Asignatura:

Contabilidad Financiera II

TALLER
Estudio caso 1
Inversiones

Presentado por:

Leydi Viviana Restrepo ID: 763414

Tutor:
Carlos Alfonso Monsalve

Colombia, Santiago de Cali – Valle del Cauca                              23 de agosto del 2020
 El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6
meses, que rentan el 36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.
 
Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de
lo siguiente:

Medición y reconocimiento contable

Asiento del interés ganado en el trimestre
Asiento de venta del 60 %
Asiento de venta final y de los rendimientos

Fecha de operación 2 de febrero de 2020

La empresa invierte en 20 Cédulas de capitalización
Cada un a $ 500,000
Cantidad 20
Tiempo de inversión 6 meses
TEA 36%
TEM 2.6%

TOTAL INTERÉS SALDO TOTAL

CUOTASCAPITAL INTERÉS SALDO X C/U X 20 CÉDULAS 20 CÉDULAS FECHA
1 $ 500,000 $ 12,977 $ 512,977 $ 259,548 $ 10,259,548 2/29/2020
2 $ 512,977 $ 13,314 $ 526,292 $ 266,285 $ 10,525,833 3/31/2020
3 $ 526,292 $ 13,660 $ 539,951 $ 273,196 $ 10,799,029 4/30/2020
4 $ 539,951 $ 14,014 $ 553,966 $ 280,287 $ 11,079,317 5/31/2020
5 $ 553,966 $ 14,378 $ 568,344 $ 287,562 $ 11,366,878 6/30/2020
6 $ 568,344 $ 14,751 $ 583,095 $ 295,025 $ 11,661,904 7/31/2020

2/2/2020
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110601 Cédulas de capitalización $ 10,000,000
110201 Bancos Nacional $ 10,000,000

SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000

Intereses ganados en el primer trimestre del 2 de febrero al 30 de abril de 2020

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110601 Cédulas de capitalización $ 799,029
421005 Ingresos por intereses $ 799,029
 SUMAS IGUALES $ 799,029 $ 799,029

Intereses ganados en el segundo trimestre del 01 de mayo al 31 de julio de 2020

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110601 Cédulas de capitalización $ 862,874
421005 Ingresos por intereses $ 862,874

SUMAS IGUALES $ 862,874 $ 862,874

El 02 de agosto vende el 60%, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.

serian 12 cédulas

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110201 Bancos nacional $ 7,200,000
424020 Cédulas $ 7,200,000

SUMAS IGUALES $ 7,200,000 $ 7,200,000

El 02 de noviembre vendió el resto, a $650,000 cada una.

serian 8 cédulas

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110201 Bancos nacional $ 5,200,000
424020 Cédulas $ 5,200,000

SUMAS IGUALES $ 5,200,000 $ 5,200,000

seccion 11,13

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110201 Bancos nacional $ 1,661,904
421005 Ingresos por intereses $ 1,661,904

SUMAS IGUALES $ 1,661,904 $ 1,661,904

to del 2020