R&M SOLUCIONES INTEGRALES SAS – EN REORGANIZACION -

NIT 900.200.526-5
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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE

R&M Soluciones Integrales Sas – En Reorganización - es una sociedad anónima por

acciones simplificada, creada bajo la legislación Colombiana, bajo escritura pública
01189509 del 9 de Febrero de 2.008 de la ciudad de Bogotá y matriculada en la Cámara
de comercio de la misma ciudad, bajo el Registro Mercantil Nro 01772786.

Tiene las siguientes características:

NIT 900.200.526-5, acorde al RUT Expedido por la DIAN el 6 de febrero de 2.008 y actualizado
el 2 de diciembre de 2019; cuya actividad económica principal para este ente económico
es 3313 se dedica a la comercialización de productos de ferretería gravados a la tarifa
general.

RESPONSABILIDADES RUT

Impuesto Renta y Complementarios - Regimen

05 Ordinario
07 Retención en la fuente a título de renta
11 Ventas Régimen Común
08 Retención Timbre Nacional
09 Retención en la fuente sobre las ventas
10 Usuario Aduanero
14 Informante de Exógena
35 Impuesto sobre la renta para la equidad
42 Obligado a llevar contabilidad
37 Obligado a facturar electrónicamente

Dirección seccional 32
País Colombia 169
Departamento Bogotá D.C. 11
Ciudad/ Municipio 001
Dirección Carrera 89ª Nro 10-47/49 Barrio Santa Paz
Telefono 4126717
Actividad Economica - En Bogotá D.C. para el Impuesto de
ICA Industria
y comercio avisos y tableros - ICA, código
a
Declarar 3312 con una tarifa por MIL de
9,66
AutoRetención Renta 0,40%
Duración de la Sociedad Se extiende hasta el 6 de febrero de 2038
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NOTA 2: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con la Norma contable
de información Financiera para pequeñas y medianas empresas PyMES emitida por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia
mediante el Decreto 3022 de 2013, Decretos reglamentarios 2129 y 2267 de 2014 y el
Decreto único Reglamentario 2420 de 2015, actualizado con el decreto 2496 de 2015.

Los estados financieros se encuentran presentados en pesos $ colombianos.

Para el reconocimiento de los hechos económicos aplica la base del devengo. Los hechos
económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o
externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada paso y se adhieren a los
comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación.

La contabilidad se registró utilizando el aplicativo SOFTWARE CONTABLE WORLD OFFICE,

adquirido para el registro integral de la información contable y financiero y no existen
limitaciones que incidan en el normal desarrollo del proceso contable.

ADMISION AL PROCESO DE LA LEY 1116

El 31 de agosto de 2018 presentó ante la Superintendencia de Sociedades una solicitud de

admisión al proceso de reorganización de conformidad con lo establecido en el régimen
de insolvencia consagrado en la Ley 1116 de 2006, siendo admitidos el 11 de abril de 2.019.

La sola presentación y/o radicación de esta solicitud produce los efectos que se disponen
en el artículo 17 de la ley mencionada, dentro de los cuales se encuentran las prohibiciones
de allanarse a obligaciones, sanciones, multas, hacer arreglos, conciliaciones, acuerdos
de pago o cualquier otro acto tendiente a extinguir obligaciones o transarlas, máxime si se
trata de sanciones, multas o intereses.

El 29 de agosto de 2.019, se solicitó a la SuperIntendencia de Sociedades el permiso

para transformar la sociedad de LIMITADA a SOCIEDAD POR ACCIONES
SIMPLIFICADA. La solicitud se fundamentó en que la transformación permitiría
facilitar el proceso de reorganización, permitir la viabilidad de la compañía, permitir
la negociación de acciones de la misma y en especial, que la sociedad a través
de su tipo societario tenga mayor facilidad para participar en licitaciones,
proyectos económicos e inversiones que hacen parte del giro ordinario de los
negocios de la empresa, a través de capital fresco que puedan poner nuevos
accionistas, lo cual a su vez no podría darse a través de una sociedad cenada
como lo es la sociedad de responsabilidad limitada.
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Y el 14 de noviembre la SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, dio su autorización

para tal transformación, a lo cual se procedió a modificar el RUT y a comunicar a
todos los terceros para su respectivo cambio en sus correspondientes empresas.

Las consecuencias de estar bajo esta ley, es que la Empresa hace un alto al 10 de
abril de 2019 y todos los pasivos que se adeudan a esa fecha, quedan para el
proceso de admisión y a partir del 11 de abril, debe de haber puntualidad en los
pasivos y en las cuentas por pagar. Con respecto a los impuestos, no debe de
haber impuntualidad en ese aspecto porque todo hace parte del proceso de
reorganización.

INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

La sociedad no tuvo negocios conjuntos por el año 2.019

OTROS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero se midió al precio de
la transacción.
 Por política contable los instrumentos financieros de deuda se medirán al costo amortizado
para el año 2019 y se utilizará la tasa de interés del mercado. Los instrumentos de deuda
que se clasifican como activos corrientes o pasivos corrientes se medirán al importe no
descontado del efectivo.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

 LOS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES DE LA VENTA DE BIENES SE

RECONOCEN cuando se transfieren los riesgos y ventajas derivados de la propiedad del
activo y se traspase la titularidad legal de los bienes al comprador. Los ingresos
procedentes por la prestación de servicios se reconocen por el grado de avance siempre
que los costos puedan ser identificables.
 Los ingreso de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación
recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta, cuando
se difieren las entradas de efectivo o equivalentes al efectivo y el acuerdo constituye
efectivamente una transacción de financiación, el valor razonable de la
contraprestación es el valor presente de todos los cobros futuros determinados utilizando
una tasa de interés imputada.

COSTOS POR PRÉSTAMOS

Los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren.

IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

El resultado por impuestos a las ganancias representa la suma del resultado por el impuesto
corriente y por el impuesto diferido.
1. El Impuesto Corriente por pagar está basado en el resultado fiscal del año.
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2. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros
de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes
(conocidas como diferencias temporarias).
 Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias
temporarias que se espera que incrementen la ganancia fiscal en el futuro.
 Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias
temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier
pérdida fiscal o exceso de renta presuntiva no utilizado. Los activos por impuestos diferidos
se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada
futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos
diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la
evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el
resultado del periodo.

El Impuesto diferido se calcula, de la conciliación financiera y fiscal, según las tasas

impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los periodos en los que
se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos
diferidos sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas al final del
periodo sobre el que se informa.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.

La depreciación se registra para distribuir el costo de los activos menos sus valores
residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta.

En la depreciación de las propiedades, planta y Equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Construcciones y Edificaciones 5% 20 años

Terrenos Vida útil Indeterminada
Maquinaria y Equipo 10% 10 años
Equipo de Oficina 10% 10 años
Equipo de Computación 20% 5 años
Flota y Equipo de Transporte 20% 5 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de

depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las reparaciones y el
mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año en un rubro denominado
“Gastos por Mantenimiento”.
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ACTIVOS INTANGIBLES

 Los activos intangibles corresponden a programas informáticos adquiridos que se

registran al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro
acumuladas.
 Se Amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método
lineal.
 Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de
amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la
amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas
expectativas.
 La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores
residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta.

DETERIORO

En cada fecha sobre la que se informa, se revisa la propiedad, planta y equipo, activos
intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una
pérdida por deterioro de valor.
 Si hay deterioro, se estima y compara el valor recuperable con su registro en libros.
Si es inferior se reduce en libros al valor recuperable estimado y se reconoce una
pérdida por deterioro del valor en resultados.

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

 Los contratos de arrendamiento se clasificaron como financieros siempre que los

términos del acuerdo transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas
inherentes a la propiedad del activo arrendado. Todos los demás contratos de
arrendamiento se clasifican como operativos.
 Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se
reconocieron como activos de la entidad, al valor razonable de la propiedad
arrendada al inicio del contrato.
 El correspondiente pasivo con el arrendador se incluyó en el estado de situación
financiera como un pasivo por el arrendamiento financiero. Los pagos del contrato
de arrendamiento se reparten entre los gastos financieros y la reducción de la
obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante
sobre el saldo restante del pasivo.
 Los gastos financieros se reconocieron en el estado de resultados.
 Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyeron en propiedades,
planta y equipo y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor
se realizó de la misma forma que para los activos que son propiedad de la entidad.
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INVENTARIOS

 Los inventarios se midieron al menor entre el costo y el precio de ventas menos (-)
los costos de terminación y venta.
 El costo se calculó aplicando el método del promedio ponderado. Este proceso lo
realiza el sistema contable en forma automática.
 El costo de los inventarios comprendió todos los costos derivados de su adquisición
y transformación del mismo modo también incluye todos los demás costos que se
hayan incurrido para darle a los inventarios su condición y ubicación actuales y se
restan las rebajas y descuentos obtenidos.

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

 La mayoría de las ventas se realizaron en condiciones de crédito y los importes de

las cuentas por cobrar no tienen intereses.
 A final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna
evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce
inmediatamente como menor valor de la cuenta del deterioro de cartera.

ACREEDORES COMERCIALES

 Los acreedores comerciales fueron obligaciones basadas en condiciones de

crédito y no tienen intereses.
 Los valores por acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se
convierten a la moneda funcional usando la tasa de cambio vigente en la fecha
sobre la cual se informa.
 Las ganancias o pérdidas por cambio en moneda extranjera se incluyeron en
otras ganancias y pérdidas.

SOBREGIROS Y PRÉSTAMOS BANCARIOS

Bajo el proceso de reorganización, no se pueden hacer abonos a los préstamos. Todos los
créditos bancarios quedaron congelados.

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 El pasivo por obligaciones o beneficios a los empleados se encuentra relacionado

con lo establecido con el gobierno para pagos relacionados a los trabajadores de
la entidad, los cuales se consideraron como beneficios a corto plazo.
 No existen en la entidad prestaciones extralegales, no hay pagos por beneficios a
largo plazo, ni planes de beneficios definidos.
 El costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho
como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que
se informa se reconocen como un pasivo, después de deducir los importes que
hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un
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 fondo de pensiones; si el valor pagado excede a los aportes que se deben realizar
según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, se reconocerá
a ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar
lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en
efectivo; y se reconocen como un gasto.

PROVISIONES

 Se reconoce un pasivo por provisión cuando exista una obligación presente como
resultado de un suceso pasado, y es probable que tenga que desprenderse de
recursos económicos para cancelar la obligación y pueda estimarse de manera
fiable el valor de la obligación.
 El pasivo se midió como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la
obligación, en la fecha sobre la que se informa.
 Cualquier ajuste a los valores previamente reconocidos se reconoció en resultados.

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Las operaciones en moneda extranjera efectuadas durante el año se registraron a la tasa

de cambio vigente a la fecha de la transacción; los saldos de activos y pasivos en moneda
extranjera han sido convertidos a pesos $ colombianos.

MONEDA FUNCIONAL

La moneda funcional es el peso $ colombiano. Las operaciones realizadas en moneda

extranjera se registraron al tipo de cambio vigente a la fecha de concertación o
liquidación.

NOTA 3 ADOPCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES

De conformidad con la Ley 1314 de 2009 y el Decreto reglamentario 3022 de 2013, Decretos
reglamentarios 2129 y 2267 de 2014 y de los Decretos únicos 2420 y 2496 de 2015 y Decreto
único Reglamentario 2420 de 2015 actualizado con el Decreto 2496 de 2015 se encuentra
clasificada en el Grupo 2 y tiene como modelo contable aplicar las Normas Contables
para PyMES.

NOTA 4 SUPUESTOS DE INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACION

PAGOS POR LARGOS PERIODOS DE SERVICIO

Al determinar el pasivo para los pagos por largos periodos de servicio, la gerencia se hizo
una estimación de los incrementos de los sueldos durante los siguientes cinco (5) años, la
tasa de descuento para los siguientes cinco (5) años a utilizar para calcular el valor
presente y el número de empleados que se espera que abandonen la entidad antes de
recibir los beneficios.
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NOTA 5 RESTRICCION AL PAGO DE DIVIDENDOS

Según los términos de los acuerdos sobre préstamos y sobregiros bancarios, no se pudo
distribuir ni pagar dividendos, porque el saldo de las ganancias acumuladas estaba por
debajo de la suma de los saldos pendientes de los préstamos y sobregiros bancarios.

NOTA 6 PROCESO DE ACOGIMIENTO A LA LEY 1116

Los motivos que nos llevaron a acogernos a esta ley son:

1. Correcciones voluntarias de Impuestos

RENTA años 2014 y 2015. Estas correcciones se realizaron en el año 2.017 año
y al momento de quedar en firme estas declaraciones se causaron intereses
moratorios y sanciones, desde el año 2014 y 2015 respectivamente. En el
evento de liquidar el saldo real de estas obligaciones a la fecha la deuda se
triplicó, razón por la cual es imposible poder cumplir los plazos que la
Administración de Impuestos exige.

2. Economía
Somos una empresa del sector de hidrocarburos y estamos enfrentando una
profunda crisis que lleva más de 3 años. El trabajo ha estado muy bajo,
nuestros clientes ya no giran anticipos, los pagos tienen vigencias hasta de
120 días fecha de radicación factura.
En el ejercicio financiero es imposible lograr un equilibrio en el flujo de caja
que no tenga algún contratiempo. Más aun cuando somos una empresa de
proyectos y los pagos se realizan una vez se culminen los mismos. Una Factura
fácilmente puede pagarse en un lapso de tiempo entre 120 hasta 180 días.

3. De acuerdo con el punto anterior, nuestros fondeadores son los bancos, pero
últimamente se ha imposibilitado cumplir las obligaciones dado que nuestros
clientes demoran mucho tiempo el trámite en la radicación y por ende pago
de las facturas.

Tenemos cartera de los años 2010 al 2017 con clientes que desafortunadamente se
declararon en quiebra total y fue imposible hacer recaudo. Por lo tanto ya es
cartera que hay que dar de baja. Estas fueron las razones que nos llevaron a iniciar
el proceso de presentación ante la SUPERINTENDECIA DE SOCIEDADES, el pasado
31 de agosto de 2.018, y corrigiendo algunos errores en febrero de 2.019.
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NOTA 7 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo incluye depósitos en cuentas bancarias y un saldo de caja general que se utiliza
para gastos de oficina, tales como papelería, refrigerios, pago de artículos de aseo etc.
Con respecto al año anterior, el saldo en Caja se incrementó por decisión de la Gerencia.

Los valores de este rubro se encuentran compuestos por partidas depositadas en

entidades financieras autorizadas en Colombia, no existen cuantías restringidas en este
rubro, ni cuentas embargadas o con una destinación legal específica que imposibilite a la
empresa utilizar estos recursos en un periodo no mayor a 60 días.

En el año 2.019, se continuó con relación comercial con el banco Procredit, Bancolombia,
Banco de Occidente y Banco Caja Social. El banco con el cual estamos utilizando para
nuestra operación es el BANCO DE OCCIDENTE

Actualmente pueden o no existen partidas conciliatorias significativas mayores a 30 días

en este rubro los cuales se detallarán.

Concepto 2.019 2.018

Efectivo en Caja $ 2.385.648 $ 856.474
Bancos Cuentas Corrientes $ - $ 20.211
Bancos Cuentas de ahorro $ 196.955 $ 37.453.791
Total Disponible $ 2.582.603 $ 38.330.476

NOTA 8 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar a 31 de Diciembre de 2.019, se presentan a su valor de realización,

neto de provisiones, devoluciones, descuentos y de estimaciones para pérdidas en su
recuperación.
El siguiente es el detalle a 31 de diciembre de 2.019 vs 2.018

ITEM 2.019 2.018

Deudores Comerciales $ 3.410.204.927,56 $ 2.118.532.089,56
Proformas por Facturar $ - $ 657.568.452,00
Cuentas por cobrar a partes Relacionadas $ 362.977.269,00 $ -
Anticipos $ 969.540.918,00 $ 61.796.873,00
Depósitos $ - $ -
Ingresos por Cobrar $ 228.019.332,00 $ 121.356.656,00
Saldos a Favor por Impuestos $ 792.634.762,40 $ 553.495.205,91
Cuentas por cobrar a Trabajadores $ 51.968.148,00 $ 29.287.680,00
Deudores Varios $ 148.533.907,78 $ 133.415.629,95
Provision de Cartera -$ 316.202.123,00 -$ 327.525.167,00
TOTAL CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
$ 5.647.677.141,74 $ 3.347.927.419,42
COBRAR
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 Los Deudores comerciales aumentaron, ya que se ejecutaron contratos que

quedaron pendientes del año anterior. Las edades de los deudores comerciales son:

ITEM 2.019 %
Por Vencer $ 1.819.144.092 53,34%
1-30 días $ 232.005.114 6,80%
31-60 días $ 56.795.981 1,67%
61-90 días $ 44.101.588 1,29%
mas de 90 dias $ 1.258.158.152 36,89%
SUB-TOTAL $ 3.410.204.927,56 100,00%

Deterioro de los Deudores

comerciales -$ 316.202.123
SALDO FINAL $ 3.094.002.804,56

 Los anticipos aumentaron debido a que quedaron muchas compras pendientes por
legalizar
 Ingresos por cobrar corresponde a RETENCION DE GARANTIA practicada por PAREX
RESOURCES sobre contratos que ya están realizados. Se está en el proceso de hacer la
reclamación de las mismas.
 El saldo de las cuentas por cobrar a trabajadores corresponden a libranzas
concedidas a los empleados por Bancolombia y compensar, y por préstamos que la
empresa le ha concedido a los trabajadores
 El saldo de Deudores varios, está compuesta por :

BENEFICIARIO SALDO
Empresas 124.815.027,30
Fondos de Inversión 2.718.880,48
Particulares 21.000.000,00
TOTAL 148.533.907,78

NOTA 9 INVENTARIOS

A 31 de diciembre de 2.019 de los inventarios presentan el siguiente saldo:

INVENTARIO 2.019

Mercancía no Fabricada por la Empresa $683.178.939,95

Saldo Final $ 683.178.939,95

Los costos de los inventarios reconocidos en resultados del periodo incluyen un valor de
$875.730.629 en el rubro de costo de ventas.
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Se registraron las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de los

inventarios por deterioro que al aprovechamiento o realización de los artículos que forman
parte del inventario resultara inferior al valor registrado.

NOTA 10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

La Maquinaria y Equipo, se registraron al costo de adquisición y al valor presente de los

pagos por realizar, respectivamente.

Las depreciaciones se calcularon por el método de línea recta sobre saldos mensuales de
los activos, con base en las vidas útiles estimadas en los activos.

Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registraron en los resultados

cuando se incurre.

El siguiente es el detalle a 31 de diciembre de 2.019 Vs 2.018

Concepto 2.019 2.018

Maquinaria y Equipo 2.512.000.000,00

2.212.000.000,00
Maquinaria en Montaje 196.000.000,00
182.000.000,00
Construcciones y Edificaciones 356.720.000,00
356.720.000,00
Muebles y enseres 25.813.900,00
26.937.860,00
Equpo de procesamiento de Datos 24.926.900,00
28.896.900,00
Flota y Equipo de Transporte 101.611.684,00 101.611.684,00
-
Depreciación Acumulada -294.229.047,00
406.338.401,00
Total general 2.501.828.043,00 $ 2.922.843.437

Dentro de los bienes que poseía la compañía, había un separador en campo pero
por orden público, el separador se tuvo que dejar y por asamblea de accionistas,
se dio de baja el separador. Este separador, había sido un bien generador de renta,
ya que se tenía en alquiler.

NOTA 11 ACTIVOS INTANGIBLES

En el año 2019, la licencia de World Office, fue amortizada. Cabe aclarar que la licencia
del programa contable, es legal y por el cual se paga una actualización anualmente.
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NOTA 12 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Dada la admisión a la ley 1116, las obligaciones financieras quedaron congeladas, hasta
que se lleguen a los acuerdos con cada una de las entidades bancarias. Lo único que se
tuvo que pagar, fueron los LEASING FINANCIEROS, ya que este tipo de obligación, no entra
en el acuerdo.

A 31 de Diciembre de 2.019 tiene las siguientes líneas de crédito señalando los siguientes
conceptos.

ITEM 2.019 2.018

Contratos por Arrendamiento Financiero $ 260.581.261,00 $ 306.356.961,00
Préstamos con entidades Financieras $ 1.130.255.629,00 $ 1.130.255.629,00

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1.390.836.890,00 $ 1.436.612.590,00

 Todos los saldos anteriormente enunciados, están conciliados contra los extractos
bancarios
 El uso de las tarjetas de crédito están principalmente en la compra de tiquetes
aéreos para los técnicos y los gerentes de la compañía, ya que hay lugares en el territorio
nacional, que no es posible llegar por tierra por orden público de la región.
 El rubro de los contratos por arrendamiento financiero, disminuyeron
considerablemente, ya que durante todo el año, se cumplió con las cuotas con las cuales
habría que pagar

Nro
ITEM 2.019
Contrato
Leasing Vehiculo Toyota 159322 $ 12.584.833
Leasing Vehiculo Hino 166765 $ 20.244.851
Leasing Inmobiliario 164334 $ 227.751.577
Contratos por Arrendamiento Financiero 260.581.261,00

 Los sobregiros bancarios son solo por efecto reclasificatorio de carácter financiero a
31 de diciembre/19

ITEM 2.019
Banco Caja social $ 8.667.253,19
Banco de Occidente $ 84.700.632,00
Bancolombia $ 61.433.517,00
TOTAL SOBREGIROS BANCARIOS $ 154.801.402,19
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 Los préstamos son los siguientes:

ITEM 2.019
Bancolombia $ 398.819.760,00
Banco de Occidente $ 137.487.370,00
Banco Procredit $ 593.948.499,00
TOTAL SOBREGIROS BANCARIOS $ 1.130.255.629,00

NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El siguiente es el detalle a 31 de diciembre/19

ITEM 2.019 2.018

Proveedores Nacionales $ 960.773.088,00 $ 399.527.365,00
Proveedores Extranjeros $ 180.797.829,51 $ 68.369.476,51
Costos y Gastos por Pagar $ 97.288.464,00 $ 86.158.257,00
Retención en la Fuente por Pagar $ 19.720.000,00 $ 14.180.000,00
Retención de Ica por pagar $ 3.684.000,00 $ 5.328.000,00
Acreedores Varios $ 965.890.015,64 $ 1.420.399.595,64
Iva por pagar $ 284.509.000,00 $ 130.087.000,00
Impuesto de Renta Por pagar $ 1.047.467.000,00 $ 652.014.000,00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y
$ 3.560.129.397,15 $ 2.776.063.694,15
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El registro de cuentas por pagar comerciales a 31 de diciembre de 2.019 incluye, como se

nota, los proveedores extranjeros. A la fecha de corte de los estados financieros, no existen
valores vencidos pendientes de pago.

Se hace la salvedad, que dentro de este rubro, quedaron los saldos detenidos al 10 de
abril, por la admisión de la ley 1116. Saldos que no se pueden cancelar hasta llegar a un
acuerdo con cada uno de los proveedores.

NOTA 14 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que
tiene derecho los empleados, se reconocieron en el Estado de Resultados de cada
ejercicio mensual. A 31 de diciembre de 2.019, para efectos del reconocimiento de los
beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen
derecho a los beneficios es de 1 año, ya que cada año hay liquidación del beneficio de
Cesantías.
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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

Los pasivos por beneficios a los empleados otorgados son:

 El pasivo por beneficios a corto plazo se reconoció conforme a los sueldos actuales
expresados a su valor nominal, reconociendo los efectos en el Estado de Resultados del
presente ejercicio.
 Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a
reestructuración se presentaron en los resultados como parte de las operaciones ordinarias.

Los saldos a diciembre 31 fueron los siguientes:

ITEM 2.019 2.018

Retenciones y Aportes de
$ 29.209.050,00 $ 31.510.804,00
Nómina
Obligaciones Laborales $ 51.404.997,40 $ 47.280.816,40

Total Beneficios a Empleados $ 80.614.047,40 $ 78.791.620,40

LIBRANZAS 2.019 2.018

Compensar $ 15.222.950,00 $ 12.081.000,00
Bancolombia $ 0,00 $ 19.429.804,00
Total Beneficios a Empleados $ 15.222.950,00 $ 31.510.804,00

NOTA 15 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

El detalle de las otros pasivos no financieros es el siguiente:

ITEM 2.019 2.018

Deudas con Socios $ 32.233.764,29 $ 60.463.527,29

Otras Deudas con Socios $ 728.931.697,00 $ 655.431.697,00

Total $ 761.165.461,29 $ 715.895.224,29

La política para los préstamos adeudados a socios, es sin intereses, ya que dentro del año
del ejercicio, hay préstamos de ellos hacia la empresa y viceversa.

NOTA 16 OTROS ANTICIPOS

En el año 2019 este rubro también se deja congelado por la admisión de la ley 1116-
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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

NOTA 17 CAPITAL

Los saldos a 31 de diciembre de 2019 comprende la siguiente composición:

SOCIO ACCIONES VLR NOMINAL TOTAL

Ronald Barragán Cifuentes 190 $ 1.000.000,00 $ 190.000.000,00
Milton Sanchez Tovar 190 $ 1.000.000,00 $ 190.000.000,00
Total 380 $ 1.000.000,00 $ 380.000.000,00

NOTA 18 RESERVA LEGAL

De acuerdo con disposiciones vigentes en Colombia, la compañía debe constituír una

reserva legal apropiando como mínimo el 10% de la utilidad neta hasta que dicho monto
alcance el 50% del capital social. Esta reserva no puede distribuirse entre los socios antes
de la liquidación de la compañía pero puede utilizarse para compensar pérdidas de
ejercicios anteriores.

NOTA 19 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle a 31 de diciembre de 2019. Cabe aclarar que en el año 2019, nos
acogimos al mecanismo de FACTURACION ELECTRONICA, lo que hace que haya un mayor
control de los ingresos por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

LINEA DE NEGOCIO CUANTIA

Construcción $ 3.753.669.194,00
Comercio al por mayor $ 5.187.481.747,00
Arrendamientos $ 1.744.542.213,00
Transportes $ 250.000,00
INGRESOS BRUTOS $ 10.685.943.154,00

 Los ingresos relacionados con la venta de productos se reconoce conforme éstos se

entregan a los clientes y se les transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.
 Los ingresos por servicios se reconocen conforme los prestan o se prestarán en un
futuro, y los ingresos son propios de la Compañía, no hay ingresos facturados para
terceros.

NOTA 20 OTROS INGRESOS

El detalle de los otros ingresos a diciembre 31 de 2.019 es el siguiente:

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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

ITEM 2.019
Otras Ventas $ 210.000,00
Financieros $ 114.714.979,13
Arrendamientos $ 34.550.000,00
Recuperaciones $ 53.114.535,09
Indemnizaciones $ 1.780.680,00
Diversos $ 8.962.186,20
Total Otros Ingresos $ 213.332.380,42

Los arrendamientos corresponden a alquileres de bienes de la Empresa a terceros; Los

gastos diversos fueron ajustes de carácter financiero.

Además, se relacionan los siguientes rubros por los Costos de Producción, así:

ITEM 2.019
Mano de obra Directa $ 970.479.811,00
Honorarios $ 90.312.612,00
Arrendamientos $ 165.863.872,00
Seguros $ 15.445.462,00
Servicios $ 1.589.790.038,00
Mantenimiento y Reparaciones $ 18.914.136,00
Gastos de Viaje $ 394.605.076,00
Depreciaciones $ 71.644.752,00
Amortizaciones $ 143.333.333,33
Diversos $ 3.741.845.632,00
Total Otros Ingresos 7.202.234.724,33

NOTA 21 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El siguiente es el detalle a 31 diciembre de 2019

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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

ITEM 2.019
Gastos de Personal $ 347.493.668,00

Honorarios $ 30.800.000,00

Impuestos $ 57.206.185,50

Arrendamientos $ 33.650.000,00

Contribuciones y Afiliaciones $ 1.058.116,00

Seguros $ 20.820.615,00

Servicios $ 68.137.852,00

Gastos Legales $ 65.263.949,00

Mantenimiento y Reparaciones $ 9.057.517,00

Gastos de Viaje $ 1.758.925,00

Depreciaciones $ 43.084.180,00

Amortizaciones $ 3.845.205,00

Diversos $ 159.883.575,00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 842.059.787,50

NOTA 22 GASTOS DE VENTAS

El siguiente es el detalle a 31 diciembre de 2019

ITEM 2.019
Gastos de Personal $ 27.884.674,00
Servicios $ 56.086.000,00
Mantenimiento y Reparaciones $ 170.000,00
Diversos $ 19.996.500,00
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 104.137.174,00

NOTA 23 OTROS GASTOS NO OPERATIVOS

El siguiente es el detalle a 31 diciembre de 2019

ITEM 2.019
Financieros 536.313.353,75
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Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

Pérdida en Venta y Retiro de Activos Fijos 168.000.000,00

Gastos Extraordinarios $ 57.930.929,00
Diversos $ 31.459.896,00

TOTAL OTRAS GANANCIAS Y/O PERDIDAS

793.704.178,75

NOTA 24 RESULTADO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La legislación tributaria establece lo siguiente:

 El impuesto a las ganancias se calcula al 32%
 La firmeza de las declaraciones del impuesto sobre la renta se da para los
contribuyentes en el término de 3 años en forma general, durante ese lapso de tiempo
pueden ser revisadas por las autoridades tributarias a partir de la fecha de presentación.
 La estimación del saldo por impuesto a las ganancias para la renta fue calculada
por el sistema de renta ordinaria y sobre la base de la depuración de ingresos, costo y
gastos por el periodo gravable 2018, estableciendo la renta líquida gravable a la cual se
aplica la tarifa oficial del 32% para el impuesto de renta.
 El pasivo por impuesto corriente de renta del periodo fue compensado con las
retenciones en la fuente que le practicaron a la empresa. Según el cálculo se genera un
saldo a pagar por concepto de Impuesto de Renta; Pero mientras suceda el hecho, se
reconoce en el pasivo.

NOTA 27 APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea General y autorizados para su
publicación a los 10 días del mes de marzo de 2.020.

NOTA 28 CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Declaramos que hemos preparado el Estado de Situación Financiera, el Estado de

Resultado Integral, El estado de flujos de efectivo y las revelaciones a diciembre 31 de 2.019
con base en las normas contables para PyMES asegurando que no contiene errores
materiales y que representan fielmente la situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y
los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio a 31 de diciembre de 2018 y
que además:

 Las cifras incluidas son tomadas de los libros y auxiliares respectivos.

 No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
administración y empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los
estados financieros enunciados.
 Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos
y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos registrados y con
acumulación en sus transacciones en el ejercicio 2019.
 Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos
los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.
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Notas a los Estados Financieros
Con corte a 31 de Diciembre de 2.019

 Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro

de sus estados financieros y sus respectivas revelaciones (notas) incluyendo sus
gravámenes.
 No se han presentado hechos posteriores al curso del periodo que requieran ajustes
o revelaciones en los estados financieros o en las notas consecuentes.
 Los aportes a seguridad social han sido efectuados, declarados, y pagados de
acuerdo con las disposiciones legales.

Dado en Bogotá D.C., a los 13 días del mes de Marzo de 2.020.

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Ronald Barragán Cifuentes Sonia Lucero Aldana Bejarano
Representante Legal Contador Público
TP 252372