Devoir du 13 Mai 2020

Calcul des frais et commissions sur opérations bancaires courantes

Rappel
Chaque banque est tenue conformément à la loi bancaire d’observer la consigne de transparence en matière de frais , ce qui l’amène à mettre à jour régulièrement sa
tarification

Au-delà de cette tarification standard (accessible à tous les clients) , et en fonction de l’intérêt commercial de la relation , une entreprise pourrait négocier de meilleures
conditions dites préférentielles qui seraient consenties au cas par cas

Cette démarche permet au client de déterminer le prix de revient financier de chaque opération bancaire et de pouvoir négocier de meilleures conditions auprès des
banques de la place

La tarification bancaire retient certains critères qu’il va falloir avoir à l’esprit pour cerner le cout de chaque opération soit :

- Règle d’un mois commencé un mois du

Exemple commission de 1% sur caution provisoire de 3000 000 dhs délivrée le 08 Mars 2020 et restituée le 05 Avril :

La banque prélèvera la commission suivante :

Mois de Mars : 3000 000 (x) 1% (x) 31/360 = 2 583,33 dhs

Mois d’Avril : 3000 000 (x) 1% (x) 30/360 = 2 500 dhs

- Règle de prélèvement minimal :

Ex Agios d’escompte 5% minimum 20 dhs , soit l’escompte d’une LCN pour 15 000 dhs sur 5 jours

15 000 (x) 5% (x) 5/360 = 10,42 dhs le prélevement sera porté au minimum de 20 dhs

- Décompte de frais additionnels  :

En plus des commissions proportionnelles, la banque facture d’autres frais comme frais de service, de dossier, de correspondance etc…

Tous les prélèvements sont soumis à a TVA au taux de 10%

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 Application :

Une entreprise envisage le 19 Mai 2020 l’importation de colorants pour l’industrie du tissage pour un montant de 3 400 000 euros payable
par crédit documentaire irrévocable et confirmé et contre acceptation d’une lettre de change à 60 jours date de livraison
La date de réception de la cargaison au port de Casablanca est Fixée pour le 14 Juin 2020
Travail à faire : Donnez le détail des prélèvements qui seraient t effectués par chaque banque selon la tarification ci-après
Comme les frais seraient facturés en dirham , on vous suggère de travailler avec le cours indicatif suivant :
1 euro= 11,4539 MAD
BMCI Tarif 2019

NTERNATIONAL
A - Crédits documentaires
I- Import
• Ouverture
• 1er mois.................................................................................................................................................................................................................... 0,25%
• Les mois suivants................................................. .......... Par mois.0,125% avec min 200,00

• Commission d’irrévocabilité............................................................................................. . 0,25% avec min 200,00

• Frais engagés
• Frais du dossier................................................................................................................................................................................ 100,00
• Frais de swift........................................................................................................................................................................................ 350,00
• Port de lettre..................................................................................................................................................................... .. A l’identique

• Frais de refinancement...................................................................................................................................................................................... 150,00

• Frais de prorogation de refinancement.......................................................................................................................................... 150,00
• Modification
• Prorogation validité........................................................................................................................... 0,125% avec min 200,00
• Augmentation du montant du crédit (sur montant argumenté).........................................................0,25%
• Autres modifications.............................................................................................................................................................................. 200,00
• Frais engagés
• Frais de swift........................................................................................................................................................................................ 150,00
• Port de lettre..................................................................................................................................................................... .. A l’identique

• Acceptation........................................................ Par mois indivisible 2% / an avec min 200,00

• Réalisation
• Commission de réalisation..........................................................................................................0,15% avec min 200,00

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• Commission de virements............................................................................................................ 0,15% avec min 200,00
• Intérêts de couverture.......................................................................................................................................................... A l’identique
• Frais d’envoi......................................................................................................................................................................................................... 38,60
•

Tarif CIH 2019

Crédits Documentaires à l'import
1- Ouverture
a- 1er Mois 2,5°/°° Min 300 DH
b- Mois suivants (Par Mois) 1,25°/°° Min 300 DH
2- Irrévocabilité 2,5°/°° Min 200 DH
3- Modification
a- Ayant pour objet l'augmentation du montant
* Ouverture 2,50°/°° le 1er mois, 1,25°/°° les mois suivants Min 300 DH
* Irrévocabilité 2,5°/°° Min 200 DH
b- Ayant pour objet la prorogation de la durée 2,50°/°° le 1er mois, 1,25°/°° les mois suivants Min 300 DH
c- Portant sur d'autres éléments du crédit documentaire 200 DH / Modification
4- À la réalisation
a- Levée de documents 1,5°/°° sur le montant utilisé Min 200 DH
b- Acceptation 2% l'an Min 200 DH ( 2 mois minimum)
c- Paiement 1°/°° Min 200 DH

Quelle banque conseillez au client ?

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