Universidad Tecnológica de Santiago

(UTESA)

Nombre
Pamela Yineht Castillo Montero

Matrícula
1-17-4073

Asignatura Audi-
toria Operativa

Sección
006

Grupo #8
Pamela Castillo (Encargada)

Carmen Castillo 1-17-4278

Carolina Montilla 2-14-5801

Ángel Luis Montero 3-16-4097

Rina Nicaury Paniagua 2-16-3765

Fecha
18-07-2020
 GRUPO 8 Código 98765
Grupo 8 PROGRAMA DE AUDITORIA
Versión
Emisión
Obtener suficiente
evidencia acerca de
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA AÑO 2019
OBJETIVO DE que los gastos paga-
PROGRAMA dos por adelantado
representan benefi-
cios o servicios a ser
recibidos o utilizados
en los próximos ejer-
cicios periodos, por
los cuales se ha con-
traído una obligación
o desembolso de fon-
dos.
N Proceso Dependencia Objetivo Alcance Fecha Fecha Criterio Recursos Equipo
Inicia Final Auditor
Verificar que to- Preparar un Terreno Auditores Internos
Cuenta de análisis de los 01/01/2019 31/12/2019 Norma de
1 dos los saldos de Edificio Auxiliares de Conta-
Gastos pagados Departamento los gastos pagados gastos paga- Información
Publicidad bilidad
por adelantado. de contabilidad por anticipado es- dos por ade- Financiera
Seguros
lantado, indi- (NIF C–5)
tén contabilizados Impuestos
cando la
en los registros co- Alquileres
base y deter-
rrespondientes, minando la
que todas las corrección de
transacciones es- los costos de
tén registradas o las acumula-
atribuidas al pe- ciones y las
riodo adecuado. cancelaciones.
Observar que los
plazos de amorti- Revisar los
zación reflejen asientos de
claramente la
 realidad de la em- gastos paga-
presa respecto a dos por ade-
este rubro lantado para
identificar
partidas
inusuales o
significativas.

Examinar los
asientos del
registro de se-
guros en el
año compro-
barlos contra
las
facturas,
comprobar la
exactitud de
las distribu-
ciones.

Comprobar si
se han regis-
trado loa gas-
tos pagados
por adelanta-
dos o usuales
dentro el
desarrollo de
la empresa
para verificar
posibles omi-
siones.

Firma de quien lo Pamela Castillo Firma de quien lo Angel Montero

elaboró Carolina Montilla elaboró Carmen Castillo
Rina Paniagua
Cargo Auditores Internos Cargo Auxiliares de Contabilidad