Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
CAMPUS CHOLUTECA
Asignación #5:
Información Crediticia y Habeas
Financiero
Asignatura:
Aspectos Legales de las Finanzas
Catedrático:
Msc. Héctor Danilo Cartagena Gamero
Presentado por:
Carlos Roberto Jiménez 201910110328
Lenin Misael García Cá rdenas 201910110420
Área Académica:
Maestría
I. TABLA DE CONTENIDO
I. TABLA DE CONTENIDO...............................................................................................................2
II. INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................4
III. OBJETIVOS..............................................................................................................................5
3.1. OBJETIVO GENERAL............................................................................................................5
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.....................................................................................................5
IV. INFORMACIÓN FINANCIERA Y CREDITICA DE LAS PERSONAS EN LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS......................................................................................................................................6
4.1. CONCEPTUALIZACIÓN........................................................................................................6
4.1.1. Información Financiera...............................................................................................6
4.1.2. Información Crediticia................................................................................................6
4.1.3. Instituciones Financieras............................................................................................6
4.2. INSTITUCIONES QUE BRINDAN INFORMACIÓN FINANCIERA Y CREDITICIA........................7
4.2.1. Comisión Nacional de Banca y Seguros......................................................................7
4.2.2. La Central de Información Crediticia..........................................................................8
4.2.3. Central de Riesgo........................................................................................................9
4.2.4. Buros de Crédito o Centrales de Riesgo Privadas.....................................................10
V. HABEAS DATA FINANCIERO......................................................................................................11
5.1. CONCEPTUALIZACIÓN......................................................................................................11
5.1.1. Habeas Data.............................................................................................................11
5.1.2. Habeas Data Financiero............................................................................................11
5.2. GENERALIDADES DEL DATA FINANCIERO.........................................................................11
5.2.1. Datos personales......................................................................................................11
5.2.2. Ofrece Protección.....................................................................................................11
5.2.3. Tratamiento de Datos Personales.............................................................................11
5.2.4. Accesibilidad a los Datos Personales........................................................................12
5.2.5. Tipos de Datos Personales........................................................................................12
5.3. HABEAS DATA FINANCIERO EN HONDURAS.....................................................................12
VI. ÁNALISIS CRÍTICO.................................................................................................................14
3
II. INTRODUCCIÓN
La información financiera es provista por los estados financieros. Estos son reportes
estandarizados, que, bajo principios generalmente aceptados, a los cuales se les conoce
como Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), son preparados por
profesionales especializados conocidos como contadores y que tienen como fin último dar a
conocer en forma integral en un momento determinado o a lo largo de un período
determinado, la situación económico financiera de una persona o empresa.
La información financiera es una herramienta que puede dar una ventaja en el manejo de
las decisiones, para las instituciones financieras ya que están utilizan esta información para
generar un análisis formando un expediente sobre la situación financiera de la persona y así
determinar la aprobación o no de un crédito o un préstamo.
La consulta de la información personal en el buró de crédito tiene como objeto analizar los
hábitos de pago: si se paga puntual; si se liquida sólo el mínimo o el total de las deudas,
cuánto tiempo de atraso se tiene en el pago de las deudas, la responsabilidades con el pago
de tus deudas de mayor cuantía (por ejemplo un crédito automotriz), si alguna vez o nunca
has dejado de pagar una deuda y, si así fuera, a cuánto ascendió el importe. Si has tenido o
tienes vigente un crédito hipotecario, etcétera.
Habeas Data consiste en que las personas tanto físicas como jurídicas conozcan la
información que obra sobre ellas o sus bienes en los registros oficiales o privados de
carácter público, así como su uso y finalidad, en caso que los datos sean erróneos o afecten
ilegítimamente los derechos, los afectados pueden accionar para lograr la actualización,
5
rectificación o destrucción de la información, aunque sobre este último punto consideró que
se debe hablar de supresión y no de destrucción.
III. OBJETIVOS
IV.1. CONCEPTUALIZACIÓN
Esta entidad está encargada de brindar información sobre los siguientes aspectos:
Esta entidad está encargada de brindar información sobre los siguientes aspectos:
Los Buros Crediticios brindan información en detalle sobre los saldos, situaciones o estatus
de la deuda del deudor directo y avales (Vigente, Moroso, Vencida, en ejecución y judicial
y castigada) reflejando información sobre estatus de pago sobre las obligaciones, que
permita evaluar el riesgo crediticio de los deudores para las decisiones en el otorgamiento
de crédito.
11
Estas entidades como son los buros de crédito o centrales de riesgo privadas brindan
información crediticia y estas son orientadas de la siguiente manera:
Información Crediticia Positiva: Datos de una persona natural o jurídica sobre sus
obligaciones crediticias, refiriéndose al endeudamiento presente e histórico del deudor
durante el cual su comportamiento de pago ha sido en forma oportuna.
Información Crediticia Negativa: Datos de una persona natural o jurídica sobre sus
obligaciones crediticias, refiriéndose al endeudamiento presente e histórico del deudor
durante el cual ha incumplido su plan de pagos, por lo que presenta atrasos crediticios.
V.1. CONCEPTUALIZACIÓN
también información sensible que revela el origen racial o étnico, ideología política,
orientación sexual entre otros.
En el artículo 182 de capítulo I del Decreto Legislativo N° 10-2013 hace mención que toda
persona tiene el derecho de acceder a la información sobre si misma o sus bienes en forma
expedita y no onerosa, ya esté contenida en bases de datos, registros Públicos o Privados y.
13
La acción del habeas data conlleva, conforme a su definición legal, el derecho de acceso, es
decir conocer sobre el contenido de la información que a él se refiere, cuando ésta se
encuentra registrada en un banco de datos, sea manual, electrónico o informatizado; el
derecho de rectificación o actualización de los datos, buscando una mayor veracidad y
precisión de la información; el derecho de supresión, eliminado los datos erróneos, falsos o
discriminatorios que afecten la verdad; así como el derecho que tienen las personas a que se
guarde la debida confidencialidad sobre la información especialmente protegida, que sobre
él se tenga.
En Honduras actualmente no existe una ley vigente que regule la protección de datos
personales. No obstante, se han hecho esfuerzos en este sentido. En el año 2015, un
proyecto de Ley de Protección de Datos Personales fue impulsado por el entonces
vicepresidente del Congreso Nacional, el diputado Antonio Rivera Callejas.
14
Este proyecto se basó en el anteproyecto que fue presentado por el Instituto Nacional de
Acceso a la Información Pública en el año 2013 con el apoyo de la Agencia Española de
Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID).
La prestación del servicio crediticio debe ser eficiente y oportuno, tomando el nivel de
riesgo adecuado al tipo de operación financiera y a las tasas de interés competitivas, con el
propósito de satisfacer las necesidades crediticias del usuario; sin exponer la seguridad y
rentabilidad de los ahorros y demás fondos que se administran.
La finalidad del crédito es brindar el financiamiento necesario para los usuarios dedicados a
actividades comerciales, de producción, vivienda y de consumo, en la individualidad o
asociatividad, promoviendo de esta manera mejores condiciones socioeconómicas que les
posibiliten cubrir sus necesidades personales, colectivas y de inversión.
Las instituciones financieras, tienen por política declarada cumplir con todas las leyes
aplicables en Honduras, y en los reglamentos promulgados dentro del marco de las mismas.
15
Esta política tiene como intención específica incluir todas las etapas de la concesión de
créditos, el manejo y tramitación de solicitudes de crédito, consultas de crédito, niveles de
autorización, penalidades por mora, forma de estipulación de tasas de interés y costos de
crédito, y cualquier otro aspecto relevante en la gestión y administración de los productos
activos creado
Es política de las instituciones financieras otorgar créditos solamente a usuarios con buenas
referencias morales y crediticias. Las referencias crediticias del solicitante deberán
demostrar su calificación apta para recibir crédito, que puede ser obtenida de la o las
centrales de información financiera en el país. Los resultados de estas investigaciones
deberán ser documentadas en la carpeta de crédito.
VII. CONCLUSIONES
entidad económica, que será de útil para los diversos usuarios en la toma de
decisiones. Uno de los usuarios de la contabilidad financiera son las autoridades
fiscales. La finalidad de este usuario es que en base a esta información y
considerando sus criterios establecidos en las leyes fiscales el contribuyente calcule
el impuesto causado que deberá pagar.
VIII. RECOMENDACIONES
IX. BIBLIOGRAFÍA