CURSO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

Erika Patricia Garcia Urrea

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INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102022_64

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1098686649

SIGUIENTE
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 1,970 $ 2,075 100.00% 100.00% $ 105 5.33%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,000 $ 992 50.76% 47.81% -$ 8 -0.80%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 970 $ 1,083 49.24% 52.19% $ 113 11.65%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 502 $ 498 25.48% 24.00% -$ 4 -0.80%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 320 $ 350 16.24% 16.87% $ 30 9.38%
(=) EBITDA $ 148 $ 235 7.51% 11.33% $ 87 58.78%
(-) DEPRECIACIONES $ 200 $ 210 10.15% 10.12% $ 10 5.00%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL -$ 52 $ 25 -2.64% 1.20% $ 77 -148.08%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES $ 390 $ 450 19.80% 21.69% $ 60 15.38%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 442 -$ 425 -22.44% -20.48% $ 17 -3.85%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -$ 164 -$ 157 -8.30% -7.58% $ 6 -3.85%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS -$ 278 -$ 268 -14.14% -12.90% $ 11 -3.85%
(-) RESERVAS -$ 28 -$ 27 -1.41% -1.29% $ 1 -3.85%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -12.72% -11.61% $ 10 -3.85%

Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 3,826 $ 1,493 71.45% 49.14% -$ 2,333 -60.98%
DISPONIBLE $ 1,713 $ 373 31.99% 12.28% -$ 1,340 -78.23%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 3.73% 3.29% -$ 100 -50.00%
DEUDORES $ 400 $ 400 7.47% 13.17% $ - 0.00%
CLIENTES $ 300 $ 280 5.60% 9.22% -$ 20 -6.67%
OTROS $ 100 $ 120 1.87% 3.95% $ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 1,113 $ 1,020 20.78% 33.57% -$ 93 -8.36%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,529 $ 1,545 28.55% 50.86% $ 16 1.05%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 4.67% 11.52% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 954 $ 875 17.82% 28.80% -$ 79 -8.28%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 3.73% 6.16% -$ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 1.49% 1.84% -$ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 0.84% 2.53% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 5,355 $ 3,038 100.00% 100.00% -$ 2,317 -43.27%
PASIVO CORRIENTE $ 2,766 $ 2,992 51.66% 98.48% $ 225 8.14%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 520 $ 778 9.71% 25.61% $ 258 49.62%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 23.16% 41.47% $ 20 1.61%
 CUENTAS POR PAGAR $ 750 $ 681 14.01% 22.42% -$ 69 -9.20%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS -$ 164 -$ 157 -3.05% -5.18% $ 6 -3.85%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 420 $ 430 7.84% 14.15% $ 10 2.38%
PASIVO NO CORRIENTE $ 564 $ 302 10.53% 9.94% -$ 262 -46.45%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 564 $ 302 10.53% 9.94% -$ 262 -46.45%
TOTAL PASIVO $ 3,330 $ 3,294 62.19% 108.42% -$ 37 -1.10%
PATRIMONIO $ 562 $ 544 10.49% 17.92% -$ 17 -3.05%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 15.69% 27.65% $ - 0.00%
RESERVAS -$ 28 -$ 55 -0.52% -1.80% -$ 27 96.15%
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -4.68% -7.93% $ 10 -3.85%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 562 $ 544 10.49% 17.92% -$ 17 -3.05%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 3,892 $ 3,838 72.68% 126.34% -$ 54 -1.38%
- 1,463 800 -27.32% 26.34% $ 2,263 -154.69%
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09%
PASIVO FINANCIERO 1,084 1,080
PATRIMONIO 562 544
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,646 1,624

PASIVO FINANCIERO 65.88% 66.49%

PATRIMONIO 34.12% 33.51%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 8.63% 8.71%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 5.78% 5.83%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 7% 7%
KM Tasa del mercado 16.00% 16.00%
Bu Beta operativa 0.70 0.70
BL Beta apalancada 1.6054 1.6304
Ke Costo del patrimonio 21.45% 21.67%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1,700 1,600
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% 11.47% 0.96% INICIO ANTERIOR
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
 ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
NOMBRE DEL INDICADOR

CONTRIBUCION MARGINAL

COSTO DEL PATRIMONIO

PATRIMONIO

COSTO PONDERADO DE CAPITAL

PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO

COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

VALOR ECONOMICO AGREGADO

FLUJO DE CAJA PARA LOS PROPIETARIOS

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS

PASIVO OPERACIONAL

ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NE

CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR

CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

PROVEEDORES

FLUJO DE CAJA BRUTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS

COSTO DE VENTAS

RENTABILIDAD OPERATIVA

PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS OPERACIONALES

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

MARGEN EBITDA

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

DEPRECIACIONES

MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES

AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

Nota: los terminos financieros que no necesiten de formula matematica solo se dejan con la sigla
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
FORMULA

Ingresos operacionales-costos y gastos variables

costo de oportinidad * peso % del patrimonio

activo - pasivo

Ke*E/(E+D)+Kd(1+T)D/(E+D)

Activo = Pasivo + Capital

Formula de costo de la deudaPost-

impuesto=[(Costo total de intereses incurrido *
(1- Tasa efectiva de impuestos)) / Deuda total ]
*100

(positivo total/patrimonio )*100%

disponible+realizable/pasivo corriente
Kd*Kd*(1-t)

Para calcularlo se requiere conocer la renta

líquida del contribuyente y para determinar la
renta líquida se debe encontrar primero la
renta bruta. a largo plazo se representan en el
Los Pasivos
Balance de Situación dentro de los Estados
Financieros
Formula de costo de la deudaPre-impuesto =
(Costo total de intereses incurrido / Deuda
total)*100
E.V.A. =Utilidad Operativa después de
impuestos-(C.P.P.C.*(Capital Invertido))=$

Flujo de caja = Beneficio Neto + Amortización +

Provisiones + Cuentas por pagar – Cuentas por
cobrar

(-) Impuestos operacionales (utilidad

operacional * tasa de impuestos %)
son quellas deudas que tiene que ver de forma
directa con la operacion de la empresa. se
identifican los pasivos: comerciales, laborales y
fiscales.

ACTIVO OPERACIONAL NETO= ACTIVOS

OPERACIONALES - PASIVOS
OPERACIONALES

RONA es igual a la utilidad neta desoues de

impuestos dividido por el efectivo + el capital de
trabajo requerido + los activos fijos.

CT = AC-PC

Las cuentas por cobrar son uno de los conceptos más importantes del activo circulante.
CCE = PCI – PCP + PCC

Suma de los beneficios después de los

impuestos, las amortizaciones y las previsiones.

Flujo de Caja Libre = Beneficio Neto +

Amortización – Inversión en Activos
Fijos – Inversión en NOF.

Margen bruto = Ventas – Coste de los bienes

vendidos
El primero es el denominado método lineal. En
una fórmula fácil, se debe tomar el valor de
compra del activo y restarle el valor de rescate
(precio que se podría obtener una vez que llegue
al fin de su vida útil). A ese resultado se le
divide por la vida útil del activo (valor en
unidad de tiempo), que puede ser calculada en
base a expectativas. El resultado te llevará a $ X
cantidad de dinero / por año.Otro método es el
del doble saldo decreciente. Para ello primero se
define la expectativa de vida útil del activo en
relación al costo de compra. Por ejemplo, una
maquinaria durará 5 años. Luego, se divide
100% por la vida útil y luego se multiplica por 2
para hallar la tasa de depreciación. Esto nos
llevaría a 100 % / 5 años = 20 % y 20 % x 2 = 40
%. Finalmente se multiplica esta tasa por el
valor de compra, lo que se reflejaría como $
1000 x 40 % = $400 de depreciación por año.

Costo de ventas = Inventario inicial + compras –

Inventario final

(P x U) – (Cvu x U) – CF = 0

Ventas (ingresos operacionales)-) Devoluciones

en ventas(-) Costo de venta(-) Gastos
operacionales= Utilidad operacional
PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS
OPERACIONALES = VENTAS / ACTIVOS
OP.

EDIT/VENTAS *100%

(COSTO DEL ACTIVI-VALOR

RESIDUAL)VIDAUTIL

(INGRESO OPPERATIVO / INGRESO)

 ROE=BENEFICIO NETO/ PATRIMONIO NET

en de formula matematica solo se dejan con la sigla

O
DESCRIPCIÓN SIGUIENTE

ANTERIOR SIGUIENTE

Es considerado tambien como el exceso de ingresos,

con respecto a los costos variables, exceso que debe
cubrir los costos fijos y la utilidad o ganancia
es aquel costo de oportunidad que comtempla la
rentabilidad que los accionistas desean obtener de
su inversion en el capital de la empresa. INICIO

La suma del valor de las cuentas del activo deberá

ser igual a la suma de valor de las cuentas del
pasivo más la suma de valor de las cuentas
del patrimonio o capital (fondos propios).

Es un calculo del costo de capitalde la empresa en

ele que cada categoria de capital esta ponderada
proporcionalmente.

Un pasivo financiero es toda obligación, deuda o

compromiso de pago en un plazo exigible
determinado, que puede ser en el corto, medio y
largo plazo. Se considera pasivo financiero: La
obligación contractual de entregar efectivo o
cualquier activo financiero.

Coste de la deuda (Kd) El coste de la deuda (Kd) es

el coste que tiene una empresa para desarrollar su
actividad o un proyecto de inversión a través de su
financiación en forma de créditos y préstamos o
emisión de deuda (véase financiación externa).

Cuando abonas a capital, básicamente estás

abonando a la cantidad que la institución financiera
te prestó. Esto reduce el monto que se genera en
intereses, haciendo que tus cuotas disminuyan en
monto si tienes buena disciplina.

los indicadores de endeudamiento tienen por

objetivo medir en que grado y en que forma
participar los acreedores dentro del financimiento
de la empresa

el concepto ratio de tesoreria permite medir la

capacidad de una empresa para hacer frente al
pago de deudas que vence a corto plazo.
Es toda obligacion deuda o compromiso de pago en
un plazo exigible determinado, que puede ser corto
mediano y largo plazo.

se determina multiplicando el costo antes de impuestos Kd, por 1 menos la tasa fiscal.

Es un impuesto que se declara y se paga cada año y

recae sobre los ingresosa de
Se denominan Pasivos las plazo a
largo personaslaso de las
empresas de pago que tiene una empresa cuya
obligaciones
devolución será efectiva en un periodo superior a
un año (bonos, préstamos, leasing, hipotecas, etc)
El costo de
El Valor la deuda aAgregado ("EVA",
Económico largo plazo se considera,
por suspor
lo general, como el costo después de Impuestos
siglas en inglés). El EVA es el resultado obtenido al
vencimiento de una emisión de bonos.
una vez que se han cubierto todos los gastos y
satisfecho una rentabilidad mínima esperada por
parte de los accionistas.

El flujo de caja o cash flow nos proporciona

información sobre la salud financiera de nuestro
negocio y resulta imprescindible para una buena
gestión de tesorería. Su objetivo es cuantificar las
salidas y entradas de caja en la empresa.
La utilidad operacional después de impuestos UODI
o Net Operating Profit Less Adjusted Taxes
NOPLAT es un concepto financiero (no contable)
que se refiere al valor obtenido luego de restar a
la utilidad operacional, el valor de
los impuestos operacionales.

El pasivo operativo es comprendido por los pasivos,

cuentas que que debo pagar a : comerciales,
proveedores; laborales; estado,impuesto

El cálculo de los activos operativos netos requiere la
eliminación de las actividades de financiación de
los activos operativos, para obtener una imagen
exacta del valor de la empresa.
una fuerte razon para usar el RONA comparado al
uso de los metodos tradicionales de medicion del
éxito empresarial es que el RONA tambien
considera los activos que una compañía utilizaa
lograr sus resultados.
El Capital de Trabajo viene a ser la diferencia
existente entre los activos corrientes (importe
suministrado
Las cuentas porporcobrar
los acreedores a largo plazo y por
se clasifican dependiendo de
los accionistas) totales y los pasivos corrientes
su origen: a cargo de clientes, a cargo de compañías
totales de empleados,
afiliadas, la empresa.y demás, de forma separada
de los provenientes de ventas y servicios de los que
sean otro origen
El ciclo de conversión de efectivo es el plazo que
transcurre desde que se paga la compra de materia
prima necesaria para manufacturar un producto
hasta la cobranza
Un proveedor de la
es una venta de
persona dicho
o una producto. 
empresa que
abastece a
otras empresas con existencias (artículos), los cuales
serán vendidos directamente o transformados para
su posterior venta.

Se utiliza como indicativo de la capacidad de

generar recursos de una sociedad, sin entrar a
considerar aspectos como la política de
amortización y dividendos o la existencia de activos
fisc

El flujo de caja libre es la cantidad de dinero

disponible por la organización para cubrir deuda o
repartir dividendos, una vez se hayan deducido el
pago a proveedores y las compras del activo fijo

El margen bruto es el beneficio directo que obtiene

una empresa por un bien o servicio, es decir, la
diferencia entre el precio de venta (sin IVA) de un
producto y su coste de producción. 
Un activo fijo es un bien de la empresa que no
puede convertirse en líquidez a corto plazo

El costo de ventas comprende el valor que costó

producir determinado bien o servicio. Dentro de la
contabilidad se define como el gasto de la
producción de la cantidad total de artículos que se
venden en un tiempo específico.

Los indicadores de rentabilidad son aquellos índices

financieros que sirven para medir la efectividad de
la administración de la empresa, para controlar los
costos y gastos y, de esta manera, convertir ventas
en utilidades.
En términos de contabilidad de costos, es aquel
punto de actividad (volumen de ventas) donde los
ingresos totales son iguales a los costos totales, es
decir, el punto de actividad donde no existe utilidad
ni pérdida

 Los ingresos operacionales son aquellos ingresos

producto de la actividad económica principal de la
empresa

Inversión en activos fijos Corresponde a la

adquisición de todos los activos fijos necesarios para
realizar las operaciones de la empresa: Muebles y
enseres, herramientas, maquinaria y equipo,
capacitación para su manejo. 
El margen ebitda representa la relación entre el
indicador ebitda y el volumen de negocio de una
empresa

Los gastos operacionales son los costos en los que

una compañía incurre como parte de sus
actividades regulares del negocio, sin incluir los
costos
Se de bienes
clasifican bajovendidos
este grupo conceptos tales como:
sueldos y salarios (gastos de personal), servicios de
profesionales independientes (honorarios),
impuestos distintos a renta y complementarios,
arrendamientos, contribuciones y afiliaciones,
primas de seguros, servicios, gastos lega­les,
mantenimiento y reparación, adecuación e insta­
lación, gastos de viaje, depreciaciones,
amortizaciones y gastos diverso
gastos de personal, honorarios, impues­tos,
arrendamientos, contribuciones y afiliaciones,
seguros, servicios, gastos lega­les, mantenimiento y
reparación, adecuación e instalación, gastos de
viaje, depreciaciones, amortizaciones y pro­visiones.

La depreciación es el mecanismo mediante el cual se

reconoce contable y financieramente el desgaste y
pérdida de valor que sufre un bien o un activo por
el uso que se haga de el con el paso del tiempo.

el margen operativo, también conocido

como margen de ingreso operativo, margen
de beneficio operativo, margen EBIT y rendimiento
de las ventas ( ROS ), es la relación del ingreso
operativo ("beneficio operativo" en el Reino
Unido ) a las ventas netas, generalmente presentado
en porcentaje.
Los gastos operacionales y no operacionales son
registrados en secciones diferentes de un estado de
resultados. Al comienzo del estado de resultados, el
costo de bienes vendidos es restado de los ingresos
para obtener la utilidad bruta. Los gastos
operacionales son listados a continuación, y son
restados de la utilidad bruta. La cantidad restante
después de todos los gastos operacionales es
llamada utilidad operacional.

Las amortizaciones es la pérdida del valor de

los activos o pasivos con el paso del tiempo. Esta
pérdida, que se debe reflejar en la contabilidad,
debe tener en cuenta cambios en el precio del
mercado u otras reducciones de valor.

La rentabilidad sobre el patrimonio neto (ROE por

sus siglas en inglés, return on equity) es un ratio de
eficiencia utilizado para evaluar la capacidad de
generar beneficios de una empresa a partir de la
inversión realizada por los accionistas. Se obtiene
dividiendo el beneficio neto de la empresa entre su
patrimonio neto.
 SIGUIENTE

SIGUIENTE

INICIO
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
21.4% 21.7% 0.2% 1.1% 812 785 - 27 -3.3%
174.2 170.2 - 4.0 -2.3% 42.8% 42.1% -0.7% -1.7%

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS
27.2% 27.5% 0% 1% 520 778 258 50% 13.1% 13.1% 0.0% 0.0% K 161.4 180.9 19.5 12% 215.6 215.6 -
846 227 - 620 -73% PF NE 10% 26% 16% 164% GF 390 450 60 0 I 54.2 34.7 - 19.5 -36% %IO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,084 1,080 - 4 0% PF LP
57% 58% 1% 1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt 564 302 - 262 -46%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11% 10% -1% -6%
5.8% 5.8% 0.1% 0.9%
EVA GF 390 450 60 15%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 881.2 - 210.0 671.2 -76% Tx
% -16.5% -6.9% 9.5% -58% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 164 - 157 6 -4%
TEA Tx -8.3% -7.6% 0.7% -8.7%

UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 35 17 51.59 -148%
-2% 1% 3% -146%

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-1.1% 2.0% 3.2% -281.3% 2,246 2,214 - 33 -1% 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
- 35 17 5159% -148% 42% 73% 31% 74% 40% 75% 36% 90% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
453 dias 464 11 2% 1,713 373 - 1,340 -78%
AON 55% 22% -33% -59%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,109 824 - 2,284 -73% KTO CXC CCE
58% 27% -31% -53% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,126 1,673 - 1,453 -46% 300 280 - 20 -7% 9 -39 -48 -523%
58% 55% -3% -6% 10% 17% 7% 74% - NA
AO 159% 81% -78% -49% 56 días 49 -6 -11%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
5,355 3,038 - 2,317 -43% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible

NE 62% 108% 46% 74% 1,113 1,020 - 93 -8%

PAO AF 36% 61% 25% 71%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 406 375 -31 -8%
0.37 0.68 0.32 86% 954 875 - 79 -8%
272% 146% -125% -46% 18% 29% 11% 62%
FCB
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 165 227 62 37%
1,970 2,075 - - 13.7% 22.9% 9.19% 67% %IO 8% 11% 3% 30% KTNO
RO MB 0% NA MC $ 270 475 205 76%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3% 8% 5% 180% 970 1,083 113 12% CV
UE 148 235 87 59% UB 49% 52% 0 6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,000 992 - 8 -1% ME PEO
51% 48% - 0 -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
8% 11% 4% 51% 1,715 1,459 - 256 -15%
GOA UE 148 235 87 59% 87% 70% -17% -19%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
502 498 - 4 -1% INICIO

MO GO 25% 24% - 0 -6%

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
-2.64% 1.20% 4% -146% 822 848 26 3% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO - 52 25 77 -148% 42% 41% - 0 -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,913 1,725 - 188 -10%
320 350 30 9% 97% 83% -14% -14%
16.24% 16.87% 0 4%

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 200 210 10 5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 20.96% 24.00% 0 14%
200 210 10 5%
10% 10% - 0 0% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0.00% 0.00% - NA

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Servicio de la deuda
V. REL
0%
NA

FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,884 1,352 3,236 -172%
NA NA NA NA

FCL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,668 1,568 3,236 -194%
NA 420% NA NA

KTNO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 - 1,420 - 2,300 -261% AF 954 79 - 875 -92%
880 - 541 - 1,420 -161% %FCB 578% 37% -540% -94%

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

2
3

5
5
 P L A N D E M

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

BIBLIOGRAFÍA
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ANCIERO
INICIO ANTERIOR

INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

A TRAVES DEL EVA

 INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE: Erika Patricia Garcia Urrea

Al terminar la actividad conclui que para que una empresa funcione correctamente es importante que lleve sus datos
la contabilidad, las facturas, todo debe estar bajo control y es por ello que utilizamos ciertas herramientas para facilita
Excel nos ayudará a realizar este tipo de tareas de una manera efectiva, rápida y cómoda.
Es importante conocer la evolución de la empresa, con gráficas, analizar los datos, así como conocer la cartera de clien
almacenarla en una base de datos. Cuanto mejor se conozcan los datos de la empresa, mejor será su funcionamiento y

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
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CIONES

portante que lleve sus datos al día. Es decir,

as herramientas para facilitar esta tarea.

o conocer la cartera de clientes que posee y

or será su funcionamiento y su control.
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