UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA

CARRERA DE INGENIERÍA QUÍMICA

Proyecto Industrial
Tema: Terapias de estrés con productos basados
en hiervas medicinales

OCTAVO SEMESTRE
Caso de Negocio
PROFESOR: Ing. Jorge Viteri
INTEGRANTES:
Kenneth Castelo
Katherine Erazo
Robalino Erika
2018

CAPÍTULO 1
1. ESTUDIO DE MERCADO

1.1. El presente capitulo iniciará con una investigación meticulosa con la

recopilación de información primaria y secundaria dentro de la ciudad de Quito.
1.2. Posteriormente se realizará una investigación descriptiva, donde se
recolectaran datos primarios por medio de una encuesta que será realizada a
público en general para definir variables cuantitativas y cualitativas relacionadas
con los productos que ayudarán a lograr una buena toma de decisiones con lo
referente al lanzamiento del productos.
1.3.
1.1. Objetivo general
Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda, oferta y estrategias de
comercialización, que permitan medir la aceptación de almohadas terapéuticas, en el
Distrito Metropolitano Quito.
1.4.
1.2. Objetivos específicos

1.2.1. Realizar un análisis de la demanda para conocer los clientes potenciales.

1.2.2. Realizar el estudio de la oferta a través de un análisis de competidores
indirectos, que permitan incursionar favorablemente en el mercado.
1.2.3. Analizar los factores claves para poder definir nuestro mercadoUniversidad
meta y Central
los del Ecuador
Nombre: Fecha:
27/01/2016 Facultad de Ingeniería Química
factores que influyen en el comportamiento
Dib: Grupo #3 de compra de los consumidores.
Juan Chillagana Escuela de Ingeniería Química
Rev: 08/02/2016
1.2.4. Analizar precios de la competencia para fijar el precio de venta y costos de
Esc. Determinación del poder calórico superior e inferior 3
producción.
1.2.5. Conocer el grado de aceptación de fibras textiles a partir de plásticos
reciclados.

1.3. Demanda
En el presente estudio de mercado, se han identificado los factores externos que
influyen de manera importante en el proyecto de factibilidad, para la creación de una
planta de almohadas terapéuticas en la ciudad de Quito.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
 1.3.1. Análisis de la demanda
1.9. El presente proyecto determinará los posibles compradores de almohadas
terapéuticas en la ciudad de Quito, en función de las realidades macro y micro
económicas, además es de vital importancia determinar el segmento de mercado
“meta” en el cual se logre posicionar el servicio y la marca generando la confianza
necesaria en los consumidores, para lograr un servicio exitoso.
1.10. Se estima lograr un negocio rentable desde el punto de vista económico, y
sustentable, ecológicamente hablando. Se ha encontrado una excelente oportunidad
para ganar dinero realizando una actividad necesaria.
1.11.
1.3.2. Segmentación del mercado
1.12. "División del mercado en grupos individuales con necesidades,
características, y comportamientos comunes que podrían requerir productos o
combinaciones de marketing específicas" (Kotler & Armstrong, 2008).
1.13.
1.3.2.1. Objetivo de la segmentación
1.14. Establecer la oferta y demanda de almohadas terapéuticas, para conocer
gustos y preferencias de los consumidores del D.M. Quito para poder satisfacer las
expectativas.
1.15. Conocer las tendencias sociales culturas o económicas, estrategias de
comercialización y precios.
1.16. En el siguiente cuadro se va determinar la segmentación de mercado del
presente estudio de factibilidad para poder conocer las características de los
posibles consumidores que pueden adquirir estos productos. (Tabla 1.3.2.1-1)

Tabla 1.3.2.1-1. Segmentación de mercado textil (Fibras Textiles)

Variables de Segmentos de mercados

segmentación Geográficas
 País Ecuador
Región Sierra
Provincia Pichincha
Cantón Quito
Zona Urbana
Demográficas
Edad 18-60
Sexo Masculino y femenino
Ocupación Cualquiera
Psicográficas
Clase social Media, media alta, alta
Estilo de vida Laboralmente estables
Conductual
esNivel de uso Usuario primerizo
Frecuencia de compra Semestral, anual.

Beneficios Calidad, servicios, precios

cómodos.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Autores del Proyecto
1.3.3. Técnicas utilizadas en la Investigación

La investigación está enfocada en una investigación bibliográfica, debido a que se

recopilan conocimientos y escritos de diferentes autores. Así mismo, el proyecto
está orientado a un estudio de factibilidad en la ciudad de Quito, el enfoque será
cualitativo y cuantitativo. Cualitativo, puesto que se va a analizar los datos y la
circunstancia en las que se desarrolla la problemática. Y cuantitativo para el enfoque
económico que representaría cambiar la perspectiva de la industria, que los motive a
crear nuevas formas ecológicas de desechos.

 Encuestas: Mediante encuestas tipo participativo se obtuvo información sobre

el tema de fabricación de fibras textiles y uso de nuevas alternativas.

1.3.4. Muestra
En el presente proyecto se utilizará el muestreo probabilístico estratificado el cual
consiste en la división previa de la población de estudio en grupos o clases que se
suponen homogéneos respecto a característica a estudiar. A cada uno de estos
estratos se le asignaría una cuota que determinaría el número de miembros del
mismo que compondrán la muestra.

1.3.4.1. Tamaño de la muestra

Para la determinación de la muestra se utiliza la siguiente formula:

Z 2∗q∗p∗N
n= ¿¿

Dónde:

1.17. n= Tamaño de la muestra

1.18. Z = Nivel de confianza del 95% que es

igual a 1.96 p= Variabilidad de éxito
1.19. q=
Variabilidad de
fracaso e= Error de la
muestra
1.20. N= Población
1.21.
1.22.
1.23.
1.24.
1.25.
1.26.
Tabla 1.3.4.1-1. Datos para el cálculo de la muestra

Población N 167 unidades

Nivel de Confianza z 3.84 (95%)
Variabilidad de éxito p 0.50 (50%)
Variabilidad de fracaso q 0.50 (50%)

Error de la muestra e 0.05 (5%)

 Elaborado por: Autores del Proyecto

(1.96)2∗( 0.50)∗( 0.50)∗167

n= ¿¿

n=40

1.3.5. La Encuesta

La encuesta realizó 8 preguntas, que se formularon con el objetivo de aportar al

proyecto con los siguientes aspectos:

 Determinar el número de personas están dispuestas a comprar un nuevo

producto.
 Evaluar y medir el nivel de aceptación para los tratamientos alternativos en
función de los tratamientos médicos tradicionales
 Aporte rotundo al medio ambiente, ya que, se baja el consumo y desperdicio del
agua ya que la misma trata de minimizar el uso de bolsas de agua.

1.3.6. Formato de la encuesta

Fuente: Los Autores, Ver Anexo 1

Resultados de la encuesta

Se llevaron a cabo las encuestas realizadas a 45 personas, se presentan tablas de los

resultados con su gráfico en porcentajes:
 a) Edades de los participantes

Edades Participantes

11%

11% 20-25
25-30
30-35
51% 35-50

26%

FUENTE: Encuesta Autores

Análisis de datos: Según este análisis tenemos que la encuesta se le realizo a

mucha gente joven que está iniciándose en la vida económicamente activa, por
lo que, deseábamos saber cuánta gente está dispuesta de su dinero a conseguir
nuevos productos.
b) Actualmente está recibiendo algún tratamiento médico o ha ido al doctor
recientemente por alguna enfermedad

Análisis de resultados: la mayoría de nuestros participantes no han requerido ir al

médico y tampoco están en tratamiento por lo que de una muestra de 45 personas el
producto tan solo podría llegar al 30% debido a que requieren tratamiento, o han ido y
han sido recetados algún tratamiento.
 c) Es usted alérgica/o a algún medicamento y requiere un método de medicina
alternativa

FUENTE:

Análisis de Resultados: Se busca una estrategia en donde la gente desee usar nuestro
producto, y al observar que mucha gente no es alérgica a medicamentos o no desean un
tratamiento alternativo, debemos buscar que se cambien de ideología mediante una
buena estrategia de marketing que más tarde se evaluara.

d) Del uno al cinco como califica usted a los tratamientos médicos alternativos

FUENTE: Autores

Analisis de Resultados: como podemos observar la gente los considera entre bueno y de
alta calidad teniendo en cuenta que los que no los prefieren es una baja cantidad de
participantes, por lo que, en la campaña de marketing tendremos una mejor aceptación
si sabemos vender un producto de calidad.

e) Alguna vez ha usado un tratamiento alternativo que no sea con fármacos

 FUENTE: Autores
Análisis de Resultados: Con esta pregunta decidimos ver los compradores potenciales
que estarían dispuestos a volver a comprar métodos alternativos a la medicina
tradicional, con lo que podemos ver que la apertura que teneos es muy positiva, además
de que hay mucha gente que no las usa, y que podrían ser persuadidos de usar un
producto que reemplace tratamientos médicos normales.

f) Cuantas horas al día usted descansa normalmente

FUENTE: Autores
Análisis de resultados: Se tiene que observar el hecho de que el producto es una
almohada que va a ser usada para descansar, con lo que el uso del mismo puede ser
usado varias horas, creando grandes niveles de aceptación del producto.

g) Usted ha pensado en usar un producto de tratamiento alternativo

recientemente

FUENTE: Autores
Analisis de Resultados: Con esto podemos ver la apertura del público al uso del
producto teniendo en cuenta la oferta del mismo pero, por lo cual también observamos
el mercado potencial que se debe atacar para tener un mercado en si más positivo con el
tiempo.

h) Cuan dispuesto se encuentra usted a comprar un producto de medicina

alternativa

FUENTE: Autores
Análisis de Resultados: Con esto podemos observar como se ha ido trabajando de poco
a poco la curva de la demanda en función del precio, como se observa se cumple a la
perfección el hecho de que entre más grande el precio menor demanda, por lo que el
precios y los costos deben ir relacionados buscando obtener un punto de equilibrio o una
utilidad positiva.

1.3.7. Análisis Global de resultados

Según la encuesta y los resultados obtenido, se puede observar que tenemos
un mercado muy hostil al cual ingresar debido a que, el mismo tiene muchas
voces negativas por detrás y debe ser tratado con sumo cuidado, ya que, se
busca que el mismo tenga un enorme potencial, a pesar de eso, se puede ver
que existe apertura para buscar ser la competencia de tratamientos médicos
normales y que estos desaparezcan para ser reemplazados con nuestro
producto.

1.3.8. Proyección de la Demanda

1.27. Para realizar la proyección de la demanda se deben tomar datos de cuantos
tratamiento de este método existe en Quito actualmente, pero, no se tiene debido a
que es un metodo alternativo nuevo el cual va a ser adecuado e ingresado al mercado
por lo que nos regimos en la curva que sale de nuestra encuesta, pero, usaremos un
dato normalizados como base para el mismo.
- “De acuerdo con datos del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC),
276 establecimientos son especializados en medicina natural. De estos, 51
funcionan como matriz y 149 son sucursales. Según el INEC, 1 959 personas
están ocupadas en esta actividad”
1.28. Tomado de: https://www.elcomercio.com/tendencias/estadisticos-
latinos-medicinaalternativa-automedicacion-ecuador.html.
Proyección de la demanda de la producción.
1.29.

1.30. Tomado de:

www.encuestasecuador.com/tratamientos_alternativos
1.31.
1.32. Como se puede observar sobre el total de los productores, la
mayoría de gente lo usa para calmar dolores normales tales como el
estómago o las inflamaciones, con lo que del 100% de la demanda normal
de estos tratamientos nuestra demanda se puede proyectar a un 50% de
este mercado con lo que de cada usuario tenemos el 50% de posibilidades
de que sea un nuevo cliente.
1.33.
 1.34.
1.35. Tomado de: www.medinasalternativas.com
1.36.
1.37. Debido a que nuestro tratamiento es un tratamiento para
reemplazo de las fundas de agua que se usa todo el tiempo podemos ver
que entre los tratamientos más usados no está por lo que dentro de un
mercado que trata mucho con la ilusión de la gente podemos trabajarlo de
manera que este tiene varias competencias claras.

1.4. Oferta
1.38. En este análisis podremos observar la presencia de los productores de
almohadas y tratamientos alternativos, sus segmentos de mercado en los cuales
manejan su comercio. Actualmente el mercado al cual nos vamos a dirigir no está
siendo explotado, por lo que se deberá determinar la futura competencia que surgirá a
partir del posicionamiento del producto
1.39.

1.40. 1.4.1. Análisis de la oferta

1.41. La producción anual de tratamientos alternativos en Ecuador es alrededor de

259 empresas. Pero la mayoría de estas vender productos de otros países, tales como
de Colombia o Perú. Lo cual da una gran apertura a este nuevo mercado.
Se usara como referencia que el 37% de las personas prefieren un tratamiento
alternativo, eso quiere decir que se puede vender a 1/3 de la población total dentro del
país, lo cual debe ser tratado también en función de cuanta gente esta dispuesta a
comprarlo y usar nuestro producto, lo cual no se refleja debido a que, los tratamientos
alternativos no mantienen una estadística como una industria, sino que son tratadas
como micro industrias debido a cuantas personas están involucradas en esta.
1.42. Análisis de
competencia futura
Para los competidores, debemos tener en cuenta más que todo la cantidad de
productores en el país, la cual es muy baja y no se tiene más que importadores de estos
tipos de tratamientos, lo que debemos tener en cuenta también.

Como competidores fuertes y reconocidos en el país se tiene a los tratamientos de

Herbalife, los cuales producen sales para distintos tratamientos, pero debido a que estos
son una industria que usa un método de distribución con canales no directos, el ser una
competencia tan grande se debe buscar ser un producto complementario, para poder
ingresar al mercado, pero en cuanto a medicina alternativa, esta es una industria que
vende en pocas cantidades y que busca ir mejorando sus prestaciones.

1.5. Precio

A partir de estrategias de precio se fijarán, según el mercado dentro el cual

participaremos, las más factibles para la introducción y el posicionamiento del producto
en el mercado, considerando los aspectos relevantes de la oferta y buscando la
rentabilidad del proyecto.

1.5.1. Análisis del precio

Se utilizarán estrategias de precios de penetración mediante el cual la empresa deberá

ingresar al mercado objetivo, mediante la determinación de un precio bajo, con la
finalidad de conseguir eficazmente la mayor participación en el mercado (Kotler &
Armstrong, 2008).

Con esto lo que buscamos que sea la oferta y la demanda la que nos den el precio
mediante la curva de equilibrio que buscamos proyectar dentro de los distribuidores de
este tipo de tratamiento, el costo promedio de una almohada se encuentra entre los 15-
25 Dólares con lo que al agregarle el tratamiento el precio se dispararía a tal vez unos
40 dólares lo cual haría al tratamiento totalmente inútil para la competencia por lo que
proyectando el precio que la gente se dispondría a pagar, este debería ser de unos 20-30
dólares máximo.

1.6. Comercialización
Para identificar la estrategia de comercialización del producto, se han analizado las
variables de preferencias, tipo de consumidor, hábitos de consumo; estos datos fueron
obtenidos en la encuesta realizada previamente a la población objetivo del presente
proyecto.

1.6.1. Canales de Distribución

Se utilizarán canales de distribución, mediante alianzas estratégicas con los productores

de textiles, y a su vez presencia agresiva en el mercado de tratamiento alternativos.

1.43. Se utilizarán dos canales de distribución que son:

 Directo
 Indirecto
1.44.
1.45. Directo.- Este canal está formado por el fabricante y el consumidor final, en
caso el cliente requiera de manera directa el producto, o en caso de que la empresa
participe.
1.46.
1.47. Diagrama 1.6.1-1. Canal de distribución directo
Fabricante
Consumidor

1.48.
1.49.
1.50.
Elaborado por: Autores del Proyecto
1.51.
1.52. Indirecto.- Este canal está conformado por el fabricante los distribuidores y el
consumidor final, el cual se utilizara con el fin que el producto obtenga
posicionamiento en el mercado y maximizando sus ventas para lograr una ventaja
importante en cuanto a cobertura y costos.
1.53.
1.54.
1.55. Diagrama 1.6.1-2. Canal de distribución indirecto

Fabricante Distribuidores Consumidor

1.56.
1.57.
1.58.
1.59.
Elaborado por: Autores del Proyecto
1.60.
1.61.
1.62. Al aplicar este tipo de distribución estratégica se va lograr que los productos
lleguen al consumidor final en óptimas condiciones en cuanto a tiempo, empaque y
servicio.
1.63.
1.64. 1.6.2. Análisis FODA para determinación de las estrategias
Tabla 1.6.2-1. Análisis FODA

Fortalezas Oportunidades

Producto nuevo . Impacto en renovaciones

Se trata de un proyecto que busca

Participación en dos sectores, medicinal y
reemplazar tratamientos
en inmobiliario o de diseño de interiores
tradicionales

Apoyo financiero del estado.

Mano de obra especializada
Debilidades Amenazas

El producto no es de primera necesidad. Falta de cultura.

Se necesita mucha publicidad Incremento de la inflación. Posible

competencia Futura.
Se trata de un producto nuevo aún sin
participación en el mercado.
1.65.
Elaborado por: Autores de proyecto

1.6.2.1. Publicidad
Debido a que la empresa se encuentra en la etapa de introducción se pondrá énfasis es
estas estrategias para dar a conocer el producto y que posea mayor acogida en el
mercado a nivel de Quito. Se establecerán varias estrategias de marketing en las cuales
destacamos las siguientes:

 Comunicación directa: Se intimará frente a frente con el cliente dirigiéndonos

a las diferentes distribuidores de medicina alternativa en la ciudad donde se
ofertará el producto los aspectos técnicos, las ventajas, los beneficios e
incentivar el uso de la almohada y se dará a conocer la empresa. Se ofrecerán
charlas en las cuales daremos a conocer los textiles elaborados a partir de
plásticos, con lo que se pretende que el cliente tenga una mejor percepción del
producto.
 Internet: Debido al incremento de usuarios de internet en el ecuador hemos
decidido anunciar nuestro producto de varias maneras también dentro de esta
plataforma, como en el sitio de anuncios clasificados de Internet de la página:
www.anunciaecuador.com, en la cual detallaremos la información de la empresa
y las características de nuestro producto. Se utilizaran redes sociales para
promoción de la empresa y de los productos captando el interés de las personas
hacia los productos y motivando de la misma manera a proteger el medio
ambiente. Participaremos en las páginas de red social Facebook, twitter en la
cual daremos a conocer nuestra empresa y su producto junto con sus detalles y
características para de esta manera poder llegar a más usuarios.

1.7. Stakeholders

Los stakeholders se involucran activamente en el proyecto (interno y externo) a la

organización, cuyos intereses se ven afectados en la ejecución y finalización de un
proyecto. (Ocaña, 2013)

Clientes
Los principales clientes de las tratamientos
alternativos son:
- Gente común
- Empresas distribuidoras
Comunidad
Dentro de la comunidad se tiene a los
empleados que formarán parte del proyecto.
Cuadro 1.8-1 Stakeholders
Externos
Gobierno
Internos El gobierno también se ve involucrado de
manera directa e indirecta ya que, por una
Inversionistas parte, es beneficioso para el estado generar
réditos económicos debido al pago de
El proyecto se financiará por medio de impuestos y también al momento de la
Corporación Financiera Nacional (CFN). compra de equipos con el valor de las
salvaguardias.
Empresa
Nuevas Generaciones
Tratamientos alternativos que nos Al implementar el proyecto se busca dar
permitirán tener en cuenta la producción de una solución al desempleo que se da en el
algodón o expandirse en diferentes tipos de país, además de que se pueden generar
campos en lo posterior. productos de diversa índole con las fibras
textiles, aportando a la generación de
Trabajadores empleo tanto directa como indirecta.
Se tendrá un equipo conformado por la
junta de accionistas, gerente general,
equipos financieros, recepcionista,
vendedores, jefe de planta, operarios,
bodegueros.
Externos
1.8. Fuerzas de porter

El poder de negociación de los proveedores

La materia prima necesaria para la elaboración de las almohadas son los mejores textiles
y en vez de algodón se usara medicina alternativa para los tratamientos. Así que los
materiales para su producción no tienen ningún poder de negociación sobre la fijación
de precios por este motivo; los proveedores de esta industria son relativamente débiles.

El poder de negociación de los compradores

Los compradores en esta industria tienen poder de negociación, ya que la fuente

principal de los ingresos y cuota de mercado en la industria de medicinas tradicionales,
es el mercado informal, y el formal al cual decidimos atacar. Los márgenes de beneficio
en cada uno de estos segmentos demuestran notablemente el poder de compra y cómo
los clientes especiales pagan precios diferentes en función de su poder de negociación.

Amenaza de nuevos entrantes

Hay muchos factores que hacen que sea difícil entrar en la industria de fibras textiles.
Algunos de los factores importantes son la calidad y resistencia, gastos de publicidad, el
miedo a las represalias de la distribución minorista y la cadena de suministro global.

La amenaza de productos sustitutos

El gran numero de tratamientos alternativos hace que la compaña publicitaria se lo mas

importante, ya que, nuestra competencia se hace conocer mediante informeciales, y los
productos alternativos son muy bajos por lo que no son una gran amenza
 CAPÍTULO II

2. ESTUDIO TÉCNICO
Culminando la primera etapa que fue el Estudio de Mercado y que correspondía a la
formulación del proyecto, tenemos la siguiente etapa que corresponde a verificar la
posibilidad técnica de la fabricación del producto; analizar y determinar el tamaño,
la localización, los equipos, las instalaciones y la organización, óptimo requeridos
para realizar la producción.
Gráfico 2-1. Estudio Técnico

Fuente: (Angarita B. Alviz E. Acevedo E. 2010)

En este capítulo se tratará de cuantificar los aspectos más probables del
comportamiento del proyecto, según datos obtenidos de fuentes fiables.

2.1. Localización

Diversos factores revelan que al ser un proyecto innovador dentro del país, no se
registra alta competencia de un producto con características similares al nuestro, por
lo que la localización óptima de la planta se basaría en la disponibilidad de la materia
prima o comercialización del producto. Procurando obtener beneficios debido a estos
factores, le apostaríamos a la provincia de Pichincha, ya que registra variedad y
facilidad en la obtención de materia prima, además de una mejor comercialización
del producto.

2.1.1. Factores de localización

Existen factores de localización que pueden ser cuantificables en términos

económicos y otros cuya incidencia puede solo ser medida considerando
métodos subjetivos. La lista de los factores de localización debe elaborarse
teniendo en cuenta las características propias de cada proyecto. (Cruz, 2012)

A continuación, se muestran factores claves para la determinación de la

localización del taller para la elaboración de almohadas terapéuticas herbales
térmicas en la ciudad de Quito:

Gráfico 2.1.2. Factores de localización

La
localización
del mercado
La Los
legislación insumos
vigente

FACTORES DE El
El Clima LOCALIZACIÓN transporte

Los terrenos y Disponibilidad

la construcción de mano de
obra
El nivel
de vida

Fuente: (Autores del Proyecto, 2019)

2.1.2. Macro localización

Posterior a la evaluación de criterios del estudio de localización, a más de
conseguir una ubicación ventajosa para este proyecto, considerando las
exigencias o demandas del mercado, y previendo reducir los costos de
inversión y gastos durante la elaboración del producto. Se ha determinado a
la provincia de Pichincha para la ubicación del taller de almohadas.

Pichincha por ser una provincia económicamente activa del País muestra una
ventaja para la comercialización del producto; además que ser una provincia
que brinda una buena conservación de plantas medicinales y saberes
ancestrales; utilizan con mucha frecuencia plantas medicinales tradicionales
de fácil accesibilidad ya que se las encuentran en los mercados y en todas las
épocas; de esta manera beneficia a los compradores para la adquisición y a
los oferentes para la distribución del producto. También se debe tomar en
cuenta que la mano de obra en esta provincia es accesible y está disponible.
Además, cuenta con lugares para el abastecimiento del producto como son
mercados de distribución al por mayor y menor, almacenes de productos
textiles, tiendas, centros comerciales etc. Así mismo provee de los servicios
básicos para la elaboración del producto; por estas razones el taller de
producción y comercialización de almohadas terapéuticas herbales térmicas
se ubicará en la provincia de Pichincha.

Datos generales Ciudad de Provincia de Pichincha

Capital: Quito
Superficie: 9612 km²
Población: 2’798.842 millones de habitantes
Clima: de -14 a 35ºC, viento N a 13 km/h, 29% de humedad

Gráfico 2.1.3-1 Macro localización

 Fuente: (Gobierno de la Provincia de Pichincha, 2016)

2.1.3. Micro localización

La provincia de Pichincha al estar dividida en 8 cantones, tres de estas

cabeceras cantonales presentan condiciones favorables para la localización
de la planta como son: Quito, Machachi y Sangolquí, en donde para elegir el
cantón adecuado se va a utilizar el método de localización por puntos
ponderados.

Los factores a considerar son:

1. Cercanía de los principales centros de consumo
2. Disponibilidad de materia prima
3. Infraestructura industrial
4. Mercado (clientes)
5. Mano de Obra
6. Servicios y comunicaciones
7. Ubicación de la competencia
8. Costo de transporte de insumos y productos
 9. Clima
Considerando las calificaciones del 1 (peor) al 10 (mejor)

Tabla 2.1.3-1 Calificación

Calificación Calificación Ponderada
Factor Peso Quito Machachi Sangolquí Quito Machachi Sangolquí
1 0.25 9 6 7 2.25 1.50 1.75
2 0.15 8 5 9 1.20 0.75 1.35
3 0.05 9 7 8 0.45 0.35 0.40
4 0.10 9 7 9 0.90 0.70 0.90
5 0.10 8 7 8 0.80 0.70 0.80
6 0.10 9 8 8 0.90 0.80 0.80
7 0.05 9 5 5 0.45 0.25 0.25
8 0.05 8 5 6 0.40 0.25 0.30
9 0.15 8 9 7 1.20 1.35 1.05
Total 1.00 8.55 6.65 7.60

Fuente: (Autores del Proyecto, 2019)

Una vez realizado el método de localización por puntos ponderados nos

permite establecer una comparación cuantitativa y cualitativa de los
diferentes sitios para ubicar el proyecto, teniendo en cuenta los factores antes
mencionados la mejor opción para la ubicación de nuestro taller de
confección textil es en la ciudad de Quito provincia de Pichincha.

Plano de Micro localización

Para determinar la micro localización de la empresa se ha tomado en cuenta
la existencia de un área grande, con disponibilidad de servicios básicos,
ubicado en Quitumbe. El taller estará constituido por bodegas, el área de
corte y confección, espacio administrativo y de seguridad; por lo tanto, se
requiere una extensión de terreno amplia, y la instalación que se describió
anteriormente se ajusta a dichas exigencias, ya sea por su proximidad a los
principales centros de consumo, vías importantes de acceso, servicio y
comunicaciones.

Figura 2.1.3-1 Plano de micro localización.

 Fuente: (Google Mapas, 2019)

Justificación de la Localización

Cercanía del Mercado

La ubicación donde se situará la empresa será en la zona sur y es un sector
comercial donde se ubican algunas fábricas, mercados y otros servicios.
Como muestra, es una ventaja su ubicación debido a que se encuentra en un
sector donde se producen y comercializan los productos. Además, se
encuentra cerca de los clientes para una distribución más ágil.

Vías de acceso, Transporte y Comunicaciones

En la actualidad Quitumbe cuenta con un buen sistema de comunicación
vial, ya que en este lugar se encuentra el terminal sur y el Metro de Quito, en
las avenidas Mariscal Sucre y Guayanay Ñan; el cual es beneficioso pues
facilitará la transportación del personal como de insumos requeridos para la
producción de las almohadas terapéuticas. Además, la instalación se
encuentra en una avenida secundaria lo cual es ventajoso para el libre acceso
de vehículos tanto de proveedores como de clientes.

2.1.4. Infraestructura
El taller tiene un terreno con un área de 420 m 2, los cuales se dividirán en
300 m2 para el área de producción y 120 m2 para las oficinas administrativas.
A continuación se detallan la distribución de la infraestructura:
 Tabla 2.1.4-1. Distribución de la infraestructura.

Producción Área (m2) Administración Área (m2)

Maquinaria 200 Gerencia 20
Bodegas 100 Financiero 20
    Ventas 30
    Operaciones 20
    Recepción 30
Total: 300 Total: 120

Área total (m2): 420

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.1.5. Diseño de la planta

Figura 2.1.5-1.
Distribución de equipos en taller de manufactura

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

 2.1.6. Características de la Maquinaria

Tabla 2.1.6-1 Maquinaria y equipos,

Maquinaria y
Características
Equipos
Trabajan con dos agujas y cinco hilos.
Máquina - Hacen filetes con puntada de seguridad.
Fileteadora - Lubricación automática.
- Velocidad: 6,500 puntadas por minuto.

Máquina 5000 puntadas por minuto, Graduador de puntada, y palanca de retroceso, una
Plana aguja para costura recta y largo de puntada de 5 mm a 8 mm según el ajuste

Mecanismo de placa inferior y cuchilla octogonal que evita el fruncido. Placa

Máquina inferior con pulido de alta calidad que facilita el deslizamiento y corte
cortadora preciso. Afilador automático con piedra de afilar de fácil sustitución de
accionamiento sencillo. Motor eléctrico de alto desempeño
Cuchilla hexagonal con hoja de 7 mm de acero.
Maquina
- Mango anatómico.
cortadora
- Motor reforzado.
pequeña
- Corta todo tipo de tela, varias capas a la vez hasta 3 cm.
Especificaciones
Procesador: INTEL® CELERON® G465 PROCESSOR (1.5M CACHE, 1.9
GHZ)
Sistema Operativo: Windows 7 home basic a 32 bits
Capacidad memoria RAM: DDR3 2 gb(1 x 2 gb) max 8gb
Equipo de Capacidad disco duro: Sata 500 gb (1 x 500gb)(7.200 rpm)
cómputo Pantalla y gráficos: Monitor DELL LED 18.5" 3 años gtia
Otros dispositivos: Grabador de DVD supermulti 6 usb 2.0; 1
audífono/micrófono; 1 salida de línea de audio; 1 lan; interfaz de red interfaz
de red 10/100 base-t
Contenido de la caja: Equipo dell dual core 660s,teclado y mouse USB
DELL, monitor dell led 18.5"
Fuente: http://www.systorecolombia.com/precios/pedidos.php?id_productos=183.
Computador Portátil
Teléfonos
Teléfonos celulares
Escritorios
Sillas
Mesa para corte de 1 metro de ancho por 1,50 metros de alto.
Mesa para empaque de 1,50 metros de ancho por 1,50 metros de alto.

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

 Tabla 2.1.6-2 Insumos y materiales del proceso productivo.

Materia Prima Características

Anti fluido impermeable resistente a tensión y rasgado. Repele líquidos y
Tela Universal
factores ambientales gracias a su tratamiento
El poliéster textil es una tela bastante liviana de fácil lavado que no se
encoge ni se estira, tiene la facilidad de ser mezclado con otros tipos de hilo
tales como el nylon, algodón, viscosa o rayón para dar origen a tejidos de
mayor calidad. Al ser bastante resistente a situaciones tales como el moho,
hongos y las polillas resulta ser un buen material para elaborar desde
Tela poliéster camisas para hombre y mujer hasta manteles, sabanas, cortinas, pantalones,
ropa de bebé y ropa de trabajo. Entre las características del poliéster
podemos señalar también que no requiere planchado, se adapta con facilidad
cuando de teñirse de algún color se trata y retiene muy poca cantidad de
agua por lo que no es recomendable manejar prendas de este tipo en climas
húmedos
Tela no tejida 100 % polipropileno SS de 30 gr (Spunbond / Spunbond) y
SMS de 35 gr (Spunbond /Melt blown / Spunbond). Sus principales
Tela quirúrgica
características son la resistente al desgarre, suave, fresca, transpirable,
antialérgica, no se despeluza, no es tóxica, es inoloro.

Esta fibra permite la circulación constante del aire, facilitando la

evaporación de humedad, es una fibra higiénica y transpirable, evita la
acumulación de malos olores y le da propiedades antialérgicas, es ligera y
Fibra hueca esponjosa, suave, voluminosa y tiene gran capacidad de recuperación. La
siliconada fibra hueca siliconada es la que recibe un tratamiento especial que al tacto se
siente extra suave y satinado. La fibra hueca siliconada conjugada además de
siliconada es rizada en espiral lo que hace que tenga más capacidad de
recuperación y proporciona más volumen a la almohada.
Estos granos y hierbas secas se encontrarán en unas bolsitas fabricadas
dentro de la almohadas, tales como semillas de linaza, entre las hierbas se
encuentran manzanilla, hierbabuena, eucalipto, zacate
limón, canela, menta y toronjil. 
Granos, hierbas La manzanilla te ayuda a relajarte, el eucalipto a despejar las vías
medicinales respiratorias. El zacate limón promueve una buena digestión. La flor de
secas lavanda es relajante y ayuda contra las migrañas. La menta y
la hierbabuena además de abrir las vías respiratorias, son relajantes y
también benefician a la digestión. La canela además de ayudar contra las
náuseas se le atribuye propiedades antiinflamatorias y se ha utilizado contra
el reumatismo.
Insumos Características
Fabricado en látex, reforzado con un recubrimiento entorchado en hilo
poliéster o algodón, que le da una mayor resistencia y durabilidad. Se
Hilo caucho utilizan en calibres desde 32 hasta 42 recubierto con 61 hilo de poliéster en
calibres de 150, 300, 600 denier, o algodón compactado, texturizado en
color blanco.
Hilazas para Hilazas en poliéster texturizado, Calibre 70/2 y 100/2, en presentación de 6
filetear kilos.
Hilo Algodón Para costuras en prendas de algodón, y cualquier otro tipo de tejido natural.
 - Cremalleras plásticas de diferentes medidas.
- Cajas de cartón
- Bolsas de polipropileno biodegradables.
- Etiquetas.

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.1. Proceso de producción

En este punto describiremos inicialmente el procedimiento a seguir para la

obtención del producto final, se explicarán las actividades a realizarse en las
diferentes etapas del proceso productivo. A partir de esta descripción se podrá
realizar la planificación y control de la producción. Con la que finalmente se
establecerá la inversión necesaria en maquinarias, equipos y vehículos para el
montaje del establecimiento. Todo esto en base a los estudios previos de demanda
y tamaño de la empresa.

2.1.1. Diagrama de producción

Gráfico 2.3.1-1 Etapas de producción

ETAPA 1
Obtención de
materia
prima

ETAPA 2
Produción

ETAPA 3
Comercialización

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

Gráfico 2.2.3-2. Diagrama de flujo de producción

INICIO

Recepción de
materia prima

Corte de fundas de
almohadas

Confección de fundas
de almohadas

Picado siliconado

Relleno de fundas

Confección de
almohadas

Empacar por
unidades

Embalar el pedido

Despachar

FIN

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.1.2. Plan de producción

El taller textil tiene como finalidad la producción de almohadas con semillas y

hierbas medicinales para diferentes sintomatologías y problemas de salud
relacionados con el estrés y rigidez muscular, se valorará que estas almohadas se
puedan calentar en el microondas o ser enfriadas por un congelador, siendo
también de fácil acceso económico para el consumidor.
El objetivo es determinar los beneficios medicinales que puede tener la
aromaterapia con las almohadas térmicas, de esta manera fabricar un producto que
sea una alternativa para ayudar a mejorar la salud ante condiciones climáticas
extremas y sobre todo brindar confort al consumidor.

Descripción del proceso de producción.

El proceso inicia con las ventas generadas por parte de los ejecutivos de cuenta,
uno de ellos atenderá el punto de venta, y las ventas que se realicen por página
web. El otro ejecutivo de cuenta atenderá las visitas a clientes empresariales. Al
final del día, consolidaran las ventas, producto de los diferentes canales y
entregaran una orden de pedido por correo electrónico, al jefe de
producción/diseñador, este analizará el documento y valida en el sistema si hay
inventario de materia prima y de insumo que pueden cubrir la orden de pedido, si
hay faltantes de material, crea una requisición que envía por correo electrónico al
Gerente. El Gerente recibe la requisición y la remite al Asistente Administrativo
Contable para que solicite cotizaciones a los proveedores, selecciona el proveedor
de la lista preestablecida verificando que este cumpla con los tiempos de entrega y
con la calidad en el producto, y genera la orden de compra, la envía al Gerente
quien valida que lo solicitado cumpla con lo requerido por el jefe de producción y
remite la solicitud al proveedor por correo electrónico.
El proveedor debe entregar los productos (materia prima o insumos) solicitados en
las instalaciones de la empresa, la recepción de dichos productos estará a cargo
del Operario de recibo/ calidad y empaque, quien verificará el cumplimiento de
las especificaciones establecidas en la orden de compra, para luego almacenarlos
en la bodega de la empresa contigua al taller de confección. En caso de que los
productos estén incompletos o no cumplan con las especificaciones, el Operario
de recibo/ calidad y empaque, debe generar una anotación, sobre el rechazo de los
productos y la solicitud de reposición de los mismos (fecha de compromiso), para
dar continuidad al proceso debe recibir los productos que si cumplen con lo
requerido. Terminada esta actividad el Operario de recibo/ calidad y empaque,
entregará al Jefe de Producción/Diseñador la orden de compra y le confirma que
productos fueron devueltos y la fecha de reposición de los mismos, el Jefe de
Producción/Diseñador con la orden de pedido asigna las labores al operario de
corte y a los operarios de confección, para dar cumplimiento con la fabricación de
los productos solicitados por el cliente.

La fabricación comienza una vez el Operario de Corte y distribución recibe la

orden de pedido y los materiales, efectúa el corte de las piezas y las entrega a los
operadores de confección quienes unen las piezas, colocan el relleno de acuerdo
con las especificaciones de cada producto textil, cumpliendo con la higiene que se
requiere para estos productos. El Operario de recibo/ calidad y empaque,
verificará los productos terminados y procede a empacarlos de forma individual;
para realizar el embalaje de los productos revisa la orden de pedido y realiza esta
actividad de acuerdo a los requerimientos del cliente.

El producto terminado y empacado es almacenado en la bodega en espera de su

despacho, cuando llega ese momento Operario de Corte y distribución se encarga
de organizar las ordenes de pedido para entrega del día por ruta de entrega. Parte
de la producción es entregada al punto de venta para la distribución y también
para la entrega de pedidos recibidos telefónicamente y por página de internet.

La empresa mantiene un stock en la fábrica y en el punto de venta, de los

productos con mayor demanda como son: bolsitas con relleno de producto
medicinal y almohadas suficientes, para cubrir la demanda de las ventas. Además
de la fabricación en la planta, en caso de que la demanda supere la capacidad de
producción de la planta, se contará con contactos para completar los pedidos que
se soliciten, para este proceso el jefe de producción prepara la autorización de
salida de las piezas y materiales que estarán acompañados de las especificaciones
para la confección de los productos.

A continuación los gráficos que detallan el proceso:

 Gráfico 2.1.2-1. Flujo de proceso de producción.

Jefe de Producción/
Ejecutivo de cuenta Gerente Gerente Operario de recibo/ calidad y empaque
Diseñador
 Gráfico 2.1.2-2. Continuación del flujo de proceso de producción.

Jefe de Producción/ Operario de Corte Operarios de Operario de corte y

Operario de Recibo/ calidad y empaque
diseñador y distribución Confección distribución

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

 2.1.3. Inversión
En esta parte del plan de producción exponemos los costos en los que
incurriremos para la puesta en marcha de la planta, presentando primero
el costo de las maquinarias necesarias para el proceso productivo, y
luego se estimará el capital de trabajo necesario para el inicio de las
operaciones. Todo esto de acuerdo a presupuestos y proformas de
proveedores nacionales.

2.1.3.1. Maquinarias

Para la puesta en producción se requiere alquilar una bodega de 100

metros cuadrados para la planta que cuente con red eléctrica, acueducto
y alcantarillado. La distribución de los productos inicialmente se
realizará en Punto de venta, con el alquiler de un local 30 metros
cuadrados; la adquisición deberá realizarse por todos los equipos, pero
para mejor apreciación se presentan los costos por cada equipo.
Tabla 2.1.3-1 Maquinarias para producción.

Maquinaria Costo ($)

Maquina Fileteadora de tela 1200.00
Máquina Plana 1400.00
Máquina cortadora 350.00
Maquina cortadora pequeña 85.00
TOTAL 3035.00
Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.1.3.2. Capital de Trabajo

El capital de trabajo está conformado por los recursos a corto plazo
necesarios para el inicio del proyecto (Meza, 2013). Para el capital de
trabajo necesitaremos de recursos en efectivo para el pago de los costos
de producción por los primeros 2 meses, que se estima como el periodo
de puesta en marcha del presente proyecto.

Como materia prima tenemos las telas, semillas y hierbas secas, por las

1.1.
 cuales se cancelarán el valor de US$ 85,00 en total de los tres insumos,
de esto utilizaremos 25 m y 10 kg respectivamente, dando un costo total
mensual de US$1.000,00 y al primer año llegaremos a unos
US$12.000,00.

Tabla 2.1.3.2 -1 Materia prima

Materia Medid Cantidad
Costo unitario ($) Valor mensual ($) Año 1
Prima a mensual
Telas m $ 10.00 25 $ 250.00 $ 3,000.00
Semillas kg $ 50.00 10 $ 500.00 $ 6,000.00
Hierbas
kg $ 25.00 10 $ 250.00 $ 3,000.00
secas
           
Total   $ 85.00   $ 1,000.00 $ 12,000.00

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

Para la mano de obra, contaremos con la contratación de 11 operadores,

cuyo sueldo mensual más beneficios sociales será de US$480,00,
mensualmente se pagará por este concepto US$ 1.000,00 y al año 1 se
habrá cancelado US$ 12.000,00 dólares.
Tabla 2-1.3.2-2. Mano de obra
Mano de Cantidad
Tiempo Costo unitario ($) Valor mensual ($) Año 1
Obra mensual
Operadores Horas        
Operador 1 60 $ 8.00 5 $ 480.00 $ 5,760.00
Operador 2 65 $ 8.00 6 $ 520.00 $ 6,240.00
Total       $ 1,000.00 $ 12,000.00

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

Finalmente, como parte del costo de producción exponemos los costos

indirectos, en los cuales se incluyen los rubros de materiales indirectos y
mano de obra indirecta, por la contratación del jefe de planta y
bodeguero. El costo mensual es de US$1.487,00dólares, y al año 1 se
habrá cancelado por este concepto US$ 17.844.00

1.1.
 Tabla 2.1.3.2-3. Costos indirectos de fabricación
Costos
Costo unitario Cantidad
indirectos de Medida Valor mensual ($) Año 1
($) mensual
fabricación
Materiales
Luz eléctrica Kw/h $ 0.24 1000 $ 240.00 $ 2,880.00
Transporte n/a $ 150.00 1 $ 150.00 $ 1,800.00
Mantenimiento n/a $ 250.00 1 $ 250.00 $ 3,000.00
Total       $ 640.00 $ 7,680.00
Mano de obra indirecta
Jefe de Planta 6 horas $ 500.00 1 $ 500.00 $ 6,000.00
Bodeguero 6 horas $ 347.00 1 $ 347.00 $ 4,164.00
Total       $ 847.00 $ 10,164.00
Total       1,487.00 17,844.00

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.4. Cadena de Valor

Gráfico 2.4-1. Cadena de valor

4. Comercia-
lización de
3. Producción almohadas
de almohadas
2. Obtención terapéuticas
de la Materia
1. Estrategias y prima
Objetivos

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

Estrategias y Objetivos:

En esta etapa se definirá la metodología del trabajo, mediante la

creación de estrategias que aseguren la calidad del producto, y la
definición de objetivos a donde nos llevarán al cumplimiento de las
estrategias, previamente establecidas.

1.1.
 Como objetivos habíamos establecido:
 Elaborar una almohada térmica con plantas medicinales
ecuatorianas que ayuden al consumidor a tener beneficios tanto
medicinales como de confort a través de la aromaterapia.
 Determinar los beneficios medicinales que puede tener la
aromaterapia con las almohadas térmicas.
 Dar a conocer las propiedades medicinales que tienen las diferentes
plantas Ecuatorianas para diferentes dolores, estrés y rigidez
muscular.
 Obtener una almohada de fácil acceso con diseño de temporada y
bajo costo.

Obtención de materia prima.

El primer paso para fabricar las almohadas es la obtención de la materia
prima de los diferentes almacenes encargados en la venta y distribución
de telas, con los cuales se negociará, el cual consistirá en una serie de
telas anti fluido, doble forro en tela poliéster – algodón con diferentes
colores y diseños.
El relleno de las almohadas será de un 60 % de fibra hueca siliconada y
el restante de bolsas con semillas y hierbas secas, obtenidas de los
diferentes mercados y tiendas de conservas y medicina alternativa. Las
semillas son de linaza y entre las hierbas se encuentra la manzanilla,
hierba buena, eucalipto, zacate limón, canela, menta y toronjil.

Producción de almohadas terapéutica.

Para la fabricación de los productos se seleccionarán los proveedores
para garantizar materia prima e insumos de alta calidad e higiene. Se
diseñarán productos textiles con medidas estándar a las del mercado
buscando la comodidad de los clientes, y uniformidad a la hora de
comercializar los productos. Las almohadas decorativas se presentarán
con estilos y telas personalizadas. Los productos son empacados
individualmente en bolsas transparentes, y serán embalados de acuerdo

1.1.
 a la cantidad solicitada, y a los requisitos del cliente; los principales
materiales usados son cajas y cintas.
Comercialización de las almohadas.
En un principio se fabricarán los productos sobre pedido, mientras se
logra establecer cuáles son los productos con mayor demanda en el
mercado. Los productos se ofrecerán a través de páginas web, y cuando
se presenten ventas en una ciudad diferente a Quito, sede de la empresa,
la entrega de los productos se realizará contratando empresas
especializadas en servicio de mensajería de mercancías.

Distribución de Planta
Una buena distribución de planta es la que proporciona condiciones de
trabajo aceptables y permite la operación más económica; deberá
mantener las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los
trabajadores.

Tomando en cuenta estas consideraciones, la distribución de la planta va

acorde con los procesos, colocando la maquinaria en forma secuencial.
Primero se encuentra la bodega de almacenamiento de materia prima,
posteriormente el área de costura, el área de corte y acabado, y
finalmente el área administrativa.
En la investigación sobre la localización de la planta y departamentos se
debe tomar en cuenta aspectos como:

 La ventilación debe ser adecuada, mediante eliminadores de

olores muy contaminantes, pero esta no debe ser excesiva.
 En la planta, todos los trabajadores deberán estar encarados en
una misma dirección, con la luz natural llegándoles por el
hombro izquierdo o desde atrás.
 Una planta y oficinas de apariencia ordenada y atractiva inducen
respeto y comodidad en los visitantes y motiva la eficiencia de
los empleados.

1.1.
  La iluminación tiene que ser natural en lo posible y de ser
artificial colocar una buena iluminación a fin de desarrollar las
actividades sin limitaciones y evitar accidentes.
 Los pisos deben ser de material sólido no de tierra, ni de cubierta
vegetal, con un drenaje adecuado mediante una pendiente
evitando pisos resbaladizos.
Gráfico 2.4-1
Distribución de planta

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

1.1.
 Gráfico 2.4.-2

Distribución de oficinas, punto de fábrica.

Fuente: (Sánchez B. y Torres M., 2013)

1.1.
 Gráfico 2.4.-3
Distribución de oficinas, punto de venta.

Fuente: (Sánchez B. y Torres M., 2013)

2.5. Organización

En este punto se definirá la estructura organizativa dentro de la

organización, para el manejo de los diferentes aspectos administrativos
necesarios para la ejecución del proyecto. Se mencionarán los aspectos
administrativos y se describirán las funciones del personal.

2.5.1. Administración

La administración del negocio estará determinada mediante la

aplicación de un Manual de Políticas Empresariales, en el cual se
establecerán los procesos y las responsabilidades del personal, todo esto
bajo la normativa legal vigente del país y de los gobiernos sectoriales.

El cumplimiento de las estrategias y objetivos será evaluado por el

Gerente General, quién tendrá la responsabilidad de velar por el buen

1.1.
 desenvolvimiento de la organización, con el apoyo de los diferentes
departamentos. El trabajo en equipo será la estrategia que prime en el
desempeño de las actividades de cada uno de los colaboradores,
logrando altos niveles de calidad en la producción. Los empleados
administrativos, así como los operarios, laborarán 8 horas y estará
contratados bajo la modalidad de contratos previsto en el Código de
Trabajo del Ecuador.
2.5.2. Organigrama Funcional

Gráfico 2.5.2-1. Organigrama.

Fuente: (Autores del proyecto, 2019)

2.5.2.1. Recurso Humano

A continuación se describen los perfiles y principales funciones de los

cargos requeridos para el funcionamiento de la empresa.

 Gerente

Perfil:

Profesional en áreas administrativas, ingeniería industrial y/o afines,

mínimo 3 años de experiencia en cargos de gestión, en el sector textil.
Conocimiento en gestión administrativa, gestión de recursos humanos,

1.1.
 capacidad de liderazgo, análisis y síntesis, actitud propositiva, visión
estratégica e innovadora, manejo de herramientas ofimáticas.

Funciones:
- Gestión administrativa
- Gestión de recursos humanos
- Definir las necesidades estratégicas de la empresa

 Ejecutivo de cuenta

Perfil:

Técnico o Tecnólogo en ventas, mercadeo o afines, con mínimo 2 años

de experiencia en el área Comercial. Conocimientos en marketing y
ventas de productos textiles y manejo de herramientas ofimáticas (Excel
intermedio); y capacidad de planeamiento y organización.

Funciones:
Responsable de la captación, desarrollo y mantenimiento de clientes,
también de generar nuevas oportunidades e incrementar las ventas,
desarrollando planes de cuentas y manejo la relación con los clientes a
todo nivel.

 Jefe de Producción y Diseño Textil

Perfil:

Técnico profesional en Producción y Diseño con experiencia mínima de

2 años en la programación de la producción en función de programas de
ventas y stock mínimos y en manejo de personal. Con manejo Avanzado
de office.

Funciones:

-Implementar métodos y procedimientos para los diferentes procesos de

producción.
- Realizar diseños para el desarrollo de nuevos productos.

1.1.
 - Planificar, gestionar y supervisar los procesos de producción textil,
velando por el buen uso de la maquinaria y equipos.
- Realizar informes de mejoramiento

 Asistente Administrativo y Contable

Perfil:

Tecnólogo o estudiante de Contaduría, con sólidos conocimientos en

contabilidad, impuesto y presupuesto, con 2 años de experiencia en
cargos similares y manejo de Office y programas Contables.

Funciones:

- Ejecutar los procesos administrativos de la empresa, aplicando las

normas y procedimientos definidos, elaborando documentación
necesaria, revisando y realizando cálculos, a fin de dar cumplimiento a
cada uno de esos procesos, logrando resultados oportunos.
- Realizar conciliación bancaria y generar los pagos a proveedores y la
nómina de la empresa.

 Operario de Corte y Distribución

Perfil:

Técnico o tecnólogo en corte preferiblemente egresado del SENA,

manejo básico de Office. Pase de conducción y experiencia mínima de 2
años en el manejo de cortadora para corte de tela y trazos.

Funciones:
- Realizar cortes en telas según orden de pedido, cortar piezas de los
productos según especificación del producto.
- Entrega de productos en las instalaciones del cliente, realizando
informes diarios de la distribución de los productos, y entre otras
funciones que el cargo especifique.

1.1.
  Operario de Confección

Se requieren 11 personas

Perfil:

Bachiller con experiencia mínima de 6 meses como operario de

Maquina Plana y fileteadoras. Manejo básico en operaciones
matemáticas y de lectoescritura, con disponibilidad de tiempo para
turnos rotativos. Su función específica es la confección de productos
textiles.

 Operario de recibo calidad y empaque

Perfil:

Se requiere experiencia mínima de un año en el mismo cargo en

empresas de sector textil y manufacturero.

Funciones:
- Cargue y descargue de materiales e insumos.
- Alistamiento, verificación y empaque de productos textiles.
- Validación del cumplimiento de los requisitos de cada producto.
- Entrega de informes diarios de la distribución de los productos.
- Entre otras que el puesto especifique.

2.6. Marco legal de la empresa.

Darle el marco legal adecuado a la empresa textil es uno de los
requisitos fundamentales con los que se debe cumplir, previa a la
“puesta en marcha” del proyecto. Bajo éste tópico se establecerá
con claridad las relaciones de autoridad y de asesoría necesarias
para que la fábrica desempeñe sus actividades normalmente, se
garantizará el cumplimiento de leyes y reglamentos y se creará el
ambiente de estabilidad para la posterior toma de decisiones. La
empresa no tiene impedimentos legales para ser instalada y
funcionar adecuadamente.
En el capítulo referido a los aspectos legales se detallan los

1.1.
 temas concernientes al mismo.
CAPITULO III

2. Estudio Económico

Dado que se ha considerado varios estudios anteriores no podemos olvidarnos uno de

los más importantes como es el de estudio económico que se podrá medir por medio
del análisis de la información financiera y evaluaciones mediante indicadores
financieros, la rentabilidad del proyecto. Además de dar una proyección a los
ingresos, costos y gastos, el costo total de la operación de planta se evaluará con los
indicadores en base para el estudio financiero, se planea un tiempo de vida del
proyecto de 5 años. El estudio financiero dará información necesaria para captar la
atención de inversionistas interesados ya sean estos extranjeros o nacionales. Además,
que se aplicara los conceptos fundamentales y ver que estos pueden ser aplicados en
la vida diaria.
2.1. Determinación de la inversión.

Como se mencionó anteriormente se analizarán los activos circulantes además del

capital de trabajo neto, los gastos legales relacionados con la creación de la empresa y
se plantearán los costos de adquisición de los activos fijos para que funcione el
negocio.

2.1.1. Inversión Inicial.

La inversión inicial estará destinada a cubrir los rubros de:

 Adquisición de activos fijos o tangibles

 Gastos pre-operacionales.

Por lo tanto se sigue a continuación con un detalle de los que pueden haber con los
costos respecto a la inversión de activos fijos, en donde se incluye la maquinaria y
equipos para en el proceso productivo, el cual representa el 32% de la inversión al ser
fundamental para el inicio del proyecto, se incluye el costo de la planta, la adquisición
de una volqueta para el proceso de recolección de la materia prima como son las
ramas de eucalipto, la compra de las semillas medicinales en el sector de San
Francisco y la entrega del producto terminado a los diferentes centros terapéuticos, así
como la adquisición de muebles, enseres y equipos de computación, los cuales serán

1.1.
 distribuidos en los diferentes departamentos ya que es indispensable tener una
adecuado lugar de producción y logístico.

Tabla 3.1.1-1. Inversión activos fijos.

Cantidad Activo Fijo Valor

1 Terreno $ 30,000.00
1 Edificio $ 70,000.00
2 Maquinarias y Equipos $ 10,000.00
1 Vehículos $ 70,000.00
8 Muebles y Enseres $ 1,500.00
ind Equipos de oficina $ 1,200.00
3 Equipos de computación $ 3,000.00
  TOTAL $ 185,700.00

A continuación, se tiene la inversión en Costos y Gastos previos en la empresa. Estos se los

proyectarán a 4 meses, el cual representa un tiempo prudente para que las operaciones de la
planta y las instalaciones estén predispuestas al desarrollo del producto, la promoción en el
mercado mediante la publicidad además de capacitación para los trabajadores.

Tabla 3.1.1-2. Inversión en capital de trabajo.

Capital de Trabajo Valor Mensual Años Proyección

Costos Operativos $ 9,250.00 5 $ 37,000.00
Gastos de Administración $ 8,000.00 5 $ 32,000.00
Gastos de Ventas $ 5,000.00 5 $ 20,000.00
TOTAL     $ 89,000.00

Finalmente, se tiene que tener en cuenta los permisos de funcionamiento, los cuales son
realizados por un abogado externo, y la constitución en sí de la empresa para que este llegue a
tener un excelente funcionamiento.

Tabla 3.1.1-3. Gastos de Constitución.

Gastos de Constitución Valor

Gastos Legales $ 850.00
Permisos $ 2,000.00
Registro de marca $ 500.00
TOTAL $ 3,350.00

1.1.
Para la inversión inicial se suma la totalidad de todos estos rubros de para la ejecución del
proyecto para la fabricación de almohadas de palo santo para ocasiones especiales.

Tabla 3.1.1-4. Inversión Inicial

Inversión Inicial Valor Porcentaje
Activo Fijo $ 185,700.00 67%
Capital de Trabajo $ 89,000.00 32%
Gastos de Constitución $ 3,350.00 1%
TOTAL $ 278,050.00

Inversión Inicial
1%
Activo Fijo
32% Capital de Trabajo
Gastos de Constitución

67%

Gráfico 3.1.1-1. Inversión Inicial

2.2. Financiamiento de la Inversión.

Este proyecto para la elaboración de almohadas terapéuticas se financiará por medio de la

inversión de accionistas y el apalancamiento por medio de una institución financiera, se han
tomado varias opciones en diferentes bancos privados

El banco del austro y el banco del pacifico son entidades financieras que pertenece al sector
privado, y da crédito directo para el desarrollo, los requisitos son más accesibles al público.

Los accionistas por su parte aportarán con el valor de US$ 98,050 dólares que corresponden a
una parte del activo fijo en US$ 60.791 dólares, la totalidad del capital de trabajo US$ 31.376
dólares, y los gastos de constitución de la empresa con US$ 980.5 dólares.

El financiamiento mediante el préstamo que se pedirá ya sea por banco del Austro o banco
del pacífico, corresponderá a los rubros de: Terreno, Edificio, Maquinarias y Equipos, y
Vehículos.

1.1.
Tabla 3.2-1. Financiamiento Banco del Austro y Pacifico.
Activo Fijo Valor
Terreno $ 30,000.00
Edificio $ 70,000.00
Maquinarias y Equipos $ 10,000.00
Vehículos $ 70,000.00
TOTAL $ 180,000.00

En la adquisición de activos fijos del banco del austro o del pacifico ofrece la tasa de interés
vigente del 11.83% y 8% respectivamente, ajustable cada 12 meses. El plazo del crédito será
de 5 años, y el pago a realizarse será de frecuencia mensual o anual, como se muestra en las
tablas siguientes. El rubro del préstamo asciende a US$ 180.000 dólares, que serán
financiados mediante el préstamo del banco del Pacifico, el cual equivale al 67% del total de
la inversión inicial.
Tabla 3.2-2. Financiamiento
Tipo de préstamo Activos Fijos
Monto $ 180,000.00
Plazo (años) 5
Periodicidad Anual
Tasa 11.83%
Pago anual $ 49,937.73

Fuente: Banco del austro, Recuperado: http://www2.bancodelaustro.com/simulador/#/

Tipo de préstamo Activos Fijos

Monto $ 180,000.00
Plazo (meses) 60
Periodicidad mensual
Tasa 8.00%
Pago mensual $ 3,649.75
Fuente: Banco del Pacifico, Recuperado: https://www.aplicacionesbp.com.ec:4443/simulador-credito-
web/faces/TablaAmortizacion

Los pagos para realizarse serán mensuales, durante los 60 meses de vigencia del préstamo,
con el valor de la cuota fija o en tal caso serán anuales como se muestra en la tabla del banco
del Austro. Con base en la tabla de amortización del préstamo tenemos que el total a pagar
por concepto de intereses es de US$ 69,688.64 y US$ 38,984.40 respectivamente; es decir

1.1.
que, la empresa al final de los 60 meses habrá cancelado un monto total de US$ 249,688.64 y
US$ 221,864.35 por capital e intereses respectivamente

Tabla 3.2-3. Tabla de amortización anual.

CAPITAL INTERES PAGO
PERIODO
AÑO 1 $ 28,347.98 $ 21,589.75 $ 49,937.73

AÑO 2 $ 31,698.29 $ 18,239.44 $ 49,937.73

AÑO 3 $ 35,550.11 $ 14,387.62 $ 49,937.73

AÑO 4 $ 39,814.10 $ 10,123.63 $ 49,937.73

AÑO 5 $ 44,589.52 $ 5,348.20 $ 49,937.73

TOTAL $ 180,000.00 $ 69,688.64 $ 249,688.65

Fuente: Banco del austro, Recuperado: http://www2.bancodelaustro.com/simulador/#/

PERIODO CAPITAL INTERES PAGO

AÑO 1 $ 28,347.98 $ 9,001.21 $ 43,797.00
AÑO 2 $ 31,698.29 $ 9,254.75 $ 43,797.00
AÑO 3 $ 35,550.11 $ 8,797.02 $ 43,797.00
AÑO 4 $ 39,814.10 $ 7,355.72 $ 43,797.00
AÑO 5 $ 44,589.52 $ 4,575.71 $ 43,797.00
TOTAL $ 180,000.00 $ 38,984.40 $ 218,985.00
Fuente: Banco del Pacifico, Recuperado: https://www.aplicacionesbp.com.ec:4443/simulador-credito-
web/faces/TablaAmortizacion

Con este análisis se puede determinar que la mejor opción para la obtención del
préstamo es la entidad del banco del pacifico. Por lo que en cálculos posteriores se
utilizara los datos obtenidos en las tablas de amortización.

2.3. Determinación de ingresos.

Las ventas del producto se realizaran en función de 5 años como estudio de
mercado, se tiene una capacidad de producción de 100 series de almohadas que
representa el 88% de utilización de la capacidad de la planta en los 5 años.

1.1.
 Tabla 3.3-1. Producción vs Ventas (en almohadas)

Rubros AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $
Inventario Inicial - 13,000.00 13,000.00 13,500.00 13,500.00
$ $ $ $ $
Producción 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
$ $ $ $
Unidades Vendidas 3,000.00 3,000.00 3,500.00 3,500.00 $ 3,500.00
$ $ $ $ $
Inventario Final 13,000.00 13,000.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

Almohadas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción Diaria 33.33333333 33.33333333 33.33333333 33.33333333 33.3333333
Producción Mensual 833.3333333 833.3333333 833.3333333 833.3333333 833.333333
Producción Anual 1000 1000 2000 2000 2000
Capacidad Utilizada 0.6 0.66 0.8 0.8 0.88
Elaborado por: Autores del Proyecto

Según los datos expuestos, la empresa estima vender 3500 almohadas el primer año, dando
como resultado de ingresos US$ 45000.00 dólares, y finalmente al año 5 se venderán 3500
almohadas el estimando de ingresos es por US$ 265000.00 dólares.

Tabla 3.3.-2. Proyección de ventas

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
Precio de almohada Cantidad Proyección de Venta
Ventas
Año 1 $ 15.00 3000 $ 45,000.00
Año 2 $ 15.00 3000 $ 45,000.00
Año 3 $ 15.00 3500 $ 52,500.00
Año 4 $ 15.00 3500 $ 52,500.00
Año 5 $ 20.00 3500 $ 70,000.00
Promedio $ 16.00 2531,91 $ 265,000.00
Elaborado por: Autores del Proyecto

La producción se aumentará en un 15% sobre la estimación de las ventas, para mantener un

stock mínimo del producto para evitar el desabastecimiento en algún posible aumento de la
demanda.

1.1.
 Tabla 3.3-3. Proyección Producción (en unidades de almohadas)
Producción Máxima Estimada Rendimiento
Año 1 10000 2500.00 60,00%
Año 2 10000 2660.00 66,00%
Año 3 10000 3000.00 72,60%
Año 4 10000 3100.00 79,86%
Año 5 10000 3500.00 87,85%
Promedio 10000 14760.00 73,26%
Elaborado por: Autores del Proyecto

2.4. Determinación de costos y gastos.

Los costos de producción y gastos operativos fueron planteados en el análisis de inversión, a

esta proyección se le establecerá los criterios de crecimiento inflacionarios mensuales, con
cifras del Banco Central del Ecuador, de donde se tiene un promedio de 3,48% como tasa
inflacionaria, el incremento salarial tiene una tasa promedio de 8,11% que será utilizado para
los rubros proyectados de mano de obra, sueldos y beneficios sociales, estas variaciones se
reflejaran a partir del segundo año según la bibliografía.

Tabla 3.4.-1. Costos de Producción proyectados

COSTOS DE
PRODUCCIÓN MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia Prima
$ $ $ $ $
1,000.00 12,000.00 13,000.00 13,500.00 13,400.00 $ 15,000.00
Mano de Obra
$ $ $ $ $
1,000.00 12,050.00 12,100.00 12,500.00 12,000.00 $ 12,100.00
Costos Indirectos
de Fabricación
$ $ $ $ $
10.200 3,456.00 3,567.00 3,589.00 3,987.00 $ 4,000.00

$ $ $ $ $
TOTAL 12,200.00 24,506.00 24,667.00 25,589.00 26,387.00 $ 28,100.00
Elaborado por: Autores del Proyecto

1.1.
 Tabla 3.4-2. Gastos Administrativos.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

De personal Sueldos $4,000.00 $48,000.00 $57,600.00 $63,360.00 $76,032.00 $83,635.20
Beneficios Sociales $1,000.00 $12,000.00 $14,400.00 $15,840.00 $19,008.00 $20,908.80
De operaciones Servicios Básicos $600.00 $7,200.00 $8,640.00 $9,504.00 $11,404.80 $12,545.28
Mantenimiento de Equipos $150.00 $1,800.00 $2,160.00 $2,376.00 $2,851.20 $3,136.32
Suministros de Oficina $120.00 $1,440.00 $1,728.00 $1,900.80 $2,280.96 $2,509.06
Suministros de Limpieza $120.00 $1,440.00 $1,728.00 $1,900.80 $2,280.96 $2,509.06
Varios $100.00 $1,200.00 $1,440.00 $1,584.00 $1,900.80 $2,090.88
TOTAL $6,090.00 $103,081.80 $123,698.16 $136,067.98 $163,281.57 $179,609.73
Elaborado por: Autores del Proyecto
Tabla 3.4-3. Gastos de ventas proyectados

GASTOS DE
MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
De personal
Sueldos $1,400.00 $16,800.00 $18,162.48 $19,635.84 $21,227.64 $22,948.63
Beneficios Sociales $408.30 $4,899.60 $5,296.96 $5,726.65 $6,190.89 $6,692.80
Comisiones $1,808.30 $21,699.60 $31,933.44 $35,126.78 $38,639.46 $42,503.40
$55,392.8
Total
$43,399.20 7 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84

Elaborado por: Autores del Proyecto

2.5. Estados Financieros

Para elaborar los estados financieros primero se proyectará el Estado de Resultados Integrales
a los 5 años y el Estado de Situación Financiera inicial a partir del cual se hará el registro
contable, como se lo puede demostrar en las siguientes tablas. Aquí se puede demostrar los
conceptos de utilidad y los asientos contables.

2.5.1. Estado de Resultados Integrales

Este estado financiero se lo proyectará a 5 años de vigencia del proyecto, para lo cual se
resumieron los ingresos, costos y gastos determinados en los puntos anteriores. Agregando
los rubros del 15% por concepto de Participación de trabajadores y el 22% de Impuesto a la
Renta, tarifas vigentes según normativa legal. Y conseguidas según el ministerio de finanzas.

Para el ingreso se considera el valor del producto que es de US$15 cada almohada, se tiene
un incremento proporcional del 10% en cada periodo en la producción de unidades, que

1.1.
según el análisis de mercado. Dentro de los Costos de Producción tenemos la materia prima,
mano de obra, y los costos indirectos de fabricación, rubros en los cuales se estimó la
inflación en los precios, y el aumento salarial. también en los Gastos, da el concepto de
inflación y aumento salarial, y se detalla el valor por la depreciación de los activos fijos. Y se
incluyeron los gastos financieros según la tabla de amortización del préstamo al banco del
pacifico
Tabla 3.5-1. Resultados Integrales
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ $ $ $ $
Ventas Netas
45,000.00 45,000.00 52,500.00 52,500.00 70,000.00
Costos de Producción $24,506.00 $24,667.00 $25,589.00 $26,387.00 $28,100.00
UTILIDAD BRUTA $20,494.00 $20,333.00 $26,911.00 $26,113.00 $41,900.00
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos $103,081.80 $123,698.16 $136,067.98 $163,281.57 $179,609.73
Gastos de Ventas $43,399.20 $55,392.87 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84
Depreciación $59,682.60 $33,090.00 $33,090.00 $31,590.00 $31,590.00

UTILIDAD OPERACIONAL $86,798.40 $146,001.03 $163,467.25 $197,749.56 $220,164.57

Gastos Financieros $10,345.00 $10,034.00 $6,745.00 $7,850.00 $4,560.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $76,453.40 $135,967.03 $156,722.25 $189,899.56 $215,604.57

15% Participación de Trabajadores $11,468.01 $20,395.05 $23,508.34 $28,484.93 $32,340.69

UTILIDAD ANTES DE
$64,985.39 $115,571.98 $133,213.91 $161,414.62 $183,263.88
IMPUESTOS
Impuesto a la Renta $14,296.78 $25,425.77 $29,307.11 $35,511.27 $40,317.96
UTILIDAD LÍQUIDA $50,688.61 $90,146.20 $103,906.80 $125,903.36 $142,945.92

Gráfico 3.5.1-1. Utilidad Proyectada

Uti lidad liquida

$160,000.00
$140,000.00 $142,945.92
$125,903.36
$120,000.00
$103,906.80
Utilidad líquida

$100,000.00
$90,146.20
$80,000.00
$60,000.00
$50,688.61
$40,000.00
$20,000.00
$0.00
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
Años

1.1.
 Elaborado por: Autores del Proyecto
2.5.2. Estados de Situación Financiera.

A continuación, se da el estado de situación financiera inicial el cual reflejan los rubros de

efectivo que corresponde al aporte de los accionistas este será para financiar el capital de
trabajo. Los pagos anticipados que corresponde a los desembolsos efectuados para el inicio
legal de la empresa. El registro de la Propiedad, Planta y Equipos, con su contrapartida
reflejada en pasivo, que es el monto del capital de préstamo dado por el banco del Pacífico

Tabla 3.5.2-1. Estado de Situación Financiera Inicial.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE $178,250.00 PASIVO CORRIENTE $54,443.00
Porción
Efectivo y sus equivalentes 173,750.00 54,443.00
Corriente

Pagos Anticipados 4,500.00

PASIVO NO
$265,557.00
CORRIENTE
Obligaciones
ACTIVO NO CORRIENTE $336,000.00 265,557.00
Financieras
Terreno 30,000.00
Edificio 60,000.00
Maquinarias y Equipos 150,000.00
Vehículos 80,000.00 PATRIMONIO $194,250.00
Muebles y Enseres 7,500.00 Capital Social 194,250.00
Equipos de oficina 3,500.00
Equipos de computación 5,000.00
TOTAL PASIVO +
TOTAL DEL ACTIVO $514,250.00 $514,250.00
PATRIMONIO
Elaborado por: Autores del Proyecto

2.5.3. Flujo de caja.

Para los flujos de caja se representa en los movimientos de efectivo que generan las
actividades de la empresa, se excluyen los gastos de depreciación ya que no corresponden a
un desembolso en efectivo.

1.1.
 Tabla 3.5.3-1. Flujo de caja.
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades Vendidas 2500.00 2660.00 3000.00 3100.00 3500.00
$ $ $
INGRESOS
45,000.00 45,000.00 52,500.00 $ 52,500.00 $ 70,000.00
(-) COSTO DE
$24,506.00 $24,667.00 $25,589.00 $26,387.00 $28,100.00
PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA $20,494.00 $20,333.00 $26,911.00 $26,113.00 $41,900.00
(-)Gastos de
Administración $103,081.80 $123,698.16 $136,067.98 $163,281.57 $179,609.73
(-) Gastos de Ventas $43,399.20 $55,392.87 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84
(-) Gastos Financieros $10,345.00 $10,034.00 $6,745.00 $7,850.00 $4,560.00
UTILIDAD
$76,453.40 $135,967.03 $156,722.25 $189,899.56 $215,604.57
OPERACIONAL
(-) 15% Participación Trabajadores $11,468.01 $20,395.05 $23,508.34 $28,484.93 $32,340.69
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $64,985.39 $115,571.98 $133,213.91 $161,414.62 $183,263.88
(-) 22% Impuesto a la
$14,296.79 $25,425.84 $29,307.06 $35,511.22 $40,318.05
Renta
UTILIDAD LÍQUIDA $50,688.61 $90,146.20 $103,906.80 $125,903.36 $142,945.92
(-) Préstamo Pacífico $180,000.00
(-) Inversión Accionistas $98,050.00
(+) Valor Rescate $12,908.00
(+) Depreciación $59,682.60 $33,090.00 $33,090.00 $31,590.00 $31,590.00
Flujo de Fondos con
$81,950.00 $110,371.21 $123,236.20 $136,996.80 $157,493.36 $174,535.92
Financiamiento
Elaborado por: Autores del Proyecto
2.5.4. Punto de equilibrio
Es necesario determinar el punto de equilibrio para conocer la cantidad necesaria de
producción y de ventas para cubrir los costos fijos y variables de la empresa.

CF
PE= (1)
P−CV

Donde: CF= costos fijos

P=precio unitario
CV=costos variables unitarios
Tabla 3.5.4-1. Punto de Equilibrio para el año 1
AÑO 1 Columna1 PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidades Almohadas 2500 $2,130.96
Ventas $45,000.00 $45,000.00
Costos Fijos $203,294.20 $203,294.20
Costos Variables $24,506.00 $24,506.00

1.1.
 Precio (Almohadas) $15.00 $15.00
Costo Variable Unitario $3.50 $3.50
Elaborado por: Autores del Proyecto
Gráfico 3.5.4-1. Punto de Equilibrio año 1

Punto de Equilibrio año 1

$250,000.00

$200,000.00 $203,294.20

$150,000.00
$125,903.36
$100,000.00 $103,906.80
$90,146.20

$50,000.00 $45,000.00 $50,688.61

$24,506.00
$2,130.96
$0.00 $15.00
0 50000 100000 150000 200000 250000

Elaborado por: Autores del Proyecto

2.6. Estudio Financiero.

El estudio financiero evalúa el proyecto según indicadores económicos para comprobar la

factibilidad financiera. Por lo tanto se utilizara el TMAR y análisis de TIR y el VAR

2.6.1. Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR)

Se aplica la fórmula para conocer cuál es la rentabilidad mínima que el inversionista espera
obtener
TMAR=(1+f)(1+i)-1
Donde: f= inflación =4,36%(BCE,2019) ; I=interés =8%(Banco Pacifico,2019)

TMAR=(1+8%)(1+4,36%)-1
TMAR=12,70%
Con este cálculo, damos la ponderación de la tasa del crédito obtenido y el TMAR que
corresponde a la inversión de los accionistas. El valor ponderado da como resultado la tasa de
interés de 9,91% por la inversión de US$ 514.250,25 dólares para la realización del presente
proyecto.

1.1.
Tabla 3.6.1-1. Ponderación de intereses.
Fuente de Tasa de
Inversión % Ponderación de Intereses
Financiamiento Interés
Préstamo Pacífico $180,000.00 65% 8.00% 5.00%
Accionistas $98,050.00 35% 12.84% 4.85%
$
Total 100% 9.91%
278,050.00
Elaborado por: Autores del Proyecto
2.6.2. Análisis VAN yTIR

Para analizar el VAN y TIR es necesario los flujos de caja de cada periodo

2.6.2.1. Flujo de caja del Proyecto.

Tabla 3.6.2.1-1. Flujo de caja del proyecto

FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades Vendidas 2500.00 2660.00 3000.00 3100.00 3500.00
$ $ $ $ $
INGRESOS
45,000.00 45,000.00 52,500.00 52,500.00 70,000.00
(-) COSTO DE
$24,506.00 $24,667.00 $25,589.00 $26,387.00 $28,100.00
PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA $20,494.00 $20,333.00 $26,911.00 $26,113.00 $41,900.00
(-)Gastos de $136,067.9
Administración $103,081.80 $123,698.16 8 $163,281.57 $179,609.73
(-) Gastos de Ventas $43,399.20 $55,392.87 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84
(-) Gastos Financieros $10,345.00 $10,034.00 $6,745.00 $7,850.00 $4,560.00
UTILIDAD
$76,453.40 $135,967.03 $156,722.25 $189,899.56 $215,604.57
OPERACIONAL
(-) 15% Participación Trabajadores $11,468.01 $20,395.05 $23,508.34 $28,484.93 $32,340.69
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $64,985.39 $115,571.98 $133,213.91 $161,414.62 $183,263.88
(-) 22% Impuesto a la
$14,296.79 $25,425.84 $29,307.06 $35,511.22 $40,318.05
Renta
UTILIDAD LÍQUIDA $50,688.61 $90,146.20 $103,906.80 $125,903.36 $142,945.92
(-) Préstamo CFN $180,000.00
(-) Inversión Accionistas $98,050.00
(+) Valor Rescate $12,908.00
(+) Depreciación $59,682.60 $33,090.00 $33,090.00 $31,590.00 $31,590.00
Flujo de Fondos con
$278,050.00 $110,371.21 $123,236.20 $136,996.80 $157,493.36 $174,535.92
Financiamiento
Valor Actual Neto (VAN) $181,053.81
Tasa Interna de Retorno
80,7%
(TIR)
Periodo de Recuperación de 1 Año 8
la Inversión meses

1.1.
Elaborado por: Autores del Proyecto

Se observar en el flujo de caja, el VAN obtenido es positivo de USD $ 181.053 por lo cual el
proyecto es rentable financieramente. Con un extra de USD $ 1.053, considerando una
fabrica pequeña.

2.6.2.2. Flujo de caja de Accionistas.

Tabla 3.6.2.2-1. VAN y TIR de inversionistas

FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades Vendidas $2,074.00 $2,281.00 $2,509.00 $2,760.00 $3,036.00
$ $ $ $
INGRESOS
45,000.00 45,000.00 52,500.00 $ 52,500.00 70,000.00
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN $24,506.00 $24,667.00 $25,589.00 $26,387.00 $28,100.00
UTILIDAD BRUTA $20,494.00 $20,333.00 $26,911.00 $26,113.00 $41,900.00
$179,609.7
(-)Gastos de Administración
$103,081.80 $123,698.16 $136,067.98 $163,281.57 3
(-) Gastos de Ventas $43,399.20 $55,392.87 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84
(-) Gastos Financieros $10,345.00 $10,034.00 $6,745.00 $7,850.00 $4,560.00
$215,604.5
UTILIDAD OPERACIONAL $76,453.40 $135,967.03 $156,722.25 $189,899.56
7
(-) 15% Participación Trabajadores $11,468.01 $20,395.05 $23,508.34 $28,484.93 $32,340.69
$183,263.8
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $64,985.39 $115,571.98 $133,213.91 $161,414.62
8
(-) 22% Impuesto a la Renta $14,296.79 $25,425.84 $29,307.06 $35,511.22 $40,318.05
$142,945.9
UTILIDAD LÍQUIDA $50,688.61 $90,146.20 $103,906.80 $125,903.36
2
(-) Préstamo Pacífico $180,000.00
(-) Inversión Accionistas $98,050.00
(+) Valor Rescate $12,908.00
(+) Depreciación $59,682.60 $33,090.00 $33,090.00 $31,590.00 $31,590.00
$174,535.9
Flujo de Fondos con Financiamiento $278,050.00 $110,371.21 $123,236.20 $136,996.80 $157,493.36
2
Valor Actual Neto (VAN) $104,682.60
Tasa Interna de Retorno (TIR) 3.15%
Periodo de Recuperación de la 6 meses y 12
Inversión dias

Elaborado por: Autores del Proyecto

2.6.2.3. Razón costo/beneficio
Este aspecto representa la rentabilidad relativa entre beneficios además de los costos del
proyecto, se obtiene mediante la división del Valor Actual Neto de los beneficios con el
Valor Actual Neto del Costo, si es mayor a uno, es factible.

1.1.
 Tabla 3.6.2.3-1.Relación costo/beneficio
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS $2,074.00 $2,281.00 $2,509.00 $2,760.00 $3,036.00
(-) COSTO DE
$45,000.00 $45,000.00 $52,500.00 $52,500.00 $70,000.00
PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA $24,506.00 $24,667.00 $25,589.00 $26,387.00 $28,100.00
(-)Gastos de
$20,494.00 $20,333.00 $26,911.00 $26,113.00 $41,900.00
Administración
(-) Gastos de Ventas $103,081.80 $123,698.16 $136,067.98 $163,281.57 $179,609.73
(-) Gastos Financieros $43,399.20 $55,392.87 $60,489.27 $66,057.99 $72,144.84
UTILIDAD
$10,345.00 $10,034.00 $6,745.00 $7,850.00 $4,560.00
OPERACIONAL
(-) 15% Participación Trabajadores $76,453.40 $135,967.03 $156,722.25 $189,899.56 $215,604.57
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $11,468.01 $20,395.05 $23,508.34 $28,484.93 $32,340.69
(-) 22% Impuesto a la
$64,985.39 $115,571.98 $133,213.91 $161,414.62 $183,263.88
Renta
UTILIDAD LÍQUIDA $14,296.79 $25,425.84 $29,307.06 $35,511.22 $40,318.05
(-) Préstamo Pacifico $180,000.00 50688.6107 90146.20319 103906.7974 125903.3571 142945.9214
(-) Inversión Accionistas $98,050.00
(+) Valor Rescate $173,550.00
(+) Depreciación $33,090.00 $33,090.00 $33,090.00 $31,590.00 $31,590.00
Flujo de Fondos con
$278,050.00 $47,386.79 $58,515.84 $62,397.06 $67,101.22 $245,458.05
Financiamiento

BIBLIOGRAFIA

 Arokaya (2019) Almohadas terapéuticas Recuperdao:

http://www.arokaya.cl/almohadas-terapeuticas/
 Banco del austro, Recuperado: http://www2.bancodelaustro.com/simulador/#/
 Banco del Pacifico, Recuperado: https://www.aplicacionesbp.com.ec:4443/simulador-
credito-web/faces/TablaAmortizacion
 Baca Urbina, G. (2006). Formulación y evaluación de proyectos informáticos.
McGraw-Hill.
 BANCO MUNDIAL. (2018). BANCO MUNDIAL. Recuperado de
http://data.worldbank.org/indicator/SP.POP.GROW
 Kotler, P., & Armstrong, G. (2008). Fundamentos de Marketing. México: PEARSON.
 Sapag, N. (2007). Proyectos de Inversión Formulación y Evaluación. México: Pearson
Educación.

1.1.
  Schiffman, L., & Kanuk, L. (2005). Comportamiento del Consumidor. México:
PEARSON.

ANEXOS

ANEXO 1 Encuesta

Figura 1

Encuesta Realizada

FUENTE: Autores

1.1.
Anexo 2

Figura Anexo 2

FUENTE: Autores.

1.1.