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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS (UAPA).

ESCUELA DE NEGOCIOS.

TRABAJO FINAL PRESENTADO POR:

PAMELA DEL CARMEN CASTAÑOS DÍAZ.

CARRERA:

MERCADEO.

MATRICULA:

2019-06167.

ASIGNATURA:

MATEMATICA FINANCIERA.

ASESOR/A:

DOMINGO RODRIGUEZ, MA.

TEMA GENERAL DEL TRABAJO INVESTIGATIVO:

INVESTIGACION SOBRE DIFERENTES CONCEPTOS EN RELACION A LA

MATEMATICA FINANCIERA.

Fecha:
MARTES 08 DE SEPTIEMBRE DEL 2020.
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Introducción.
Este trabajo final se realizará con el propósito de dar a conocer el significado de varios
temas relacionado con esta materia; es importante recalcar que la razón en matemática,
por lo tanto, es un vínculo entre dos magnitudes que son comparables entre sí. Se trata
de aquello que resulta cuando una de las magnitudes o cantidades se divide o se resta
por otra. Las razones, por lo tanto, pueden expresarse como fracciones o como números
decimales.
El Descuento es el incremento negativo que sufre un capital al anticipar su pago. El
descuento simple es la operación financiera que tiene por objeto la sustitución de un
capital futuro por otro equivalente con vencimiento actual, mediante la aplicación de una
ley financiera de descuento simple.
Mientras que calcular el precio de venta partiendo del coste y el margen parece sencillo.
Para muchos, incluso resulta evidente, a simple vista, cómo hay que hacerlo. Y, sin
embargo, abundan los que plantean mal una operación tan sencilla como esta.
Los beneficios por venta a comisión es un importe económico que recibe un vendedor o
asesor comercial como ganancia por las ventas realizadas en un periodo de tiempo. La
función de ésta comisión es beneficiar a la empresa con el aumento de ingresos y a los
vendedores con un pago adicional de su salario base por generar flujo de efectivo.
Los intereses de cuenta de ahorros se calculan de manera diaria, pero se capitaliza
mensualmente.
En consecuencia: Interés mensual = suma de intereses diarios.
Existen dos formas de calcular el número de días Conociendo las fechas inicial y final
del calendario. El más usual es el método exacto que incluye todos los días excepto el
primero. El método aproximado del Tiempo se basa en el supuesto de que todos los
meses tiene 30 días.
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Trabajo Final de Matemática Financiera.

Investigue y defina los siguientes conceptos:

1.1 Razones.

La razón es una comparación entre dos magnitudes que se realiza mediante un cociente.

1.2 Proporciones y porcentajes.

Una proporción es una igualdad entre dos razones, y aparece frecuentemente en

notación fraccionaria.

También es la igualdad de dos razones de una misma clase y que tienen el mismo valor.

Si se analiza la cuestión desde una perspectiva matemática, puede indicarse que la

proporción implica una igualdad que existe entre dos razones. Por lo general, las
proporciones se escriben como fracciones: de este modo, al realizar una multiplicación
cruzada, se puede establecer una ecuación y conocer las distintas proporciones.

Partiendo de la regla anterior en el caso de alguno de los términos dela proporción no se

tengan, se aplica la regla para obtenerlos.
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Una relación de proporcionalidad es una relación entre dos variables en las que el
cociente entre las cantidades que se corresponden es siempre el mismo y se denomina
cociente de proporcionalidad.

Proporcionalidad inversa: Relación de proporcionalidad inversa Se denomina relación

de proporcionalidad inversa a la que se establece entre una variable independiente “X” y
una variable dependiente “Y”, de tal forma que el producto de ambas es siempre igual a
una constante k. Es decir: X (Y) = k.

Esta relación puede expresarse a modo de una función real de variable real, llamada
función de proporcionalidad inversa, que se escribiría genéricamente del modo siguiente:

F(x) = y = K/X

Esta función estaría definida en todo el conjunto de los números reales excepto el punto
para el cual se anula el denominador (esto es, para x = 0).

Proporcionalidad mixta: (2 o más variables en proporción múltiple).

Porcentajes.

El porcentaje es un símbolo matemático, que representa una cantidad dada como una
fracción en 100 partes iguales. También se le llama comúnmente tanto por ciento donde
por ciento significa «de cada cien unidades». Se usa para definir relaciones entre dos
cantidades, de forma que el tanto por ciento de una cantidad, donde tanto es un número,
se refiere a la parte proporcional a ese número de unidades de cada cien de esa cantidad.

El porcentaje se denota utilizando el símbolo «%», que matemáticamente equivale al

factor 0.01 y que se debe escribir después del número al que se refiere, dejando un
espacio de separación. Por ejemplo, «treinta y dos por ciento» se representa mediante
32 % y significa ‘treinta y dos de cada cien.

El porcentaje se usa para comparar una fracción (que indica la relación entre dos
cantidades) con otra, expresándolas mediante porcentajes para usar 100 como
denominador común. Por ejemplo, si en un país hay 500 000 enfermos de gripe de un
total de 10 millones de personas, y en otro hay 150 000 enfermos de un total de un millón
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de personas, resulta más claro expresar que en el primer país hay un 5 % de personas
con gripe, y en el segundo hay un 15 %, resultando una proporción mayor en el segundo
país.

El tanto por ciento se divide entre 100 y se simplifica la fracción. Ejemplo: Para saber
cómo se representa el 10 % en fracción se divide y luego se simplifica:

10%= 10/100 = 1/10= 0.1

La fracción común se multiplica por el número que sea necesario para que el
denominador sea 100 y se toma el numerador, que será el porcentaje.

Ejemplo: Para representar 1/10 como un porcentaje se hace la siguiente operación:

1/10= 10/100= 10%

1.3 Razones Financieras.

Las razones financieras son indicadores utilizados en el mundo de las finanzas para
medir o cuantificar la realidad económica y financiera de una empresa o unidad evaluada,
y su capacidad para asumir las diferentes obligaciones a que se haga cargo para poder
desarrollar su objeto social.

Las razones financieras permiten hacer comparativas entre los diferentes periodos
contables o económicos de la empresa para conocer cuál ha sido el comportamiento de
esta durante el tiempo y así poder hacer por ejemplo proyecciones a corto, mediano y
largo plazo, simplemente hacer evaluaciones sobre resultados pasados para tomar
correctivos si a ello hubiere lugar.

Las razones financieras, son pues, esos ratios e indicadores que permiten identificar
situaciones particulares de la estructura de una empresa, lo que permite evaluar su
gestión y desempeño.
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1.4 Tipos de Razones financieras.

A) Razones de liquidez.

Las razones de liquidez permiten identificar el grado o índice de liquidez con que cuenta
le empresa y para ello se utilizan los siguientes indicadores, y para ello debe tener claro
los siguientes conceptos:

Pasivos corrientes. El pasivo corriente o pasivo circulante es la parte del pasivo que
contiene las obligaciones a corto plazo de una empresa, es decir, las deudas y
obligaciones que tienen una duración menor a un año.

Se encuentra dentro del balance contable de una empresa y a su vez dentro del pasivo,
dónde distinguimos entre pasivo corriente y pasivo no corriente, para ordenar las cuentas
que afectan a la actividad económica de la empresa.

Activos Corrientes. El activo corriente, también llamado activo circulante o liquido, es

el activo de una empresa que puede hacerse líquido (convertirse en dinero) en menos
de doce meses. Como por ejemplo, el dinero del banco, las existencias, y las inversiones
financieras.

Además podemos entender el activo corriente como todos aquellos recursos que son
necesarios para realizar las actividades del día a día de la empresa. Se conoce como
corriente porque es un tipo de activo que se encuentra en continuo movimiento, puede
venderse, utilizarse, convertirse en dinero liquido o entregarse como pago sin demasiada
dificultad.

Capital neto de trabajo.

Se determina restando los activos corrientes al pasivo corriente. Se supone que en la

medida en que los pasivos corrientes sean menores a los activos corrientes la salud
financiera de la empresa para hacer frente a las obligaciones al corto plazo es mayor. Si
fuera necesario cubrir pasivos a corto plazo, la empresa debería tener los activos
corrientes necesarios para hacerlo.
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Índice de solvencia.

Se determina por el cociente resultante de dividir el activo corriente entre el pasivo

corriente (activo corriente/pasivo corriente). Entre más alto (mayor a 1) sea el resultado,
más solvente es la empresa, tiene mayor capacidad de hacer frente a sus obligaciones
o mejorar su capacidad operativa si fuere necesario.

Prueba ácida.

Es un índice de solvencia más exigente en la medida en que se excluyen los inventarios

del activo corriente. (Activo corriente – Inventarios)÷pasivo corriente.

Rotación de inventarios.

Indicador que mide cuánto tiempo le toma a la empresa rotar sus inventarios.
Recordemos que los inventarios son recursos que la empresa tiene inmovilizados y que
representan un costo de oportunidad, lo que es muy tenido en cuenta en la llamada
producción justo a tiempo.
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Rotación de cartera.

Es el mismo indicador conocido como rotación de cuentas por cobrar que busca
identificar el tiempo que le toma a la empresa convertir en efectivo las cuentas por cobrar
que hacen parte del activo corriente.

Las cuentas por cobrar son más recursos inmovilizados que están en poder de terceros
y que representan algún costo de oportunidad.

Rotación de cuentas por pagar.

Identifica el número de veces que en un periodo la empresa debe dedicar su efectivo en

pagar dichos pasivos (Compras anuales a crédito ÷ Promedio de cuentas por pagar).

B) Razones de endeudamiento.

Las razones de endeudamiento permiten identificar el grado de endeudamiento que tiene

la empresa y su capacidad para asumir sus pasivos. Entre los indicadores que se utilizan
tenemos:

Razón de endeudamiento.

Mide la proporción de los activos que están financiados por terceros. Recordemos que
los activos de una empresa son financiados o bien por los socios o bien por terceros
(proveedores o acreedores). Se determina dividiendo el pasivo total entre el activo total.
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Razón pasivo capital.

Mide la relación o proporción que hay entre los activos financiados por los socios y los
financiados por terceros y se determina dividiendo el pasivo a largo plazo entre el capital
contable.

C) Razones de rentabilidad.

Con estas razones se pretende medir el nivel o grado de rentabilidad que obtiene la
empresa ya sea con respecto a las ventas, con respecto al monto de los activos de la
empresa o respecto al capital aportado por los socios. Los indicadores más comunes son
los siguientes:

Margen bruto de utilidad.

Mide el porcentaje de utilidad logrado por la empresa después de haber cancelado las
mercancías o existencias: (Ventas – Costo de ventas)÷Ventas.

Margen de utilidades operacionales.

Indica o mide el porcentaje de utilidad que se obtiene con cada venta y para ello se resta
además del costo de venta, los gastos financieros incurridos.

Margen neto de utilidades.

Al valor de las ventas se restan todos los gastos imputables operacionales incluyendo
los impuestos a que haya lugar.

Rotación de activos.

Mide la eficiencia de la empresa en la utilización de los activos. Los activo se utilizan

para generar ventas, ingresos y entre más altos sean estos, más eficiente es la gestión
de los activos. Este indicador se determina dividiendo las ventas totales entre activos
totales.
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Rendimiento de la inversión.

Determina la rentabilidad obtenida por los activos de la empresa y en lugar de tomar

como referencia las ventas totales, se toma como referencia la utilidad neta después de
impuestos (Utilidad neta después de impuestos ÷ activos totales).

Rendimiento del capital común.

Mide la rentabilidad obtenida por el capital contable y se toma como referencia las
utilidades después de impuestos restando los dividendos preferentes. (Utilidades netas
después de impuestos - Dividendos preferentes)÷ Capital contable - Capital preferente.

Utilidad por acción.

Indica la rentabilidad que genera cada acción o cuota parte de la empresa. (Utilidad para
acciones ordinarias ÷ número de acciones ordinarias).

D) Razones de cobertura.

Las razones de cobertura miden la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones
o determinados cargos que pueden comprometer la salud financiera de la empresa. Entre
los indicadores a utilizar tenemos:

Cobertura total del pasivo.

Determina la capacidad que tiene la empresa para cubrir el costo financiero de sus
pasivos (intereses) y el abono del capital de sus deudas y se determina dividiendo la
utilidad antes de impuestos e intereses entre los intereses y abonos a capital del pasivo.

Razón de cobertura total.

Este indicador busca determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir con las
utilidades los cotos totales de sus pasivos y otros gastos como arrendamientos. Para ello
se divide la utilidad antes de intereses impuestos y otra erogación importante que se
quiera incluir entre los intereses, abonos a capital y el monto de la erogación sustraída
del dividendo, como por ejemplo el arrendamiento.
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2.1 Concepto de descuento y su clasificación.

Descuento Financiero: Operación financiera realizada por las entidades de crédito,

consistente en abonar al prestatario el importe, con rebaja por intereses, de una letra de
cambio u otro efecto mercantil antes de su fecha de vencimiento.

Se clasifican en:

a) Único: Se conoce así al descuento real que se está aplicando a un monto cuando
se le calculan todos los descuentos sucesivos. También puedes conseguir el
descuento único a partir de los valores no porcentuales, como el precio de lista
del producto o su valor de factura o final.

Su fórmula es la siguiente:

b) Sucesivo o en serie.

Descuento sucesivos: Son aquellos descuentos que se van efectuando uno a

continuación del otro considerado como el nuevo 100% a la cantidad que va quedando.
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Descuentos en cadena o serie: Con frecuencia, ocurre que, sobre una misma factura, se
hacen varios descuentos por diferentes razones independientes entre sí. Estos
descuentos sucesivos reciben el nombre de descuentos en cadena o serie.

Por ser los descuentos independientes, cada uno de ellos se efectúa sobre el valor neto
de la factura, después de deducir el descuento anterior.

c) Por pronto pago. La palabra “descuento” procede del verbo “descontar” y

significa, según la RAE, “rebajar una cantidad al tiempo de pagar una cuenta, una
factura, un pagaré, etc.” En el caso del descuento por pronto pago, que también
se conoce como descuento en efectivo, esta disminución del importe que pagar
se debe a un motivo concreto, este es, la prontitud en la liquidación de la factura.
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Existen algunos términos relevantes para entender cómo funciona el cálculo de los
descuentos:

 Plazo de descuento: plazo en el que es posible utilizar el descuento.

 Tasa del descuento: el porcentaje de descuento por pronto pago que se aplica a
la factura.
 Importe del descuento: la cantidad de descuento tras haber aplicado la tasa
correspondiente.

El descuento por pronto pago, si está incluido en la factura, siempre se calcula sobre el
importe bruto de la factura y forma parte de la base imponible sobre la que se determina
el IVA. Es por eso que resulta beneficioso para el comprador, pues no solo se reduce el
importe de la compra, sino también el IVA soportado.

La fórmula para calcular el descuento por pronto pago incluido en la factura es:

Descuento por pronto pago = Importe bruto x tasa de descuento.

Importe con el descuento= Importe bruto – descuento por pronto pago.

Dicho de otra forma:

d) Único equivalente a varios sucesivos. En ocasiones resulta útil en particular

cuando se realizan comparaciones de precios, reducir una serie de descuentos a un
descuento único que produzca el mismo resultado que la serie de dos, tres, o más
descuentos. Ese descuento único que puede reemplazar a una serie de descuentos se
conoce como tasa o porcentaje único de descuento equivalente a los señalados
descuentos.
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2.2 Calculo de los precios de un artículo o mercancía.

Es importante saber que para definir los precios de venta de tus productos y servicios
debes hacer lo siguiente: Definir el costo variable unitario. Definir un margen de
contribución que cubra los costos fijos y las ganancias deseadas. Calcular el precio de
venta dividiendo el costo variable entre el margen de contribución.

a) Precio de venta. El precio de venta es simplemente determinar el costo que tu

producto o servicio tendrá en el mercado para el consumidor. Pero ¿cuál es la
manera correcta de calcularlo? Una de las fórmulas es la suma de los costos de
producción y sus porcentajes, además los gastos, tanto fijos como variables, más
el porcentaje de beneficio que se espera obtener con la venta.

Existen tres tipos comunes de fijación de precios. Uno de ellos es el precio de venta
basado en costos, que considera costos totales, con los beneficios ya sumados. El
segundo, es la fijación de precios basada en la competencia, que es determinada por el
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valor practicado en el mercado. El principal desafío de esta práctica específica es

equipararse a grandes empresas, que acostumbran tener precios más competitivos.

Por último, existe el precio de venta basado en la demanda, que debe considerar al
consumidor y factores como la confiabilidad y la credibilidad de tu marca.

El e-commerce y la fijación de precios dinámica.

Las diversas posibilidades de compra a través del e-commerce hacen el mercado aún
más competitivo y exigen del comerciante que utiliza esta plataforma un método propio
para fijar los precios. Además, la facilidad de comprar por Internet permite que el cliente
potencial compare precios en muchas webs en poco tiempo. Para atender a esta
demanda existe la fijación de precios dinámica.

La fijación de precios dinámica se hace a través de sistemas automatizados, con

herramientas programadas para definir el mejor precio para vender tu producto.
Considera un escenario en el que tu e-commerce vende 50 productos diferentes, y otras
tiendas venden los mismos productos. Si 40 de ellos tienen los valores más altos, el
consumidor optará por la competencia. Lo que también puede suceder si los otros 10
productos tienen precios muy bajos, pues esto genera desconfianza por parte del
consumidor.

b) Precio de catálogo. El precio de catálogo es simplemente determinar el costo de

una lista de una serie de productos que se ofrecen para la venta. El mismo tiene
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la información en lo que respecta a dichos productos como asimismo tiene el

precio al que se ofrece al público. Los catálogos existen desde hace mucho
tiempo, tienden a servir como una forma de canal de información que se dirige a
un cliente, información que da pautas en lo que respecta a las transacciones
comerciales. Hoy en día, gracias al empleo de las nuevas tecnologías, los mismos
pueden publicarse en el internet, logrando una masividad de la que antes estaban
imposibilitados. Los catálogos online pueden estar alojados en el sitio propio de la
entidad que los comercializa o pueden estar alojados en sitios especialmente
desarrollados para albergar a este tipo de elementos provenientes de distintos
comerciantes.

c) Precio de Costo. En el cálculo de precios internacionales, el precio de coste

incluye los costes de fabricación del producto, entre ellos, la compra de materias
primas, envase, embalaje y mano de obra. Además, se deben incluir los gastos
para la adaptación técnica y comercial del producto al mercado de destino; por
ejemplo, la obtención de certificados de calidad o el etiquetado en un idioma
extranjero.

Esta parte de valor de la mercancía, que repone el precio de los medios de producción
consumidos y el precio de la fuerza de trabajo empleada, sólo repone lo que le cuesta
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la mercancía al propio capitalista y por ello constituye para él el precio de costo de la

mercancía. Si denominamos pc al precio de costo, la fórmula M = c + v + pv se
convierte en esta otra: M = pc + pv, o bien valor de la mercancía = precio de costo +
plus valor.

d) Margen de Beneficio.

El margen de beneficio es simplemente la diferencia entre el precio de venta al público y

los costes de producción o adquisición del producto o servicio.

Se trata de un margen que puede ser margen neto (después de impuestos) o margen
bruto (antes de impuestos), pero en el que hay que tener en cuenta los costes
variablemente (propiamente ligados a la producción o adquisición de esa unidad) y los
costes fijos de la empresa.

Generalmente sólo hablamos de margen de beneficio refiriéndonos a los costes

variables. Ejemplo: si compro un producto a mi proveedor por 6 euros y lo vendo a 15
euros, obtendría un beneficio de 9 euros. Sobre el precio final de venta o ingresos finales,
significa que tendrías un beneficio del 60%, frente a un 40% que serían los gastos.

Si quieres una fórmula para calcular el margen de beneficio, sólo tendrías que dividir 9/15
(=0,60) y 6/15 (0,40) y multiplicar el resultado de cada uno por 100.
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Lo primero para mejorar el margen de beneficio es saber cómo calcularlo. Por eso, antes
de poner en práctica estos consejos, asegúrate de que sabes cómo hacerlo.

Dicho esto:

1. Sé consciente de los precios reales en tu sector.

Es posible que estés vendiendo a un precio muy por debajo del de mercado. Esto se
puede adoptar como una estrategia empresarial low cost. El problema es que necesitas
vender mucho para que te resulte rentable. Y para vender mucho, vas a tener que invertir
mucho en publicidad y marketing.

2. Mejor productos pequeños que grandes.

Te sorprendería saber que, si miramos los porcentajes, una empresa puede sacar mucho
más margen de beneficio vendiendo productos pequeños y baratos que productos
grandes y caros.

Los productos grandes y caros suelen ser más difíciles de vender, y además, pueden
dejar un menor margen de beneficio. En cambio, un producto que compres por 1 o 2
euros te da muchas más posibilidades para luego venderlo por 5 o 6 euros y estar
obteniendo unos márgenes mucho mayores.

3. No cometas errores al calcular el margen de beneficio.

Cometer errores te puede llevar a tener mal los números. Si utilizas la fórmula que te
hemos dado antes, es mucho más fácil calcular el margen de beneficio. El problema es
que muchas personas lo plantean de otra manera, calculan el margen de beneficio sobre
el precio de coste y no sobre el precio de venta final.

4. Cuidado con los descuentos.

Ten en cuenta que muchos descuentos no justificados se descuentan de tu margen de

beneficio. Es decir, tu proveedor quizás no te haga ningún descuento, pero tú haces un
descuento a tus compradores de un 15% del precio final de venta.
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5. Controla bien tus costes fijos.

Porque insistimos, no te fijes sólo en la mercancía y sus costes, o en los costes de

producción, o en la mano de obra si vendes servicios. Debes tenerlo todo en cuenta,
incluyendo luz, agua, teléfono, publicidad, impuestos, etc.

e) Beneficios por ventas a comisión.

Es importante saber que las ventas por comisión es un importe económico que recibe
un vendedor o asesor comercial como ganancia por las ventas realizadas en un periodo
de tiempo. La función de ésta comisión es beneficiar a la empresa con el aumento de
ingresos y a los vendedores con un pago adicional de su salario base por generar flujo
de efectivo.

El trabajo por comisión de ventas es un incentivo económico para vendedores y para las
empresas: quien más produce es mejor recompensado.

El esfuerzo, la personalidad, la inteligencia y las habilidades moldean el buen trabajo por

comisión de ventas. Este tipo de trabajo depende (y se basa) en el rendimiento de las
ventas. Quienes trabajan por comisión de ventas, en general, no tienen acceso ni
derecho a recibir beneficios extras (jubilación, seguros, etc.). Sin embargo, tampoco
presentan gastos o responsabilidades extras, es decir, no pagan por el local de oficina,
por publicidad, etc.

Los trabajos basados en la comisión de ventas más conocidos son: Agente de Seguros,
Agente de Bienes y Raíces y Corredor de Bolsa.

Ventajas del trabajo por comisión.

 Premia la productividad y la eficiencia.

 Experiencia directa con los clientes al momento de independizarte.
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3.1 Interés simple. El interés simple es la tasa aplicada sobre un capital origen que
permanece constante en el tiempo y no se añade a periodos sucesivos.

En otras palabras, el interés simple se calcula para pagos o cobros sobre el capital
dispuesto inicialmente en todos los periodos considerados, mientras que el interés
compuesto va sumando los intereses al capital para producir nuevos intereses.

El interés puede ser pagado o cobrado, sobre un préstamo que paguemos o sobre un
depósito que cobremos. La condición que diferencia al interés compuesto del interés
simple, es que mientras en una situación de interés compuesto los intereses devengados
se van sumando y produciendo nueva rentabilidad junto al capital inicial, en un modelo
de interés simple solo se calculan los intereses sobre el capital inicial prestado o
depositado.

Así pues, puesto que los intereses no se van incorporando al capital, estos quedan
devengados y se reciben al final del periodo.

Su fórmula es la siguiente:
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El capital inicial (C), es la cantidad de dinero que se invierte o se presta. Este también es
conocido por «principal» o «valor actual», y representa la base sobre la cual se genera
el interés.

La tasa de interés (i), es la cantidad de interés expresado en tanto por ciento por unidad
de tiempo. La tasa de interés se expresa generalmente en año, aunque puede
expresarse en semanas, quincenas, meses, bimestres…

El tiempo (t), es el lapso transcurrido entre el momento de la inversión o préstamo y el

retiro o pago.

3.2 Interés exacto. Se denomina "interés simple exacto" a aquél que se calcula
considerando la cantidad de días de un año según el calendario. Es decir 365 días o 366
días si el año fuese bisiesto.

3.3 Interés ordinario. Se denomina "interés simple ordinario" a aquél que se calcula
considerando que el año tiene 360 días. También se le conoce como año comercial.
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3.4 Interés bancario.

El interés es una parte integral de la forma en que se mueve el dinero en el sector

financiero. Existen distintos tipos de intereses bancarios, pero todos tienen en común ser
componente sustancial de toda clase de operaciones de crédito y préstamo.

El interés es el pago adicional que se suma al principal pagado a un prestamista por el

derecho a pedir dinero prestado. La tasa de interés se expresa como una tasa de
porcentaje anual, y el pago podría ser una cantidad fija de dinero (tasa fija) o tasas
pagadas en una escala móvil (conocida como pago variable).

Existen 5 tipos de intereses bancarios que son:

1. Interés fijo. Es una tasa específica que se vincula a un préstamo o una línea de
crédito y que debe devolverse junto con el capital.
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2. Interés variable. Las tasas de interés pueden fluctuar y eso es exactamente lo

que sucede con las tasas de interés variable. Estos tipos de intereses bancarios
suelen estar vinculado al movimiento continuo de las tasas de interés base (las
preferenciales que los prestamistas usan para establecer sus tasas de interés).
3. Porcentaje de tasa anual. Se trata del monto del interés total expresado
anualmente sobre el costo total del préstamo. Las compañías de tarjetas de
crédito a menudo usan este monto para establecer tasas de interés cuando los
consumidores acuerdan llevar un saldo en su cuenta de tarjeta de crédito.
4. Interés simple. El término interés simple es una tasa que los bancos usan
comúnmente para calcular la tasa de interés que cobran a los prestatarios (el
interés compuesto es la otra forma común de cálculo de tasa de interés utilizada
por los prestamistas).
5. Interés compuesto. Los bancos a menudo usan intereses compuestos para
calcular las tasas bancarias. En esencia, las tasas compuestas se calculan sobre
los dos componentes clave de un préstamo: capital e intereses.

3.5 Cálculo de interés en cuentas de ahorros.

Los intereses de cuenta de ahorros se calculan de manera diaria, pero se capitaliza

mensualmente.

Muchas personas deciden ahorrar dinero para el mediano o largo plazo sea por el motivo
que sea desde comprar un auto, a una vivienda, viajar en las vacaciones o disponer de
dinero ahorrado para imprevistos o porque desean tener dinero ahorrado u por cualquier
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otro motivo para ahorrar dinero. Para lo que existen cuentas de ahorro y que veremos
sobre sus intereses.

Más allá o no de decidir la finalidad de la de porqué ahorrar dinero y una vez que deciden
hacerlo mediante una cuenta de ahorro y el banco elegido para ello se obliga a
devolverles los fondos ahorrados y pagar por el uso de esos fondos. Es dónde aparece
el Don interés, que es el aporte que se da el pago por el usar el dinero.
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3.6 Cálculo del capital y de la tasa de interés.

Calculo del capital El capital de trabajo es básicamente una cantidad de recursos

financieros que la empresa necesita para seguir operando y explorar su actividad. Es
extremadamente relevante para la salud financiera y la sostenibilidad del negocio.

Es responsable de mantener las operaciones de una empresa, especialmente cuando se

aplaza la recepción de las disposiciones de ventas o servicios y no hay efectivo para
cubrir los gastos básicos.

Estos son los recursos financieros aplicados por la empresa en la ejecución del ciclo
operativo de sus productos, que se recuperarán financieramente al final de este ciclo.

Por lo tanto, es lo que brinda apoyo financiero a la empresa hasta que se reciben sus
ventas.

En este artículo, comprenderá la importancia del capital de trabajo para una empresa y
sus diferentes tipos, y también aprenderá cómo calcularlos a través de una explicación
simple y didáctica.

El cálculo del capital de trabajo.

Una vez que se han recaudado todos los gastos de la compañía, es hora de calcular el
capital de trabajo, lo cual es bastante simple.

Como ejemplo, crearemos una situación hipotética para una empresa proveedora de
servicios que determinará el capital de trabajo necesario para un año específico. A partir
de esto, se calcularon las siguientes cantidades de gastos mensuales:

 Electricidad: $ 150.00.
 Renta: $ 500.00.
 Agua, teléfono e internet: $ 250.00.
 Nómina: $ 15,000.00.
 Suministros de oficina y limpieza: $ 300.00.
 Previsión fiscal: $ 800.00.
 Gastos con servicios continuos: $ 1,500.00.
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Por lo tanto, la cantidad de capital de trabajo que esta compañía necesitará para
permanecer activa es de $18,500.00 por mes.

Algunas compañías que reciben pagos recurrentes pueden incluir dichos montos en su
cálculo de capital de trabajo para reducir los gastos. Es decir, suponga que la misma
compañía recibe mensualmente la cantidad de $5,000.00 de algunos clientes. En ese
caso, puede deducir la estimación de pago mensual en el cálculo de su capital de trabajo.
Por lo tanto, el monto sería de $13,500.00.

Calculo de tasa de interés. Es importante saber que es la tasa de interés ante todo es
cuando nos referimos a la economía o a las finanzas, el concepto de tasa de interés se
refiere al costo que tiene un crédito o a la rentabilidad de los ahorros, por tanto, puede
significar utilidad, ganancia o valor de una cierta actividad.

Cómo calcular la tasa de interés?

Lo más probable es que debas calcular la tasa de interés para un crédito, por lo tanto, te
explicaremos en detalle los factores que no puedes olvidar.

Debes poner atención en lo siguiente:

1) Tasa de interés.

2) Monto del préstamo.

3) Plazo de pago.

Siempre que pidas un préstamo, te comprometes a devolver el monto del dinero inicial
más los intereses que corresponden a la ganancia para el banco o la entidad financiera.

Para esto, el interés simple generado por el capital invertido se va a mantener igual en
todos los períodos, siempre que no varíe ni la tasa ni el plazo. Dicho de manera más
sencilla, el interés simple se calcula y se paga sobre un capital inicial que permanece
invariable.
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Entonces, así es la fórmula

La fórmula para calcular el interés simple será así:

I = C . i . t >>El interés simple de un préstamo es igual al monto del préstamo inicial, por
la tasa de interés, por la cantidad de períodos que tendrás que pagar.

3.7 Interés por préstamos.

Dada una cantidad de dinero y un plazo o término para su depósito o devolución, el tipo
de interés indicará qué porcentaje de ese dinero se obtendría como beneficio, o en el
caso de un crédito o un préstamo, qué porcentaje de ese dinero habría que pagar.

En algunos préstamos se establecen distintos tipos de interés según el periodo:

Por ejemplo: 8% durante los dos primeros años, 9% durante el 3° y 4° año, y 10% durante
los dos últimos años.

Suelen ser operaciones a largo plazo, en las que el tipo de interés va aumentando a
medida que se incrementa el plazo.

Aparte de esta peculiaridad, estos préstamos pueden seguir el desarrollo de algunos de

los modelos que hemos analizado (cuotas periódicas constantes, amortización de
principal constante, etc.). Vamos a ver un ejemplo de un préstamo que sigue el modelo
de cuotas constantes.

3.8 Importancia de los ahorros para las sociedades.

Hay alternativas a esta cultura de la ostentación y el desperdicio. En décadas recientes

hay una multiplicación de alternativas, tanto desde la filosofía como desde la sociología
y otras ramas de las ciencias sociales y administrativas, para fomentar una cultura del
reciclaje y el ahorro. Porque el planeta no da para más, porque debemos priorizar la
satisfacción de las necesidades básicas de las personas y no sólo la presunción o una
necesidad vacía de estar a “última moda” o de poseer las cosas de tendencia más actual.
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¿Qué representa ahorrar?

Significa no gastar todo lo que ingresa a tus propias finanzas. En una época de crisis y
gasto, ahorrar significa hacer un esfuerzo adicional de control. De no adquirir todo lo que
podamos, sino sólo lo que necesitamos y nos haga falta.

Entonces, la importancia del ahorro se traduce en lo significativo que puede resultar

cambiar de óptica y ver al mundo no como una cadena de objetos a comprar, usar y
desechar, sino como una serie de cosas significativas y valiosas que pueden ser
utilizadas en diversas ocasiones para satisfacer diversas necesidades y que forman parte
de ciclos de uso que no terminan. Ahorrar se convierte en una forma de ver la vida sin
desperdiciar, de optimizar nuestros ingresos y de no perder ni un gramo de bienestar. Es
reservar recursos para casos de emergencia, para planes a futuro, para grandes
proyectos. Es no desperdiciar, prever, planear. Y puede ser la mejor técnica para
enfrentar economías inestables, periodos críticos y fluctuaciones financieras
internacionales.
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3.9 Estimación del tiempo para el cálculo de los intereses.

Cuando necesitamos dinero prestado, necesitamos una cantidad de dinero específica,

ya sea que nos presten dinero o que lo prestemos, a dicha cantidad de dinero se le
conoce como capital inicial.

Los intereses se calculan por períodos de tiempo por lo general de un mes, durante todo
el período de la deuda. Según como se haga este cálculo se pueden presentar dos
formas de intereses: el interés simple y el interés compuesto.

3.9.1 Con tiempo exacto.

En este caso se supone un año de 360 días y se toman los días que realmente tiene el
mes según el calendario. Este interés, se conoce con el nombre de interés bancario; es
un interés más costoso y el que más se utiliza.

3.9.2 Con tiempo aproximado.

En este caso se supone un año de 360 días y 30 días al mes. Se conoce con el nombre
de interés comercial, se usa con frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la
posibilidad de hacer simplificaciones.

Interés exacto con tiempo exacto. En este caso se utilizan 365 o 366 días al año y mes
según calendario. Este interés, se conoce comúnmente con el nombre de interés
racional, exacto o real, mientras que las otras clases de interés producen un error debido
a las aproximaciones; el interés racional arroja un resultado exacto, lo cual es importante,
cuando se hacen cálculos sobre capitales grandes, porque las diferencias serán
significativas cuando se usa otra clase de interés diferente al racional. Lo importante, es
realizar cálculos de intereses que no perjudiquen al prestamista o al prestatario.

Interés exacto con tiempo aproximado. Para el cálculo de éste interés se usa 365 o
366 días al año y 30 días al mes. No se le conoce nombre, existe teóricamente, no tiene
utilización y es el más barato de todos.
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Conclusión.
Al finalizar la investigación del estudio realizado sobre los distintos conceptos
relacionados con la matemática financiera se procede a dar respuestas a los términos
formulados al comienzo del trabajo final:
 De acuerdo a los estudios realizados una razón, en matemáticas, es la relación
entre dos magnitudes que se expresa como una fracción. De este modo, una
razón financiera es la relación entre dos magnitudes de un estado financiero que
se expresan como una fracción.
 La noción de proporcionalidad reviste gran importancia no sólo en el dominio de
las actividades matemáticas de la escolaridad obligatoria, sino también en
numerosas aplicaciones de la ciencia y la técnica.
 Los porcentajes son muy simples de calcular y presentan fundamentos tangibles
y sólidos para provocar un cambio transformador en nuestra relación con el dinero,
al entender primero dónde estamos parados y sobre la base de eso trazar un plan
de acción para llegar al lugar que queremos en un lapso razonable.
Para vender más es necesario contar una estrategia. Quizá la más usada por las
empresas son los descuentos. Sin embargo, no es la única forma de llegar a los clientes,
puedes brindarles una serie de incentivos que les harán sentir que se están llevando más
por el mismo precio. Y estos son: Único, Sucesivo o en serie, Por pronto pago y Único
equivalente a varios sucesivos.

 Lo mejor es haber calculado el precio del producto o el servicio ya antes de

finalizar su desarrollo u ofrecerlo al consumidor. Para saber a tiempo si tú oferta,
tal y como la imaginas, podrá sobrevivir en el mercado, lo mejor es calcular el
precio ya durante el plan de negocio.
 Se denomina "interés simple exacto" a aquél que se calcula considerando la
cantidad de días de un año según el calendario. Es decir 365 días o 366 días si el
año fuese bisiesto. Se denomina "interés simple ordinario" a aquél que se calcula
considerando que el año tiene 360 días. Y los intereses bancarios están presentes
en multitud de operaciones financieras y su importancia es vital a la hora de
determinar la idoneidad de estas operaciones.
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 Es importante saber que los ahorrantes reciben su compensación en la forma de

intereses pagados en los depósitos a cambio de permitir que las instituciones
utilicen sus fondos.
 Los intereses con tiempo exacto es cuando se supone un año de 360 días y se
toman los días que realmente tiene el mes según el calendario. Este interés, se
conoce con el nombre de interés bancario; es un interés más costoso y el que más
se utiliza. Mientras que con tiempo aproximado, en este caso se supone un año
de 360 días y 30 días al mes. Se conoce con el nombre de interés comercial, se
usa con frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la posibilidad de hacer
simplificaciones.
Las matemáticas financieras sirven a las personas en su vida diaria y a las empresas
cuando requieren saber las variaciones del valor de su dinero en determinado tiempo;
ayuda en la toma de decisiones en operaciones bancarias, bursátiles, en temas
económicos y en muchas áreas que impliquen finanzas y finalmente son la base
fundamental para el análisis de proyectos de inversión.
 Pagina 32

Bibliografía.

 Razones.

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sirve/#:~:text=Con%20las%20razones%20financieras%20puedes,el%20desempe%C3
%B1o%20de%20tu%20empresa.&text=De%20este%20modo%2C%20una%20raz%C3
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 Proporciones y porcentajes.

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https://www.lanacion.com.ar/opinion/uso-e-importancia-de-los-porcentajes-en-tus-
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 Concepto de descuento y su clasificación.

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0descuentos&text=Para%20vender%20m%C3%A1s%20es%20necesario%20contar%2
0una%20estrategia.&text=Se%20le%20llama%20valor%20agregado,regalos%2C%20o
fertas%2C%20entre%20otras.

 Calculo de los precios de un artículo o mercancía.

https://www.ionos.es/startupguide/gestion/calculo-de-precios/

 Interés simple.

https://economipedia.com/definiciones/interes-
simple.html#:~:text=El%20inter%C3%A9s%20simple%20es%20la,se%20a%C3%B1ad
e%20a%20periodos%20sucesivos.&text=As%C3%AD%20pues%2C%20puesto%20qu
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 Interés exacto y ordinario.

https://www.gestiopolis.com/apuntes-de-matematicas-financieras-interes-simple-
interes-compuesto-anualidades-y-amortizaciones/
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 Interés bancario.

https://obsbusiness.school/es/blog-investigacion/finanzas/tipos-de-intereses-bancarios-
definicion-y-caracteristicas

 Calculo de interés en cuentas de ahorros y tasa de interés.

https://www.rankia.cl/blog/mejores-cuentas-bancarias/4155398-como-calcular-
intereses-cuenta-ahorro

https://blog.nubox.com/qu%C3%A9-es-la-tasa-de-inter%C3%A9s-y-c%C3%B3mo-se-
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 Interés por préstamo.

https://es.wikipedia.org/wiki/Inter%C3%A9s

 Importancia de los ahorros para las sociedades.

https://revistadigital.inesem.es/educacion-sociedad/ahorrar-sociedad-actual/

 Estimación del tiempo para el cálculo de los intereses.

https://edu.gcfglobal.org/es/credito/como-se-calculan-los-intereses/1/

https://www.uv.mx/personal/cbustamante/files/2011/06/MATEMATICAS_FINANCIERAS
.pdf