Presupuesto de ventas 2. Semestre 2020 Presupuesto de compras 2.

Semestre 2020

Meses Valor en Miles Meses Valor en Miles

Julio 6,200 Julio 2,200
Agosto 6,100 Agosto 2,600
Septiembre 5,800 Septiembre 2,650
Octubre 4,500 Octubre 3,200
Noviembre 5,000 Noviembre 3,300
Diciembre 5,200 Diciembre 3,500
Total Ventas 32,800 Total Compras 17,450

Información adicional y cifras dadas en miles:

1.     Las ventas se efectúan el 80% de contado y la recuperación de cartera en 90 días. (Política Contable de Financiación)
2.     Las compras de materias primas se cancelan de contado el 75% y el saldo se cancela cada 30 días, (Política Contable de Proveedores)
3.     Se proyecta un gasto de nómina del 11% de las ventas de cada periodo del 2020
4.     Se establecen apropiaciones para prestaciones sociales (primas y cesantías del 8,33%, vacaciones del 4.17% y los intereses a las cesa
debes aplicar el porcentaje al total de la nomina que calculas sobre las ventas).
5.     Se paga el arriendo mensual de la bodega por valor de $420 pagaderos trimestre anticipado
6.     En el mes de septiembre de 2020 se cancela la totalidad del seguro de la maquinaria y equipos de la empresa por valor de $1.560
7.     Los servicios públicos se proyectan así:
Energía 3,5 % de las ventas mensuales y se cancelan al siguiente mes
Acueducto el 4,2% de las ventas mensuales y cancelan en el mes siguiente al bimestre
Teléfono e internet, este gasto se estima con un 2,5% de las ventas mensuales y se cancela en el periodo siguiente al consumo.
8.     Los costos indirectos de fabricación (CIF) se estiman en un 5% de las ventas mensuales y se cancelan mes vencido
9.     Los gastos generales de admón. y ventas son el 7% de las ventas mensuales pagaderos a treinta días calendario.
10.   Del I semestre año 2020 quedaron por pagar las siguientes cuentas:
Cuentas por pagar a los proveedores por valor de $610, pagaderos el 40% en el mes de julio y el saldo en el mes de octubre de 2020.
11.   Quedaron en el I semestre de 2020, servicios públicos pagaderos en el mes de julio de 2020 (agua, luz, teléfono e internet) por valor de
12.   La posición de caja al 30-06-2020 es de $135, posición esta que se debe manejar como saldo inicial para el mes de julio de 2020.
13.   Las cesantías de los trabajadores correspondientes al ejercicio del 2019 se deben consignar en la fecha estipulada por la norma al FNA
14.   Los intereses a las cesantías se le deben cancelar a los trabajadores en la fecha pertinente.
15.   Las cuentas por cobrar conservan la misma política de ventas y a junio 30-2020 son de $3.000 así:
Abril
Mayo
Junio
16.   Se requiere hacer una inversión en una maquina cortadora para el proceso productivo por valor de $5.000, es importante que usted com
Financiera y del Comité de presupuesto proyectado, recomiende el mejor momento para hacer la inversión, si es necesario acudir al crédito
país o el exterior.
17.   Para el desarrollo de este ejercicio se anexa cuadro en Excel, además usted debe emitir su opinión y las recomendaciones pertinentes,
cuentas por cobrar o cuentas por pagar y si la posición de caja es positiva o negativa y si es esta última, debe usted normalizarla con un créd

NOTA:
 Financiación)
ítica Contable de Proveedores)

.17% y los intereses a las cesantías del 1% sobre el total de las cesantías,

presa por valor de $1.560

guiente al consumo.
mes vencido
alendario.

mes de octubre de 2020.

teléfono e internet) por valor de $430
a el mes de julio de 2020.
estipulada por la norma al FNA.

$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
0, es importante que usted como miembro asesor de la Gerencia
i es necesario acudir al crédito financiero, si la maquina se compra en el

recomendaciones pertinentes, deben usted determinar si quedan o no

e usted normalizarla con un crédito financiero.
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL : Nit No. 999.999.999-9
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO SEGUNDO SEMESTRE 2020

CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES

SALDO INICIAL 135 1,246 2,700 3,267 1,953 1,713 11,014

INGRESOS

Ventas de Contado 4,960 4,880 4,640 3,600 4,000 4,160 26,240

Recuperación de Cartera 0 0 1,240 1,220 1,160 900 4,520 ver comentario

Recuperación de Cartera 1,000 1,000 1,000 0 0 0 3,000

Prestamo bancario 0 0 0 0 0 0 0
DISPONIBLE EFECTIVO 6,095 7,126 9,580 8,087 7,113 6,773 44,774

EGRESOS

Compra de MP 1,650 1,950 1,988 2,400 2,475 2,625 13,088

CxP saldo del 25% Compra MP 0 550 650 663 800 825 3,488 ver comentario

CXP a Proveedores 244 0 0 0 366 0 610

Pago Servicios Públicos 430 0 0 0 0 0 430
Pago Energía % Ventas Totales 0 217 214 203 158 175 966 ver comentario

Pago de Acueducto % Ventas Totales 0 0 260 256 244 189 949 ver comentario
Pago Tel. % de las Ventas Totales 0 155 153 145 113 125 690 ver comentario

Seguro de la maquinaria 0 0 1,560 0 0 0 1,560

Gasto por Nómina 682 671 638 495 550 572 3,608
Gasto por Prestaciones sociales 149 146 139 108 120 125 788 21.83%

Gastos por Arrendamiento 1,260 0 0 1,260 0 0 2,520

Cancelación Intereses Ctías 0 0 0 0 0 0 0
Cesantías Acumuladas por Pagar 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Generales 434 427 406 315 350 364 2,296
VACACIONES 0 0 0 0 0 0 0
CIF 0 310 305 290 225 250 1,380 ver comentario

Cancelacion Compra de Maquinaria 0 0 0 0 0 0 0 En que momento

compramos la
Pago prestamo 0 0 0 0 0 0 0 maquina?
TOTAL EGRESOS 4,849 4,426 6,312 6,135 5,400 5,250 32,372

SALDO FINAL DE CAJA 1,246 2,700 3,267 1,953 1,713 1,523 12,402

Meses Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Valor en Miles 6,200 6,100 5,800 4,500 5,000 5,200

Meses Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Valor en Miles 2,200 2,600 2,650 3,200 3,300 3,500

OBSERVACIONES Y COMENTARIOS
LAS CESANTIAS YA FUERON CONSIGNADAS EL 14 DE FEBERERO DE 2020
LOS INTERESES A LAS CESANTIAS YA FUERON CANCELADAS POR EL EMPLEADOR EL 31-01-2020
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL : Nit No. 999.999.999-9
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PRIMER SEMESTRE 2021

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTALES

SALDO INICIAL 1,523 10,083 9,079 8,411 6,483 5,813 41,392

INGRESOS

Ventas de Contado 4,183 4,207 4,230 4,254 4,278 4,302 25,454

Recuperación de Cartera 1,000 1,040 1,046 1,052 1,058 1,063 6,259
Inirida Tovar:
Recuperación de Cartera 0 Quedan pendiente 0 0 0 0 0 0
por cobrar del mes
Prestamo bancario 15,000de noviembre 0por 0 0 0 0 15,000
valor de $4.500 las
DISPONIBLE EFECTIVO 21,706cuales ingresaran
15,330 en 14,355 13,717 11,818 11,178 88,105
enero del 2020 y la
cuenta por cobrar
EGRESOS diciembre por valor
de $5.500 la cual
Compra de MP 2,640ingresará en2,654
febrero 2,669 2,684 2,699 2,714 16,062
CxP saldo del 25% Compra MP del mismo año
875 880 885 890 895 900 5,324
CXP a Proveedores Inirida Tovar:
0 Quedan cuentas0por 0 0 0 0 0
Pago Servicios Públicos 0 pagar del mes de 0 0 0 0 0 0
diciembre del 2019 que
Pago Energía % Ventas Totales 182 ingresaran en 183
el mes 184 185 186 187 1,107
de enero del 2010 por
Pago de Acueducto % Ventas Totales Inirida Tovar:
210 valor de $875
Quedan costos218 y gastos 220 221 222 223 1,314
Inirida Tovar:
Pago Tel. % de las Ventas Totales 130 por pagar
Quedan
(servicios
131 131 132 133 134 791
públicos costos
energia)y gastos
por
Inirida
de Tovar:
Seguro de la maquinaria 0 por
valorpagar
Quedan
(Acueducto)
$182 0 0 0 0 0 0
por valorpor
de costos
$10,200 y
Gasto por Nómina 575 gastos por pagar
que ingresaran 578 por
asi: 582 585 588 591 3,500
valor
noviembre en enerode
de $ 130 mes del
Gasto por Prestaciones sociales 126 diciembre que 126
2021 y diciembrese que 127 128 128 129 764
pagará en enero del
ingresará en febrero
Gastos por Arrendamiento 1,2602021
del 2021 0 0 1,260 0 0 2,520
Cancelación Intereses Ctías 0 36 0 0 0 0 36
Cesantías Acumuladas por Pagar 0 301 0 0 0 0 301
Gastos Generales 366 368 370 372 374 376 2,227
VACACIONES 0 0 0 0 0 0 0
CIF 260 261 263 264 266 267 1,582
Cancelacion Compra de Maquinaria Inirida Tovar:
5,000Quedan por pagar
0 los 0 0 0 0 5,000
Pago prestamo 0 costos cif mes 513
de
513 513 513 513 2,565
diciembre 2010 que se
TOTAL EGRESOS 11,624pagarna en enero
6,250del 5,944 7,234 6,005 6,036 43,093
2021 por valor $260

SALDO FINAL DE CAJA 10,083 9,079 8,411 6,483 5,813 5,142 45,012

IPC 0.56% 0.56% 0.56% 0.56% 0.56% 0.56%

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Valor en Miles 5,229 5,258 5,288 5,317 5,347 5,377

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Valor en Miles 3,520 3,539 3,559 3,579 3,599 3,619
 CREDITO
VALOR $ 15,000.00
14.00% EA
INTERES
1.17% MENSUAL
TIEMPO 3 AÑOS 36

N° AMORTIZACION INTERES CUOTA CAPITAL

- $ - $ - $ - $ 15,000
1 $ 338 $ 175 $ 513 $ 14,662
2 $ 342 $ 171 $ 513 $ 14,321
3 $ 346 $ 167 $ 513 $ 13,975
4 $ 350 $ 163 $ 513 $ 13,626
5 $ 354 $ 159 $ 513 $ 13,272
6 $ 358 $ 155 $ 513 $ 12,914
7 $ 362 $ 151 $ 513 $ 12,552
8 $ 366 $ 146 $ 513 $ 12,186
9 $ 370 $ 142 $ 513 $ 11,815
10 $ 375 $ 138 $ 513 $ 11,440
11 $ 379 $ 133 $ 513 $ 11,061
12 $ 384 $ 129 $ 513 $ 10,678
13 $ 388 $ 125 $ 513 $ 10,290
14 $ 393 $ 120 $ 513 $ 9,897
15 $ 397 $ 115 $ 513 $ 9,500
16 $ 402 $ 111 $ 513 $ 9,098
17 $ 407 $ 106 $ 513 $ 8,691
18 $ 411 $ 101 $ 513 $ 8,280
19 $ 416 $ 97 $ 513 $ 7,864
20 $ 421 $ 92 $ 513 $ 7,443
21 $ 426 $ 87 $ 513 $ 7,017
22 $ 431 $ 82 $ 513 $ 6,587
23 $ 436 $ 77 $ 513 $ 6,151
24 $ 441 $ 72 $ 513 $ 5,710
25 $ 446 $ 67 $ 513 $ 5,264
26 $ 451 $ 61 $ 513 $ 4,812
27 $ 457 $ 56 $ 513 $ 4,356
28 $ 462 $ 51 $ 513 $ 3,894
29 $ 467 $ 45 $ 513 $ 3,427
30 $ 473 $ 40 $ 513 $ 2,954
31 $ 478 $ 34 $ 513 $ 2,476
32 $ 484 $ 29 $ 513 $ 1,992
33 $ 489 $ 23 $ 513 $ 1,503
34 $ 495 $ 18 $ 513 $ 1,008
35 $ 501 $ 12 $ 513 $ 507
36 $ 507 $ 6 $ 513 -$ 0