Chapitre 2 Credits Bancaires PDF

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Chapitre 3 : Les crédits bancaires

Dans ce chapitre, nous verrons les différents types de crédits bancaires, leur mode
d’attribution et surtout les calculs des différents intérêts liés à ces crédits.
I. Définition
Le crédit bancaire peut être défini comme étant une opération au cours de laquelle la
banque accorde un prêt aux particuliers, entreprises ou à l’Etat contre remboursement du
montant majoré d’intérêts sur une période donnée.
Le crédit bancaire est donc une opération qui engendrera un gain pour le banquier
(préteur) et un coût pour l’emprunteur, qui par contre accroitra son pouvoir d’achat. L’octroi de
crédit constitue un source incontestable de revenu pour les banques.
Prêt : le fait d’octroyer, donner un crédit. La banque prête 5 000 000 FCFA à ALI.
Emprunt : Le fait de prendre, recevoir un crédit. ALI emprunte 5 000 000 FCFA à la banque.
II. Différents types de crédits bancaires
On peut classer les crédits en fonction de leurs caractéristiques (objet du crédit, durée de
remboursement, mode de remboursement, taux d’intèrêt)
1. Classification selon l’objet du crédit
On distingue les crédits à la consommation, les crédits immobiliers, les crédits d’investissement
et le crédit-bail
a) Les crédits à la consommation
Le crédit à la consommation est un crédit qui est destiné à financier les biens et services
courants de la vie. Il est nécessaire et utile, puisqu’il finance une grande partie de la
consommation des ménages. Aujourd'hui, la plupart des achats d'équipement importants
(voiture, électroménager, audiovisuel, etc.) sont réalisés à crédit.
Il en existe plusieurs sortes :
• Le crédit affecté : destiné à financier un achat bien défini et devant être justifié auprès
de la banque (ex : prêt auto, prêt tabaski). Ici, les contrats du prêt et de l’achat sont
étroitement liés.
• Le prêt personnel : crédit accordé sans demande de justificatifs de dépenses et
remboursable par mensualités périodiques. Le prêt personnel permet de disposer de la
somme d'argent empruntée, librement. Le prêt personnel est un crédit non affecté à un
achat déterminé. Pour demander un prêt personnel, il n'est pas nécessaire d'en préciser
la raison. Le prêt personnel est un crédit amortissable, remboursable par mensualités
fixes à un taux d'intérêt déterminé au départ. Le prêt personnel est adapté pour financer :
 :11131, Niamey-Niger, Boulevard Mali Béro 8.  : (227) 20 72 49 29 ;
SitWeb : WWW.irimag-niger.com Arrêtés N°123/MESS/R/T/DGE/DEPRI - 00222/MESS/R/TDGE/DES/DEPRI - 00223/MESS/R/TDGE/DES/DEPRI
Comptes N°25111043081/28– SONIBANK ; E-mail : irimag@yahoo.fr
des projets (voyage, vacances, mariage...), une grosse dépense (réparation de toiture,
remplacement de climatisation, aménagement de jardin...) ou toute autre utilisation
personnelle.
• Le découvert bancaire : C’est une sorte de crédit qu’octroient les banques à leurs
clients fideles leur permettant d’alimenter leur compte courant débiteur sur une période
généralement de courte durée. Il est appelé facilité de caisse ou ouverture de crédit.
• Le crédit revolving (crédit permanent) : réserve d'argent mise à disposition d’un
emprunteur sur un compte à part de façon permanente sans demande de justificatifs de
dépenses et généralement accompagné d'une carte de paiement. Le remboursement est
souple, mais très onéreux (coûteux).
b) Les crédits d’investissements
Ce sont des prêts destinés à financer des projets ou des biens immobiliers (immeuble,
terrain, construction de bâtiment, reconstitution de fonds de commerce …..).
On distingue :
• Le Prêt épargne logement (achat d’un logement)
• Le Prêt habitat (construction habitat ou logement)
• Le Crédit relais (crédit in fine payable à la fin du contrat).
c) Le crédit bail
C’est un contrat de location d’un bien au cours duquel le locataire a la possibilité d’acheter le
bien pour un montant tenant compte des prix de location déjà versés.
Le crédit bail est appelé location vente s’il s’agit d’un bien immeuble et leasing si le bien est
un meuble.
2. Classification selon la durée de remboursement du crédit
On distingue :
➢ les crédits à très court terme : Crédit dont la durée de remboursement est inferieure à
trois (3) mois
➢ les crédits à court terme : Crédit dont la durée de remboursement est comprise entre
trois (3) mois et deux (2) ans ;
➢ les crédits à moyen terme : Crédit dont la durée de remboursement est comprise
entre deux (2) et sept (7) ans ;
➢ les crédits à long terme : Crédit dont la durée de remboursement est comprise entre
sept (7) et vingt (20) ans ;

➢ les crédits à très long terme : Crédit dont la durée de remboursement est supérieure
à vingt (20) ans
3. Classification selon le taux d’intérêt

On distingue :
➢ les crédits à taux d’intérêts fixes : Crédit dont le taux d’intérêt reste fixe jusqu’au
remboursement définitif
➢ les crédits à taux d’intérêts variables : Crédit dont le taux d’intérêt varie au cours
remboursement définitif.
4. Classification selon le mode de remboursement des crédits bancaires

Un crédit bancaire peut être remboursé in fine, par amortissement constant ou par
annuité constante.
4.1. Remboursement in fine
C’est un crédit qui sera remboursé en une seule fois à la fin de la durée de
remboursement. Mais les intérêts sont payés périodiquement jusqu’à l’échéance.
Application : L’entreprise SOLAR NIGER a emprunté une somme de 10 000 000 FCFA auprès
de la BOA Niger. La durée du crédit est de 4 ans et le remboursement se fera in fine avec un
taux d’intérêt de 8%.
Calculer le montant total à rembourser à la BOA.
Solution :
4.2. Remboursement par amortissement constant

C’est un crédit qui sera remboursé par montant constant periodique.
Formule : Amortissement : Am = C / n
avec Am = Amortissement ; C = capital emprunté et n = durée de l'emprunt
de la BOA Niger. La durée du crédit est de 4 ans et le remboursement se fera par
amortissement constant avec un taux d’intérêt de 10%.
Calculer le montant de l’amortissement annuel à rembourser à la BOA.
Présenter le tableau de l’amortissement
Solution :

4.3. Remboursement par annuité constante

Formule : Annuités constantes : An = C * [i /1 - (1 -i)-n]
Avec An = annuités ; C = capital emprunté ; i = taux d’intérêt; n = durée de l'emprunt
de la BOA Niger. La durée du crédit est de 4 ans et le remboursement se fera par
amortissement constant avec un taux d’intérêt de 10%.
Calculer le montant de l’annuité à rembourser à la BOA.
Présenter le tableau de l’amortissement
Solution :
5. Procédure d’octroi de crédit
L’octroi d’un crédit est conditionné par la possession d’un compte courant par le demandeur du
crédit auprès de la banque préteur.
Ainsi, lorsque le client personne physique ou morale veut prendre un crédit,
➢ D’abord, il fait un dossier de demande de crédit. Ce dossier sera composé d’une
demande comportant les caractéristiques souhaitées du crédit telles que l’objet du crédit,
le montant, la durée du crédit et même la garantie éventuelle et des documents
comptables ou financiers prouvant la crédibilité du demandeur. Ces documents peuvent
être constitués des bilans comptables, des états financiers et des attestations de bonne
fin de l’entreprise sur au moins les 3 derniers exercices.
➢ Ensuite, le comité de crédit composé d’agents de la banque étudie minutieusement le
dossier de demande de crédit afin de voir la possibilité ou non d’octroyer un crédit au
demandeur en se basant sur les documents fournis et même le passé du demandeur
avec la banque.
➢ Après, si le comité a donné un avis favorable, il est organisé une négociation avec le
demandeur sur les différentes conditions d’octroi du crédit (montant maximum, taux
d’intérêt, durée de remboursement, modalités de remboursement et de décaissement et
garantie éventuelle à fournir).
➢ Enfin, une fois la négociation terminée, une convention de crédit est établie et sera
signée et datée par le préteur et l’emprunteur. Cette convention comporte toutes les
informations et conditions relatives au prêt.
Si c’est un crédit affecté (dont la destination des fonds empruntés est connue d’avance), le
banquier doit suivre l’exécution de l’investissement effectivement prévu.
6. Les garanties bancaires

L’octroi de certains crédits est conditionné par la fourniture par le débiteur (emprunteur)
d’une garantie bancaire au banquier.
6.1. Définition
La garantie bancaire constitue un mécanisme qui permet à un préteur d’obtenir le
remboursement partiel ou complet du montant prêté en cas de défaillance de remboursement
de l’emprunteur. Elle constitue donc une assurance pour le préteur (banquier) et permet donc e
réduire le risque de non couverture de la somme Empruntée. Ainsi, même si l’emprunteur ne
peut plus rembourser son crédit, la banque préteur dispose d’un moyen pour se faire
rembourser.
6.2. Différents types de garanties bancaires
On distingue essentiellement : les garanties réelles portant sur un bien corporel ou incorporel
(le nantissement, le gage et les hypothèques) et les garanties personnelles portant sur une
tierce personne (le cautionnement et l’aval).
6.2.1. les garanties réelles
a) Le nantissement
Le nantissement est l'acte par lequel le débiteur donne un bien meuble incorporel en garantie
de sa créance.
On peut citer, entre autres, le nantissement du fonds de commerce, le nantissement de titres et
le nantissement de contrats d'assurance-vie.
Le créancier bénéficiaire du nantissement peut, s'il n'est pas payé, récupérer le bien (ou les
fonds) objets de la garantie, le faire vendre et se faire payer sur le produit de la vente.
b) Le gage
Le gage est l'acte par lequel le débiteur donne un bien meuble corporel en garantie de sa
créance.
On peut citer, entre autres, le gage de véhicule et le gage de matériel.
Le créancier bénéficiaire du gage peut, s'il n'est pas payé, récupérer le bien objet de la
garantie, le faire vendre et se faire payer sur le produit de la vente.
c) L'hypothèque
L'hypothèque est l'acte par lequel un débiteur accorde à un créancier un droit sur un
immeuble sans en être dessaisi et avec publicité.

L'hypothèque permet au créancier, en cas de non-paiement et de poursuites, de procéder à la

vente forcée de l'immeuble saisi, aux enchères publiques, et de se faire payer sur le produit de
la vente.
6.2.2. les garanties personnelles
a) Le cautionnement
Le cautionnement est l'engagement pris par un tiers (personne ou société), appelé caution,
de payer une dette en cas de défaillance du débiteur.
Le plus souvent le cautionnement est solidaire.
En cas de cautionnement solidaire, la caution peut être appelée à payer les sommes dues à la
banque dès la première défaillance de l'emprunteur.
De plus, lorsque plusieurs personnes sont cautions solidaires, elles garantissent ensemble le
créancier et chacune est engagée pour le tout. .
b) L’aval
C’est une garantie donnée par une personne appelée avaliste, qui devient solidaire du
débiteur d’un effet de commerce quant au paiement de la somme due au banquier à
l’échéance. On parle d’aval dans le cas des effets de commerce en mentionnant la mention
« Bon pour aval ».
Les formes de garanties sont variés et nombreux. Pour chaque type de crédit, le banquier peut
demander un type de garantie afin de minimiser le risque de non couverture des fonds prêtés.
Lorsque l’emprunteur rembourse le crédit à l’échéance, sa garantie lui sera totalement libérée.
CHARGE DE COURS : M. ALMOUSTAPHA O.


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3. Classification selon le taux d’intérêt

4. Classification selon le mode de remboursement des crédits bancaires

4.2. Remboursement par amortissement constant

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6. Les garanties bancaires

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L'hypothèque permet au créancier, en cas de non-paiement et de poursuites, de procéder à la

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