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SONELGAZ société algérienne de l'électricité et du g,.z

LE PRESIDENTDIRECTEURGENERAL
N" 63),.t zao/.
prRÇçr,ryE
N:13
O6jet : Modalités
et délaisde traitement
desfacturesfournisseurs
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1-Exposédes motifs.
La prise en chargedes modalitéset délaisde traitement des facturesfournisseurs
souffrede dysfonctionnements importants.
Le n-onrespectdes délaiscontractuels de règlements des factureset l,absencede
gystèmerigoureuxde suivid":.engagements, rendentla gestionde la trésorerie
I'Entreprisetrèsaléatoire.Ceciinduitôesconséquences de
nônnégligeables aussi bien
sur les moyensd'assurancede la couverture financièreoes-oésoinsqù.. Ë* le
fonctionnement des unitéset filiales.
En vue de lever ces contraintes, la présentedirectivea pour objet de rappeler,à
I'ensembledes unitéset filialesdu groupe,les règlesà 'respe"f",
paiementdesfournisseurs "n matièrede
et de gestiônde la trésoràrie,afindË;;*eftre unevision
clairesur la couverture financièredes besoinsdes Sociétés.
Dans le cadre des nouvelle_s dispositionsen matièrede règlements
fournisseurs, des factures
et pour mettrefin aux dysfonctionnements constàtesdansle traitement
de ces factures,notammentdanslesdélaisde règlernent,il est arrêté
ce qui suit:
A- RéceotiondeJafacture.
a) La facturereçueau niveaudu bureaud'ordrede I'unitéeuoufiliale
du groupe
eUouDirectionGénéralede la Distribution devrafairerpJrr"itre, à son recto,
un cachetspécialmentionnant la datede réception.
Une copiede cettefacturementionnant la date de réceptionsera remiseau
fournisseur lorsdu dépôt.
Les délaisde règlementde la facturecommencent à courirà compterde la
datede réception.
Le bureau d'ordre transmetimmédiatement la facture réceptionnéeaux
structuresconcernées,à I'effetde sonordonnancement.
b) La factureest ordonnancée par lesservices concernés, au plustard,dansles
sept (07)ioursqui suiventla datede réception.
Dans le cas où elle présenterait un vicede formeeUoude fonds,elle sera
retournéeà l'érnetteur -'
au plustarddansce mêmedélaiOeiÀpt (07)jours.
En vue d'assurerun suividesfacturesreçues,le serviceordonnateur
ouvreà
son niveau-un registresur lequelseroniconsignées f'ensembfe desfactures
reçues,en faisantressortirla datede Éception'etfa datede
la transmission
au servicecomptable ou le caséchéantla datedu retourversle fournirràui.

Directive no 1"3/2004 -Modalités et DéIais de haitement des FacturesFournisseurs-

 c) Une fois ordonnancée, la factureest transmiseà la structureFinances
Comptabilité de f'unitéeuou filialedu groupeeuou Direction et
Distribution Généralede la
, dansun détain'excédant ôasoix(10)joursa compterde sa date
de réception par le serviceordonnateur.
B- Rèqlement de.la facture.
a) sauf dispositions contraires dûmentexplicitées, resdélaisde règlement
Fournisseurs doiventêtreconformes des
auxdélaiscontractuels.
Le règlementdes facturesne doit,en aucuncas,êtreetfectué
ces délaiscontractuels en dehorsde
sauf décisionexpresse_ du prernieri"rponrable de la
filialeeUoude la DirectionGénérale (cas'deta DistribuiionJ
Danstousles cas,la Directiondes Finances du Groupeest informéede cette
exception.
b) Le règlementdes factures,par les structures financeset comptabilité,
effectuéconformément aux dispositions sera
ci_dessus.
La datede règlementdevraêtrecalculé par rapportà la
datede réception,
tellequ'inscriteau rectode la facture.
c) Les présentesdispositions sont valablesjusqu'àla définitionde délais
paiementsconventionnets, qui serontmis en place pour l,ensemblede
unités,filialesdu Groupeet Directions des
Générates de la Distribution et ce,
selonle type et le montantde la relationcommerciale (fournitures,
et services). réalisation
d) Les structuresFinanceset comptabilité sont tenuesd'ouvrir
l'effetd'y enregistrertoutes les facturestraitées,en mettant un registre,à
datede réceptionet celledu reglement en évidenceta
(datede remiseen banque)ou le cas
échéantcelredu retourversle fôurnisseur.
e) Les structuresfinanceset comptabilité devronttransmettre
paiements les justificatifsde
(copiedes ordresde Virements recejtiônnes
[o.v.], parla Banque
euou copiedes chèques),âu plustarddahsbs quatrejours
règlement qui suiventle
de la facture.
C- Auditet suivi.
L'ensemble de ces dispositions
devrontfaireI'objetd'unc.ontrôle
tant de la partde la hiérarchieque de la part'0"" services régulier
et rigoureux
règleset procédures chargés
de l,auditdes
financières
et comptables.
Date d'effel 0 g A0ljT
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La présentedirectiveprendeffetà
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d'NoureddineBoutarfa =+ELry

Directive n" 13/ 2004 -Modalités et Délais de traitement

des Factures Fournisseurs_
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