TALLER No.

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SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTION

Tema: Auditorías Internas- Pan de auditoria

Fecha:_18-11-2019____________ Ficha:__1618357____

Aprendiz: LUIS ALFREDO PINEDA MARIN

MIGUEL ANGEL ORTEGA

Caso: a usted se le ha asignado en el Programa de Auditorías Internas de calidad,

un proceso para auditar, para lo cual, debe determinar lo siguiente:

1. Definir el objetivo de la auditoria al proceso

2. Definir el alcance de la auditoria
3. Definir los criterios de auditoria, revisando la caracterización de procesos y
todos los requisitos aplicables al proceso
4. Seleccionar y determinar los métodos de auditoria
5. Definir los registros de auditoria
6. Elaborar la lista de chequeo con las preguntas a realizar en auditorias
7. Ejecutar la auditoria

PLAN DE AUDITORIA INTERNA URRÁ S.A E.S. P

PROCESO A AUDITAR: Gestión Financiera

LIDER DE PROCESO: Pepito Pinilla -Líder de Gestión Administrativa

EQUIPO AUDITOR: Auditor Líder, Auditor 1, Auditor 2, Técnico auditor, observador

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de los requisitos aplicables según la norma ISO

9001: 2015 al proceso de gestión financiera de la empresa Urrá S.A E.S. P
ALCANCE: Desde la recepción de los requerimientos de cada proceso para la
elaboración del presupuesto, hasta el análisis de los estados financieros y el
informe final de auditoria
CRITERIOS DE AUDITORIA:

Requisito ISO 9001/2015 :4.4 SGC y sus procesos- 5.2 politica- 10.2 no
conformidad y acción correctiva

Política Integral- objetivos integrales, Manual de inversiones de la Empresa,

indicadores de gestión, Auditorías externas de gestión y resultados, guías
contables base en la preparación de un estado financiero

METODOS DE AUDITORIA:
En el sitio
Interacción humana en el sitio
Realización de entrevistas
Completar listas de verificación y cuestionarios con participación del
auditado
Realización de una revisión de documentos con participación del auditado

Muestreo

Lista de Verificación Auditoría Interna

CUMPLE REQUISITOS ISO OBSERVACIO

PREGUNTAS EVIDENCIA
SC NC 9001: 2015 N
¿Se tiene en cuenta la
disponibilidad presupuestal al
momento de proceso de
contratación?
  4.4.1

     
¿En el proceso de gestión
documental se tiene evidencia
sobre las facturas y cuentas de
cobro?
  7.5.1

     
¿Se determinan las necesidades de
los clientes en temas de
información financiera? 4.2

       
¿Cómo se hace la medición de la
satisfacción del cliente? 5.1.2
       
¿Se tiene en cuenta aquellos
cambios de la norma que tenga
6.3
que ver con el proceso de gestión
financiera?
       
¿Cómo se tiene en cuenta los
resultados de auditorías internas y
externas en pro de la mejora del
proceso de gestión financiera? 9.2

       
¿Se tramitan los reportes de
acciones correctivas y
preventivas? 10.2
       

¿Cómo se abordan los riesgos y

oportunidades frente a las
actividades de gestión
presupuestal?       6,1
Cómo se planifican los objetivos
de calidad en el comportamiento
de las declaraciones tributarias       6,2  

De qué manera ejecutan los

conocimientos en las operaciones
para el plan de inversiones
bancario       7,1,6  
Cómo la organización controla y
mantiene la información de
registros contables y los registros
de consolidados de las
declaraciones tributarias       7,5  

Cómo se evalúa el desempeño y la

eficacia de los procesos en la
identificación de productos no
conformes       9,1,1  
Como se determina el desempeño
de los proveedores externos en la
gestión financiera para los entes
de control       9,1,3  
Qué consideran como
oportunidades de mejora en los
procesos de conciliación de
información financiera con las
áreas ejecutoras de presupuesto       10