UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
CONTABILIDAD GENERAL
ACTIVIDAD 12

DOCENTE: FERNANDO RIVERA

NRC: 7221

VALENTINA NUÑEZ OSORIO

ID: 674499

NEIVA - HUILA

2018
INTRODUCCIÓN: En el siguiente trabajo se puede apreciar la solución del último trabajo
del curso de contabilidad, más exactamente la ACTIVIDAD 12, donde se pone a prueba
todos los conocimientos adquiridos durante este programa, tanto en el proceso de la
organización de la información en cuentas t como en la elaboración de estados financieros,
que sirven para analizar y mirar cómo está la empresa o entidad en sus bases económicas
Además deja en evidencia como ha sido las operaciones financieras de la empresa durante
el periodo contable, y por consiguiente permite saber cuánto es el activo de la empresa, que
tantas deudas adquirió, a que plazo las adquirió, que tipos de pagos efectuara y por ultimo
saber qué porcentaje de la empresa pertenece a los dueños y que tanto a las entidades donde
se adquieren las deudas. Y de acuerdo con esto se pueden llevar a cabo las diferentes las
diferentes acciones de protocolo para las determinadas situaciones financieras, que pueden
llegar hacer tanto de quiebra como de un equilibrio en su contabilidad. Por ultimo en el
trabajo se pueden apreciar diferentes conclusiones que se sacan con respecto a los balances
y resultados que se sacan en la solución del taller.
OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL:
 Aplicar y desarrollar los conocimientos adquiridos través de la capacitación DE
CONTABILIDAD GENERAL, programa que se llevó a cabo durante el primer semestre de
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS de la CORPORACIÓN UNIVERSITARIA
MINUTO DE DIOS. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Registrar los movimientos contables realizados por la empresa NIÑOLANDIA S.A
mediante el uso de herramientas como lo son las CUENTAS T.
 Efectuar los diferentes balances que permiten conocer el estado financiero que se
encuentra la empresa NIÑOLANDIA S.A; entre estos estas, Balance de Comprobación,
Cierre contable, Estado de Resultado y Estado de Situación Financiera.
 Evaluar el estado económico y financiero en el que se encuentra la entidad para que de
esta forma se pueda saber los aspectos que dicha empresa debe mejorar y/o mejorar.
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa NIÑOLANDIA S.A.:
Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000 Caja 15.000.000
Obligaciones financieras 43.000.000 Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000 Flota y equipo transporte
48.500.000 Capital social 66.500.000

2. Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:  Enero

02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24
raquetas por valor de $25.500 c/u a Juanita Pérez, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.
 Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero
más IVA, (Costo de Venta 50%), cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia.

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
por un valor de $3.760.000 más IVA, el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el

resto a crédito.

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico).
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses
por valor de $1.980.000 a IVA, se cancela con transferencia. RTA//. 519525 ELEMENTOS
DE ASEO Y CAFETERIA: 1.980.000 1110 BANCOS: 1.980.000 2408 IVA: 376.000
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del
cual el 45% es el valor del terreno. RTA//. 1504 TERRENOS: 24.642.000 3105 APORTES
SOCIALES: 54.760.000 1516 CONSTRUCCIONES DE EDIFICIO: 30.118.000
 Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. RTA//. 513525 ACUEDUTO:
140.000 513530 ENERGIA: 230.000 523535 TELEFONIA: 200.000 513555 GAS: 54.000
1110 BANCOS: 624.000

EMPRESA NIÑOLANDIA S.A. BALANCE DE COMPROBACIÓN DE 01 DE ENERO a

31 DE DICIEMBRE
EMPRESA NIÑOLANDIA S.A. CIERRE CONTABLE DE 01 DE ENERO a 31 DE DICIEMBRE

___________________________
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
PUBLICO
EMPRESA NIÑOLANDIA S.A. ESTADO DE RESULTADO INTERGRAL DE 01 DE ENERO a
31 DE DICIEMBRE

___________________________
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
PUBLICO

EMPRESA NIÑOLANDIA S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE 01 DE ENERO a

31 DE DICIEMBRE
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
PUBLICO

CONCLUSIONES:
  Podemos concluir que el 75 % de la empresa pertenece a sus dueños, pues esto nos
muestra que 59.179.000 es el equivalente al 75% del patrimonio que le pertenece a los
dueños.
 Podemos concluir que el 25% de la empresa corresponde a las dudas que la empresa
adquirió durante el periodo contable.
 Podemos concluir que el 100% de los activos de la empresa es equivalente en el
94.181.200, los cuales ingresaron a esta durante el periodo contable.
 Podemos concluir que en este trabajo se puso a prueba los conocimientos adquiridos en
el curso de Contabilidad General.
 Podemos concluir que por medio de este trabajo se pudo analizar y explorar la situación
financiera y económica de la empresa NIÑOLANDIA S.A.