BALANCE GENERAL PROYECTADO

  AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

ACTIVOS          
CIRCULANTE          

BANCOS 226,352.22 633,415.06 1,118,318.97 1,722,116.86 2,433,315.47

CUENTAS POR COBRAR   226,800.00 252,678.45 281,509.69 313,630.65

INVENTARIO          

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 226,352.22 860,215.06 1,370,997.41 2,003,626.55 2,746,946.12

FIJOS          

MOBILIARIO Y EQUIPO 19,285.00 19,285.00 19,285.00 19,285.00 19,285.00

MAQUINARIA Y MOBILIARIO 44,530.00 44,530.00 44,530.00 44,530.00 44,530.00

VEHICULO          

DEPRECIACIÓN ACUMULADA   12,470.37 24,940.74 37,411.11 49,881.48

TOTAL ACTIVO FIJO NETO 63,815.00 51,344.63 38,874.26 26,403.89 13,933.52

ACTIVOS NOMINALES          

GASTOS DE ORGANIZACION 29,353.50 29,353.50 29,353.50 29,353.50 29,353.50

GASTOS DE INSTALACIÓN 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00

OTROS GASTOS DIFERIDOS          

AMORTIZACIÓN ACUMULADA   10,470.70 20,941.40 31,412.10 41,882.80

TOTAL ACTIVO NOMINAL 52,353.50 41,882.80 31,412.10 20,941.40 10,470.70

TOTAL ACTIVOS NETOS 342,520.72 953,442.49 1,441,283.77 2,050,971.84 2,771,350.34

           
PASIVOS          
CIRCULANTES          

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES   45,450.00 50,635.96 56,413.65 62,850.59

PRESTAMOS A CORTO PLAZO          
IMPUESTO SOBRE LA RENTA          

TOTAL PASIVO CIRCULANTE - 45,450.00 50,635.96 56,413.65 62,850.59

           
PASIVO A LARGO PLAZO          

PRÉSTAMO POR PAGAR A LARGO PLAZO 209,927.22 170,252.88 123,040.41 66,857.58 -

PATRIMONIO 209,927.22 170,252.88 123,040.41 66,857.58 -

CAPITAL SOCIAL 132,593.50 132,593.50 132,593.50 132,593.50 132,593.50

RESERVA LEGAL   30,257.31 71,122.92 123,538.74 187,476.21

UTILIDADES ACUMULADAS     287,444.40 675,667.69 1,173,618.04

UTILIDAD DEL PERIODO   574,888.80 776,446.59 995,900.68 1,214,812.00

 TOTAL PATRIMONIO 132,593.50 737,739.61 1,267,607.40 1,927,700.62 2,708,499.75
           

TOTAL DE PASIVOS + 'PATRIMONIO 342,520.72 953,442.49 1,441,283.77 2,050,971.84 2,771,350.34

8.4 Estados financieros proyectados

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

  1 2 3 4
         
Ventas 3,888,000.00 4,331,630.52 4,825,880.39 5,376,525.41
Costos de Venta 1,704,691.94 1,860,581.76 2,035,672.45 2,232,073.19
Utilidad Marginal 2,183,308.06 2,471,048.76 2,790,207.94 3,144,452.22
Gasto de Operación:        
Gastos de Administración 583,283.53 618,301.47 655,457.25 694,881.40
Gastos de Venta 704,992.25 749,544.30 797,355.64 880,289.49
Gastos Financieros 39,886.17 32,348.05 23,377.68 12,702.94
Utilidad antes de Impuestos 855,146.11 1,070,854.94 1,314,017.38 1,556,578.39
Impuestos sobre La Renta 250,000.00 253,542.75 265,700.87 277,828.92
Utilidad Neta 605,146.11 817,312.20 1,048,316.51 1,278,749.48

RESERVA LEGAL 30,257.31 40,865.61 52,415.83 63,937.47

UTILIDAD DESPUÉS DE RESERVA LEGAL 574,888.80 776,446.59 995,900.68 1,214,812.00

1.5 Calculo de Flujos de Efectivo Neto

Presupuesto de Caja

  Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos de Efectivo          
Fondos Propios 132,593.50        
Financiamiento 209,927.22        

Ventas al contado   1,166,400.00 1,299,489.16 1,447,764.12 1,612,957.62

recuperación cuentas por cobrar (Año)   2,494,800.00 2,779,462.92 3,096,606.58 3,449,937.14

Cuentas por cobrar año anterior   - 226,800.00 252,678.45 281,509.69
Total Ingresos 342,520.72 3,661,200.00 4,305,752.07 4,797,049.15 5,344,404.45
           
Egresos de Efectivo          
Compra de Activos fijos 63,815.00        
Activos Nominales 52,353.50        
Compra Materia Prima al Contado   365,400.00 405,122.85 451,348.38 502,848.36
Pago a proveedores del año   499,950.00 556,995.54 620,550.13 691,356.45
Pago Proveedores año anterior   0.00 45,450.00 50,635.96 56,413.65
Planilla Mano de obra directa   415,851.60 444,572.44 476,297.08 512,394.65
Costos Indirectos de Fabricación   364,788.40 390,003.03 417,811.27 449,371.20
Gastos de Administración   573,594.40 608,612.34 645,768.12 685,192.27
Gastos de Ventas   704,992.25 749,544.30 797,355.64 880,289.49
Impuesto sobre la Renta Año Anterior   250,000.00 253,542.75 265,700.87 277,828.92
Cuota del Préstamo   79,560.51 79,560.51 79,560.51 79,560.51
Pago de dividendos   - 287,444.40 388,223.29 497,950.34
Total Egresos 116,168.50 3,254,137.16 3,820,848.16 4,193,251.25 4,633,205.84
           
Flujo de Efectivo 226,352.22 407,062.84 484,903.91 603,797.89 711,198.61
           
Saldo Inicial 0 226,352.22 633,415.06 1,118,318.97 1,722,116.86
           
226,352 1,118,318.9 1,722,116.8 2,433,315.4
Saldo Final .22 633,415.06 7 6 7
Determinación de VAN, TIR, PRI, PRID

DETERMINACIÓN FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

           
Inversión 342,520.72        
Entradas de efectivo   3,661,200.00 4,305,752.07 4,797,049.15 5,344,404.45
Salidas de efectivo   3,254,137.16 3,820,848.16 4,193,251.25 4,633,205.84
Flujo de efectivo   407,062.84 484,903.91 603,797.89 711,198.61
Cuentas por cobrar (liquidación)         313,630.65
Inventarios finales (liquidación)         -
Valor de realización         13,933.52
Pasivos circulantes         62,850.59
Pasivos a largo plazo         -
Flujo de efectivo neto (342,520.72) 407,062.84 484,903.91 603,797.89 975,912.19

Costo de capital 0.33

   
VAN L. 815,592.07
   
TIR L. 1.34

Inversión 342,520.72

Año Flujo Neto de Efectivo Flujos Descontados

1 407,062.84 301,293.69 Años 1.0
2 484,903.91 358,908.93 Meses 1.0
3 603,797.89 446,910.10 Días 11
4 975,912.19 722,336.10
4 0.00 1,829,448.82

Índice de Rentabilidad
 1,829,448.82   5.34
IR 342,520.72    

8.7 Determinación del Punto de equilibrio

  Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Precio de Venta Unitario 1,296.00 1,375.12 1,459.07 1,548.15
Costos Variables 1,704,691.94 1,860,581.76 2,035,672.45 2,232,073.19
Materia Prima 910,800.00 1,012,754.35 1,128,312.16 1,257,055.40
Mano de Obra 415,851.60 444,572.44 476,297.08 512,394.65
Gastos de fabricación 378,040.34 403,254.97 431,063.21 462,623.14
         
Costos Fijos 1,328,161.95 1,400,193.82 1,476,190.57 1,587,873.83
Administración 583,283.53 618,301.47 655,457.25 694,881.40
Ventas 704,992.25 749,544.30 797,355.64 880,289.49
Financieros 39,886.17 32,348.05 23,377.68 12,702.94
         
Costo Variable Unitario 568.23 590.66 615.47 642.72
         
         
Punto de Equilibrio LPS 2,365,169.52 2,454,472.92 2,553,185.73 2,715,017.87
         
Punto de Equilibrio Unidades 1825 1785 1750 1754