CONTABILIDAD Y COSTOS

Estudiantes
Pablo Ernesto Leon Zorrilla
Omar Alfredo Marín Diaz
Jhon Eduardo Gomez
Julian Andres Moreno Gomez
Grupo No. 212018A_763

Tutor
EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

Fusagasugá, Cundinamarca. Junio de 2020
 TABLA DE CONTENIDO

1. Introducción

2. Objetivos

3. Solución de problemas por desarrollar punto 1

4. Solución de problemas por desarrollar punto 2

5. Solución de problemas por desarrollar punto 3

6. Cuadro comparativo de puntos 1 ,2 3

7. Conclusiones

8. Bibliografía
 INTRODUCCIÓN

Los estados financieros, son también llamadas cuentas anuales, informes

financieros o estados contables, estos son el reflejo de la contabilidad de una
empresa, compañías y muestran la organización económica de ésta. En los
estados financieros encontramos las actividades económicas que se realizan
en la empresa durante un determinado período.
En los estados financieros podemos encontrar el ejercicio económico de un
año de la empresa. Las cuentas anuales permiten a los inversores sopesar si la
empresa tiene una estructura solvente o no y, por tanto, analizar si es rentable
invertir en ella o no.
 OBJETIVOS

• Conocer y poder leer correctamente un balance financiero

• Poder interpretar y resolver problemas de tipo financiero

• Distinguir los distintos tipos de cuentas

• Crear un carácter analítico con respecto a la situación financiera de

una empresa

• Entender el manejo de la nomina y el control de inventario por

kardex
SOLUCIÓN DE PROBLEMAS POR DESARROLLAR TALLER
PUNTO 1
Registro transacciones cuentas T
Kardex para cada producto
Balance de Comprobación:

Estado de Resultados:
Balance General:
SOLUCIÓN DE PROBLEMAS POR DESARROLLAR TALLER
PUNTO 2

Registro transacciones cuentas T:

Kardex para cada producto:

Balance de Comprobación:
Estado de Resultados:

Balance General:
 SOLUCIÓN DE PROBLEMAS POR DESARROLLAR TALLER
PUNTO 3
Registro transacciones cuentas T:
130505 CUENTAS POR COBRAR
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 600,000,000.00 $ 300,000,000.00 $ 299,825,000.00 $ 3,750,000.00 $ 299,825,000.00 $ 4,000,000.00 $ 27,900,000.00 $ 3,750,000.00
$ - $ 300,000,000.00 $ 13,700,000.00 $ 2,760,000.00 $ 2,500,000.00 $ 27,900,000.00 $ 3,750,000.00
$ 600,000,000.00 $ 600,000,000.00 $ 592,000.00 $ 1,800,000.00 $ 27,900,000.00 $ 3,750,000.00
$ - $ 313,525,000.00 $ 7,102,000.00 $ 3,734,168.00
$ 306,423,000.00 $ 299,825,000.00 $ 12,034,168.00
$ 287,790,832.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 152410 MUEBLES Y ENSERES

150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
EMPRESA FABRICA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 32,000,000.00 $ 6,750,000.00 $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00 $ 4,500,000.00 $ 1,600,000.00
$ 13,140,000.00 $ 125,000,000.00 $ - $ 125,000,000.00 $ - $ 2,700,000.00 $ 1,600,000.00 $ -
$ 32,000,000.00 $ 19,890,000.00 $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00 $ 600,000.00 $ 1,600,000.00
$ 12,110,000.00 $ 1,200,000.00
$ 2,500,000.00
$ 6,900,000.00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 5,000,000.00 2305 CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER $ 3,600,000.00 DEBE HABER
$ 25,000,000.00 $ 120,000,000.00 $ 32,000,000.00 $ 1,600,000.00 $ 4,140,000.00
$ 750,000.00 $ 120,000,000.00 $ - $ - $ 32,000,000.00 $ 800,000.00 $ - $ 4,140,000.00
$ 25,750,000.00 $ - $ 120,000,000.00 $ 32,000,000.00 $ 29,400,000.00 $ - $ 4,140,000.00
$ 25,750,000.00 $ 29,400,000.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO

237005 SALUD 238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 510506 SUELDOS
FABRICADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 155,200.00 $ 155,200.00 $ 600,000,000.00 $ 13,700,000.00 $ 2,920,000.00
$ - $ 155,200.00 $ - $ 155,200.00 $ 250,000,000.00 $ 27,900,000.00 $ 2,920,000.00 $ -
$ 155,200.00 $ 155,200.00 $ 25,750,000.00 $ - $ 41,600,000.00 $ 2,920,000.00
$ 120,000,000.00 $ 41,600,000.00
$ 4,500,000.00
$ 1,600,000.00
510527 AUX TRANSP 511025 HONORARIOS $ 2,700,000.00 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS
DEBE HABER DEBE HABER $ 600,000.00 DEBE HABER DEBE HABER
$ 82,284.00 $ 4,000,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00
$ 82,284.00 $ - $ 4,000,000.00 $ - $ 2,500,000.00 $ 1,800,000.00 $ - $ 2,500,000.00 $ -
$ 82,284.00 $ 4,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00
$ 3,600,000.00
$ 1,600,000.00
$ 800,000.00
$ - $ 1,019,850,000.00
$ 1,019,850,000.00

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 592,000.00 $ 960,000.00 $ 82,284.00 $ 175,000.00 $ 6,750,000.00
$ 592,000.00 $ - $ 960,000.00 $ - $ 82,284.00 $ - $ 175,000.00 $ 13,140,000.00
$ 592,000.00 $ 960,000.00 $ 82,284.00 $ 350,000.00 $ - $ 19,890,000.00 $ -
$ 350,000.00 $ 19,890,000.00
Kardex para cada producto:

Balance de Comprobación:
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 594,213,832.00
1305 Clientes (CxC) $ 27,900,000.00
1330 Anticipos $ 3,750,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 12,110,000.00
1504 terrenos $ 125,000,000.00
1516 Edificios $ 125,000,000.00
1524 Equipo de oficina $ 31,000,000.00
1528 equipo de computo $ 25,750,000.00
1540 Vehiculos $ 120,000,000.00
2205 Proveedores Nacionales $ 32,000,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4,140,000.00
2370 Seguridad social salud $ 155,200.00
2380 Seguridad social Pension $ 155,200.00
3115 Aporte Social $ 1,019,850,000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 41,600,000.00
5105 Gastos de personal $ 3,002,284.00
5110 Honorarios $ 4,000,000.00
5140 Gastos legales $ 4,300,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 592,000.00
5205 Gastos de personal $ 1,042,284.00
5305 Gasto financiero - chequera $ 350,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 19,890,000.00
SUMAS IGUALES. $ 1,097,900,400.00 $ 1,097,900,400.00
Estado de Resultados:
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 41,600,000.00
Costo de ventas $ (19,890,000.00)
Utilidad bruta $ 21,710,000.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,044,568.00
Honorarios $ 4,000,000.00
Gastos legales $ 4,300,000.00
Diversos $ 592,000.00

Total gastos operacionales $ 12,936,568.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 350,000.00

$ 350,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8,423,432.00

Balance General:
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 594,213,832.00
Clientes (CxC) $ 27,900,000.00 Prtoveedores nacionales $ 32,000,000.00
Anticipos $ 3,750,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 4,140,000.00
$ 625,863,832.00 retenciones y Aportes de nomina $ 310,400.00

Inventarios $ 12,110,000.00

Total Activo Corriente $ 637,973,832.00 Total pasivo Corriente $ 36,450,400.00

Activo no Corriente PATRIMONIO

Propiedad Planta y equipo Capital social $ 1,019,850,000.00

Terrenos $ 125,000,000.00 Utilidad del ejercicio 8,423,432.00
edificios $ 125,000,000.00
equipo de Oficina $ 31,000,000.00
Equipo de computo $ 25,750,000.00 Total Patrimonio $ 1,028,273,432.00
Flota de Transporte $ 120,000,000.00

Total Activo no Corriente $ 426,750,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,064,723,832.00 = TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,064,723,832.00

CUADRO COMPARATIVO PUNTOS 1, 2 Y 3
 CONCLUSIONES POR PARTICIPANTE

1. Pablo Ernesto Leon Zorrilla: Cuando llevamos un informe de nómina

tan claro y conciso como el del ejercicio planteado nos permite tener el
control de nuestros empleados, cuanto gastamos en la nómina y hasta
que área de la empresa tiene más o menos empleados de los que se
necesitan que están siendo eficientes o ineficientes, también podemos
observar y tener la certeza que los aportes que exige la ley se estén
haciendo correctamente. El informe del Kardex nos ayuda a controlar
las entradas y salidas del material ofreciendo la posibilidad de tener un
control claro de nuestros inventarios, que con un número de unidades
y un costo nos arroja resultados reales, que pueden facilitar una
explosión de materiales para producción o para el departamento de
compras saber que tiene y que debe comprar, hasta para el costeo de
algún producto o bien ya que conociendo el costo de los materiales
poder tener nuestro valor de materia prima para un costeo acertado.
2. John Eduardo Gómez: Los estados financieros deben contener de una
manera clara y precisa todo lo necesario para tomar decisiones sobre
los resultados de la compañía, así mismo su situación financiera, sus
cambios y modificaciones de capital.
3. Julián Andrés Moreno Gómez: Gracias al presente trabajo he logrado
un poco más familiaridad con el curso, lo que he realizado en esta
actividad hace que adquiera más conocimientos considerados
importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro,
ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano
con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra
empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable
logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital.
4. Omar Alfredo Marín Díaz: En este ejercicio podemos ver la importancia
para una compañía del manejo de nómina y Kardex, llevar una nómina
de manera adecuada nos ayuda a representar los ingresos netos de la
empresa, el empleado puede tener una información rápida y efectiva de
los elementos que dispone una nómina como lo son, cesantías, intereses
de las cesantías, primas, aporte a salud pensión, arl todo esto genera un
orden y una confianza a los empleado que se les está pagando lo que la
ley ordena, el Kardex nos ayuda a tener un control más exhaustivo d la
mercancía que ingresa y sale de nuestras compañías brindándonos una
seguridad que todo se esté llevando de manera verídica y controlada, el
Kardex tiene unos elementos vitales como lo son entradas, salidas
existencias, costo unitario valor y valor total, l utilidad del ejercicio
desarrollado es de mucha ayuda y enseñanza pues no orienta a realizar
un trabajo de manera ordena y cumplida, nos enseña los método con
los cuales se lleva una parte de a contabilidad de una compañía y nos
invita a que elevemos nuestros conocimientos y nuestras ganas para
desarrollar nuestras finanzas de una manera estricta.
 BIBLIOGRAFÍA

• Charles T. Horngren, George Forester, “Contabilidad y costos” Un

enfoque gerencial, Pretince Hall, Sexta edición.

• Charles T. Horngren, Gary. Sundem, Introducción a la contabilidad

Administrativa, Novena Edición, 1994.