5,370,462,043,015 4,977,759,196,493 47,252,228,890 (181,451,437,458) 10,214,022,030,940
LIABILITAS/LIABILITIES
Liabilitas segmen/Segment liabilities** 3,322,079,562,656 2,644,029,574,177 25,604,352,274 (98,752,057,615) 5,892,961,431,492
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable
- 71 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup beroperasi di empat wilayah geografis The Group’s operations are located in four
utama, yaitu usaha pengolahan makanan dan principal geographical areas: food processing and
pengolahan kopi bubuk dan instan serta biji kopi di processing of coffee powder, instant coffee and
Jabodetabek, usaha pengolahan makanan di coffee beans are located in Jabodetabek; food
Surabaya dan sewa di Medan, serta jasa processing is located in Surabaya; rental service
keuangan di Belanda. is in Medan; and financial services is in
Netherlands.
Pendistribusian pendapatan dan aset berdasarkan The distribution of revenues and assets by
geografis adalah sebagai berikut: geographical market follows:
36. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 36. Supplemental Disclosures on Consolidated
Konsolidasian Statements of Cash Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Group:
- 72 -
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2016 (Unaudited) and
31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan December 31, 2015 (Audited) and for the Six Months
yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Angka – angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru 37. Prospective Accounting Pronouncements
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan The Indonesian Institute of Accountants has
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) issued the following new and revised Statements
baru dan revisi dan Interpretasi Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (PSAKs) and
Keuangan (ISAK) revisi yang berlaku efektif pada revised Interpretation of Financial Accounting
periode yang dimulai 1 Januari 2015 sebagai Standard (ISAK) which will be effective for annual
berikut: period beginning January 1, 2015 as follows:
PSAK PSAK
1. PSAK No. 1 (Revisi 2013), Penyajian 1. PSAK No. 1 (Revised 2013), Presentation of
Laporan Keuangan Financial Statements
2. PSAK No. 4 (Revisi 2013), Laporan 2. PSAK No. 4 (Revised 2013), Separate
Keuangan Tersendiri Financial Statements
3. PSAK No. 15 (Revisi 2013), Investasi pada 3. PSAK No. 15 (Revised 2013), Investments in
Entitas Asosiasi dan Ventura bersama Associates and Joint Ventures
4. PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Kerja 4. PSAK No. 24 (Revised 2013), Employee
Benefits
5. PSAK No. 46 (Revisi 2014), Pajak 5. PSAK No. 46 (Revised 2014), Income Taxes
Penghasilan
6. PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan Nilai 6. PSAK No. 48 (Revised 2014), Impairment of
Aset Assets
7. PSAK No. 50 (Revisi 2014), Instrumen 7. PSAK No. 50 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Penyajian Instruments: Presentation
8. PSAK No. 55 (Revisi 2014), Instrumen 8. PSAK No. 55 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Instruments: Recognition and Measurement
9. PSAK No. 60 (Revisi 2014), Instrumen 9. PSAK No. 60 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures
10. PSAK No. 65, Laporan Keuangan 10. PSAK No. 65, Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
11. PSAK No. 66, Pengaturan Bersama 11. PSAK No. 66, Joint Arrangements
12. PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan 12. PSAK No. 67, Disclosures of Interests in
dalam Entitas Lain Other Entities
13. PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar 13. PSAK No. 68, Fair Value Measurements
ISAK ISAK
ISAK No. 26 (Revisi 2014), Penilaian Kembali ISAK No. 26 (Revised 2014), Reassessment on
Derivatif Melekat Embeded Derivatives
Grup masih mengevaluasi dampak penerapan The Group is still evaluating the effects of these
PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap new and revised PSAKs and ISAK and has not yet
laporan keuangan konsolidasian dari penerapan determined the related effects on the consolidated
PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan. financial statements.
*******
- 73 -