SESION DE APRENDIZAJE 04 FORMAS DE ATENUAR RIESGOS: PROVISIONES, SECRETO

BANCARIO, FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

CONCEPTO DE RIESGO BANCARIO

El riesgo bancario es el peligro de incumplimiento de un contrato financiero por parte de un

cliente y/o garante de no pagar su deuda., son los riesgos que afrontan los bancos, por lo tanto
cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo
al que los expone. La relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como nivel de
solvencia y determinan su proporción ideal que es objeto de esfuerzos internacionales
(Basilea)

TIPOS DE RIESGOS

Riesgo crediticio, Liquidez, cambiario, tasa de interés Operacional

RIESGO CREDITICIO

Es la posible pérdida que asume un Banco como consecuencia del incumplimiento del no pago
de un crédito otorgado a un cliente.

RIESGO DE LIQUIDEZ

O de Financiación significa no tener el dinero necesario para cumplir con sus obligaciones a
pesar de disponer de activos y la voluntad de hacerlo, uno de los problemas es no poder
vender dichos activos con rapidez y al precio adecuado.

RIESGO CAMBIARIO

O de tipo de cambio es la potencial perdida de nuestra moneda como consecuencia de las

fluctuaciones de las divisas de acuerdo a la volatilidad y posición en un momento determinado,
hace referencia a los cambios de posición.

RIESGO DE TASA DE INTERES

Es el riesgo asumido por los cambios y la volatilidad de las tasas activas y pasivas que pueden
tener una incidencia directa para las organizaciones y personas que actúan en el mercado,
este riesgo puede ser positivo para unos y negativo para otros.

RIESGO OPERACIONAL

Es un riesgo de pérdida incluyendo daño a la reputación causada por procesos internos

inadecuados o fallidos o por personas , sistemas, eventos externos .eventos en fallas o
insuficiencia de procesos, sistemas internos, tecnología y la presencia de eventos externos
imprevistos como deficiencias de control interno, procedimientos inadecuados, errores
humanos, fraudes

EL AHORRO

Concepto

Es una parte del ingreso, diferencia entre el ingreso y el gasto

Son los recursos financieros procedentes del ahorro personal depositados en las ESF
autorizadas por la SBS y respaldadas por el Fondo de seguros de depósitos hasta el monto de
S/ 100,123.00 en cualquiera de sus formas como cuentas corrientes, Cuentas de Ahorro y
depósitos a plazo.

El ahorro sirve para colocar ese dinero y hacer realidad proyectos, colocaciones, mueven la
economía del país.

FORMAS DE ATENUAR RIESGOS PARA EL AHORRISTA

1- PROVISION Es un pasivo, consiste en afectar al gasto una cantidad de recursos para

estar preparados y afrontar riesgos principalmente crediticios que pueden ser ciertos
o inciertos. como posibles pérdidas de los activos.
Estas provisiones pueden ser:
Genéricas cuando se constituyen de manera preventiva sobre los créditos directos
clasificados en la categoría normal.
Especificas Son las que se constituyen sobre los créditos directos y la exposición
equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de clientes clasificados a una
categoría de mayor riesgo
Categorías de la clasificación crediticia
La clasificación tiene 3 tablas
 Tabla I Créditos corporativos considera las grandes y medianas empresas
 Tabla II Créditos pequeña y micro empresa de consumo resolvente y no
revolvente
 Tabla III Créditos hipotecarios para vivienda
Clasificación del deudor
Normal Cuando la situación financiera es líquida, cumple con el pago de su crédito,
tiene capacidad de generar utilidades
Con Problemas potenciales Buena situación financiera, moderado endeudamiento
patrimonial, atrasos ocasionales y reducidos
Deficiente Situación financiera débil, flujo de caja que no le permite pagar, escasa
capacidad para generar utilidades
Dudoso Flujo de caja insuficiente, situación financiera critica
Perdida El flujo de caja no cubre sus costos, insolvencia

Provisión para la tabla I

Normal

Con problemas potenciales atrasos que no excedan de 60 días 5%

Deficiente atrasos mayores a 60 días y que no excedan de 120 25%

Dudoso atrasos de 120 días y que no excedan de 365 días 60%

Perdida atrasos mayores a 365 días 100%

Provisión para la tabla II

Normal atraso hasta 8 días

Con problemas potenciales atrasos 9 a 30 días 2.5%

Deficiente atrasos d 31 a 60 días 12.5%

Dudoso atrasos de 61 a 120 días 30%

Perdida atrasos mayores a 120 días 60%

Provisión para la tabla III

Normal atraso hasta 30 días

Con problemas potenciales atrasos 31 a 60 días 1.25%

Deficiente atrasos d 31 a 60 días 6.25%

Dudoso atrasos de 121 a 365 días 15%

Perdida atrasos mayores a 1365 días 30%

2- Secreto bancario
Es un derecho que tienen los ahorristas, que las empresas Bancarias, sus Directores,
trabajadores suministren información, Directores, trabajadores del BCR, Sociedades de
Auditoria salvo cuando informen de actividades sospechosas al fiscal de la nación, caso
contrario se considera falta grave.
Es la protección que otorgan las ESF a sus ahorristas para evitar el mal uso de terceras
personas
INFORMACION NO COMPRENDIDA
 La información proporcionada por el BCR a las ESF para usos estadísticos,
formulación de la política monetaria y su seguimiento.
 Cuando se suministre a Bancos E Instituciones del exterior cuando se
mantenga corresponsalía.
 Cuando la soliciten las sociedades de Auditoria o empresas especializadas en
la clasificación de riesgos
 Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisición de no menos del
30% del capital accionario de la empresa
 No constituye violación al secreto bancario la divulgación de información
sobre sumas recibidas de clientes para fines de liquidación de la empresa.

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO

Cuando la información sea requerida por:

 Jueces y tribunales en el ejercicio de sus funciones y con especifica referencia

a un proceso en el que sea parte el cliente, La Superintendencia Nacional de
Aduanas y la Administración Tributaria SUNAT mediante escrito motivado
puede solicitar al juez en cumplimiento a los acuerdos de tratados
Internacionales o en las decisiones de la Comisión de la comunidad Andina
(CAN) . El juez debe resolver la solicitud en un plazo de 48 horas, dicha
información será proporcionada en la forma y condiciones que señale la
sunat, dentro de los 10 días hábiles de notificada la resolución judicial,
pudiendo prorrogarse un plazo igual cuando medie causa justificada, la
información obtenida solo puede ser utilizada para el cumplimiento acordado
en los tratados Internacionales o en las decisiones del CAN o en el ejercicio de
sus funciones.
 El fiscal de la nación en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de
funcionarios y servidores públicos o de quienes han administrado recursos del
estado.
  El Fiscal de la Nación o el gobierno de un país con el que se tenga celebrado
convenio para combatir , reprimir, sancionar el tráfico ilícito de drogas
 ,terrorismo, lavado de dinero con referencia a transacciones financieras y
operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas o
que se encuentren sometidas a investigación
 El presidente de una comisión investigadora del poder legislativo con acuerdo
de la comisión en relación con hechos que comprometan el interés público.
 El Superintendente en el ejercicio de sus funciones de supervisión
3- FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS
Es una persona jurídica de derecho privado
Protege los depósitos en las empresas del sistema financiero, (miembros del fondo)el
BCR le da local, personal, mobiliario, instalaciones, lleva su propia contabilidad, lo dota
de una secretaria técnica,
Protege a los ahorristas encaso que una Institución sea intervenida por la SBS y entre
en proceso de quiebra.
DEPOSITOS ASEGURADOS
Asegura los depósitos nominativos de personas naturales y jurídicas privadas sin fines
de lucro y depósitos a la vista de las demás personas jurídicas (excepto del sistema
financiero).
Cuentas corrientes, cuentas a plazo, ctas. De Ahorros, Depósitos CTS, Certificados de
depósitos no negociables, Depósitos en garantía, plan progresivo de depósitos,,
intereses por depósitos,
DEPOSITOS NO ASEGURADOS
Los certificados, bonos y cualquier instrumento emitido al portador, tampoco cubre los
depósitos cuyos titulares sean:
 Personas que durante los 2 años previos a la disolución y liquidación se
hubieran desempeñado como directores o gerentes.
 Personas pertenecientes a los grupos económicos con participación mayor al
4% en el capital social.
 Accionistas, personal de dirección y de confianza
 Personas vinculadas a la empresa según los criterios establecidos por la SBS
 Empresas del sistema financiero nacional
ADMINISTRACION
Esta administrado por un Consejo de Administración y una secretaria técnica con las
funciones y atribuciones establecidas en su estatuto.
El Consejo de Administración está integrado por un representante del Ministerio de
Economía y Finanzas, un representante del BCR, 3 representantes de las empresas del
sistema financiero y un representante de la SBS, quien preside
El Consejo de administración sesiona por lo menos una vez al mes, adopta sus
acuerdos por mayoría de los asistentes, en caso de empate el presidente ejerce su
derecho al voto dirimente.
RECURSOS
 El aporte inicial efectuado por el bCR
 Las primas que pagan sus miembros dentro de los 10 días hábiles de vencido el
trimestre
 Los ingresos provenientes de las multas

 Los ingresos provenientes por las multas impuestas por la SBS y el BCR.
  Los depósitos , títulos valores que han permanecido 10 años en las ESF y no
han registrado ningún movimiento
 El dinero, valores y demás activos depositados por las entidades en liquidación
en el Banco de la Nación en calidad de remanente de los procesos de
liquidación y que no hayan sido sujeto de reclamos por un periodo de 5 años.
 El rendimiento de los activos del fondo.
 Las líneas de crédito obtenidas con garantía del tesoro público aprobadas por
decreto de urgencia.
 Los demás recursos que obtenga con aprobación del Consejo de
Administración.

CRITERIOS PARA LA INVERSION

Seguridad, liquidez, rentabilidad y diversificación

La Ley de Bancos prohíbe la constitución de depósitos o inversiones en las ESF nacional así
como la compra de maquinaria, equipos y mobiliario.

Las cuotas asignadas están determinadas por la clasificación de riesgo realizadas por las
empresas especializadas, a cada categoría de riesgo le corresponde una tasa anual que varía
en un rango de 0.45 hasta 1.45-