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Pda. 1 10/02/2020
102102 EN TÍTULOS-VALORES PARA LA VENTA Q 5,000,000.00
102109 Intereses pagados en compra de valores Q 9,836.07
101102 Banco Central Q 5,009,836.07
Costo de Adquisicion de titulos valores pagados mas intereses pagados en la compra 5,009,836.07 5,009,836.07
del mismo
Pda. 2 29/02/2020
102199 Productos Financieros Por cobrar Q 21,857.92
401101 Intereses devengados no percibidos Q 21,857.92
21,857.92 21,857.92
Por Intereses devengados pendientes de cobro del 10 al 29 de febrero
Pda. 3 01/03/2020
101101 Caja Q 31,693.99
P#1 (del 01 al 10 Feb) 102109 Intereses pagados en compra de valores 9,836.07
P#2 (del 10 al 29 Feb) 102199 Productos Financieros Por cobrar 21,857.92
31,693.99 31,693.99
Intereses cobrados S/Inversion en valores.
Pda. 4 01/03/2020
401101 Intereses devengados no percibidos Q 21,857.92
601101 Intereses Q 21,857.92
21,857.92 21,857.92
Traslado a Producto los Intereses cobrados.
PRESTAMOS
AUTORIZACION
Pda. 1 21/02/2020
913101 CRÉDITOS APROBADOS NO FORMALIZADOS Q 100,000.00
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 100,000.00
POR LA AUTORIZACION DEL PRESTAMO CON GARANTIA FIDUCIARIA 100,000.00 100,000.00
FORMALIZACION
Pda. 2 21/02/2020
801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Q 100,000.00
888888 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 100,000.00
POR FORMALIZACION DEL CREDITO 100,000.00 100,000.00
Deribado de la Formalizacion del prestamo (automaticamente se realiza la regularizacion de P#1 porque ya no tiene razon de ser)
Pda. 3 21/02/2020
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 100,000.00
913101 CRÉDITOS APROBADOS NO FORMALIZADOS Q 100,000.00
POR REGULARIZACION DE CUENTAS 100,000.00 100,000.00
EN ESTE CASO NO SE REGISTRA LA GARANTIA PORQUE ES FIDUCIARIO
Pda. 5 01/02/2020
103101 VIGENTE (Fiduciario) Q 100,000.00
301101 DEPÓSITOS MONETARIOS Q 100,000.00
Por la entrega de fondos a Juan Rosales Q 100,000.00 Q 100,000.00
Pda. 6 01/02/2020
888888 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 100,000.00
801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Q 100,000.00
Regularizacion de la partida P#2 100,000.00 100,000.00
Pda. 7 29/02/2020
DEVENGO 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Q 1,683.06
401101 INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Q 1,683.06
Provision de Intereses del mes 1,683.06 1,683.06
Pda. 9 29/02/2020
301101 DEPOSITO MONETARIOS Q 101,683.06
103101 VIGENTE Q 100,000.00
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Q 1,683.06
Pago de capital e ntereses 101,683.06 101,683.06
Pda. 10 29/02/2020
401101 INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Q 1,683.06
601101 INTERESES Q 1,683.06
Registro del percibido de los Intereses 1,683.06 1,683.06
P#2 03/01/2019
FORMALIZCION 801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Q 500,000.00
888888 CUENTAS POR CONTRA Q 500,000.00
Formalizacion del prestamo Q 500,000.00 Q 500,000.00
P#5 03/01/2019
902102 HIPOTECAS Q 800,000.00
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 800,000.00
Registro de la Hipoteca Q 800,000.00 Q 800,000.00
PRIMER DESEMBOLSO
P#6 05/02/2019
103101 Vigente Q 400,000.00
301102 DEPÓSITOS DE AHORRO Q 400,000.00
Primer Desembolso Q 400,000.00 Q 400,000.00
P#7 05/02/2019
888888 CUENTAS POR CONTRA Q 400,000.00
801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Q 400,000.00
Regularizacion de la cuenta Creditos formalizados pendientes de utilizar Q 400,000.00 Q 400,000.00
SEGUNDO DESEMBOLSO
P#8 15/02/2019
103101 Vigente Q 100,000.00
305102 OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO Q 10,000.00
Segundo Desembolso Q 100,000.00 Q 10,000.00
P#9 15/02/2019
888888 CUENTAS POR CONTRA Q 100,000.00
801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Q 100,000.00
Formalizacion del Prestamo Q 100,000.00 Q 100,000.00
P#10 28/02/2019
Del 5 al 14 = 10 dias 400,000 x 0.17 = 68,000 x 10/365= 1,863.01
del 15 al 28=14 dias (400,000+100,000) 500,000 x 0.17 = 68,000 x 14/365=3,260.27
1,863.01+3,260.27 = 5,123.28
P#11 01/03/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR Q 505,123.28
103101 VIGENTE Q 500,000.00
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Q 5,123.28
Cancelacion de prestamo Q 505,123.28 Q 505,123.28
P#12 01/03/2019
401101 INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Q 5,123.28
601101 INTERESES Q 5,123.28
Registro de los intereses a Producto Q 5,123.28 Q 5,123.28
Registrar unicamente la Autorizacion, Formalizacion y entrega de los fondos (hacer solo Partidas 1, 2, 3, 6)
DOCUMENTOS DESCONTADOS
P#1 02/02/2019
103101 VIGENTES Q 15,000.00
301101 DEPOSITOS MONETARIOS Q 14,260.27
309101 INTERESES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Q 739.73
Regularizacion de la Hipoteca Q 15,000.00 Q 739.73
P#2 02/02/2019
914101 DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA Q 3.00
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 3.00
POR EL ENVIO DE LA LETRAS DE CAMBIO A LA BOVEDA Q 3.00 Q 3.00
P#3 28/02/2019
309101 INTERESES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Q 166.44
601101 INTERESES Q 166.44
REGISTRO DE LOS INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 166.44 Q 166.44
NOTA: Se registro de igual forma hasta que transcurran los 120 dias
P#4 02/06/2019
101101 CAJA Q 10,000.00
103101 VIGENTES Q 10,000.00
CANCELACION DE LETRA NO. 1/3 Y 2/3 Q 10,000.00 Q 10,000.00
P#5 02/06/2019
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 2.00
914101 DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA Q 2.00
DOC. Y VALORE EN CUSTODIA Q 2.00 Q 2.00
P#6 02/06/2019
103102 VENCIDA Q 5,000.00
103101 VIGENTE Q 5,000.00
TRASLADO A VENCIDA LA LETRA DE CAMBIO PENDIENTE DE PAGO Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#1 01/02/2019
103102 VENCIDA Q 30,000.00
103101 VIGENTE Q 30,000.00
TRASLADO DE CARTERA VIGENTE A VENCIDA Q 30,000.00 Q 30,000.00
P#2 01/02/2019
705102 CARTERA DE CREDITOS Q 30,000.00
201103 CARTERA DE CREDITOS Q 30,000.00
REGISTRO DE LA RESERVA DE CONFORMIDAD A LA NORMATIVA Q 30,000.00 Q 30,000.00
APLICABLE (RES. JM-93-2005)
REGLAMENTO PARA LA ADMINITRACION DEL RIESGO DE CREDITO
P#3 15/03/2019
201103 CARTERA DE CREDITOS Q 30,000.00
103102 VENCIDA Q 30,000.00
SALDO DEL CREDITO DECLARADO INCOBRABLE Q 30,000.00 Q 30,000.00
P#4 15/03/2019
913102 DEUDORRES POR CUENTA Y VALORES DECL. INCOBRABLES Q 30,000.00
999999 CUENTA DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q 30,000.00
SALDO DE CREDITO DECLARADO INCOBRABLE, TRASLADADO A CTAS. ORD. Q 30,000.00 Q 30,000.00
ACTIVOS EXTRAORDINARIOS
ADJUDICACION
P#1 28/10/2018
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 4,350,000.00
103102 VENCIDA Q 4,000,000.00
104101 DEUDORES VARIOS Q 150,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 200,000.00
REG. CAPITAL, GASTOS E INTERESES Q 4,350,000.00 Q 4,350,000.00
P#2 28/10/2018
201103 CARTERA DE CREDITOS Q 4,000,000.00
705102 CARTERA DE CREDITOS (CUENTAS INCOBRABLES) Q 4,000,000.00
P#4 28/10/2018
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 7,000,000.00
902102 HIPOTECAS Q 7,000,000.00
P#5 28/10/2018
914101 DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA Q 1.00
999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Q 1.00
ADMINISTRACION
P#6 01/11/2018
301101 DEPOSITOS MONETARIOS Q 15,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 15,000.00
P#7 01/12/2018
301101 DEPOSITOS MONETARIOS Q 15,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 15,000.00
P#8 20/12/2019
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 10,000.00
305102 Obligaciones Emision de documentos y ordenes de pago Q 10,000.00
P#9 20/12/2018
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 30,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 10,000.00
607101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
P#10 01/12/2018
607101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
REG. UTILIDADES POR EXPLOTACION (RESERVA) Q 20,000.00 Q 20,000.00
COSTO DE VENTAS = CAPITAL, INTERESES * COBRAR, GASTOS
VENTA 5,000,000.00
(-) COSTO DE VENTA - 4,350,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA 650,000.00
402102 (+) PRODUCTOS CAPITALIZADOS 200,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA EN ADJ. 850,000.00
504101 (+) RESERVA 20,000.00
607102 / 708102
(=) UTILIDADA O PERDIDA EN VENTA 870,000.00
P#1 05/01/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR (CH. CAJA) Q 5,000,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 200,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 4,350,000.00
607102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (GANANCIA) Q 870,000.00
REG. VENTA EN UN SOLO PAGO EL ACTIVO EXTRAORDINARIIO Q 5,220,000.00 Q 5,220,000.00
P#1 17/01/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR (CH. CAJA) Q 1,200,000.00
P#2 17/01/2019
103101 VIGENTE Q 4,800,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 1,200,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 200,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 4,350,000.00
402103 VENTAS A PLAZOS Q 1,850,000.00
607102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (GANANCIA) Q 20,000.00
REG. VENTA AL CREDITO DEL ACTIVO EXTRAORDINARIO Q 6,220,000.00 Q 6,220,000.00
COSTO DE VENTAS = CAPITAL, INTERESES * COBRAR, GASTOS
VENTA 4,000,000.00
(-) COSTO DE VENTA - 4,350,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA - 350,000.00
402102 (+) PRODUCTOS CAPITALIZADOS 200,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA EN ADJ. - 150,000.00
504101 (+) RESERVA 20,000.00
607102 / 708102
(=) UTILIDADA O PERDIDA EN VENTA - 130,000.00
DEBE HABER
CASO 3 1 SOLO PAGO AL CONTADO CON PERDIDA
P#1 05/01/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR (CH. CAJA) Q 4,000,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 200,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
708102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (PERDIDA) Q 130,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 4,350,000.00
607102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES
REG. VENTA EN UN SOLO PAGO EL ACTIVO EXTRAORDINARIIO Q 4,350,000.00 Q 4,350,000.00
P#1 17/01/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR (CH. CAJA) Q 800,000.00
P#2 17/01/2019
103101 VIGENTE Q 3,200,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 800,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 200,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 20,000.00
708102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (PERDIDA) Q 130,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 4,350,000.00
REG. VENTA AL CREDITO DEL ACTIVO EXTRAORDINARIO Q 4,350,000.00 Q 4,350,000.00
VENTA
VENTA 6,000,000.00
(-) COSTO DE VENTA - 5,000,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA 1,000,000.00
402102 (+) PRODUCTOS CAPITALIZADOS 100,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA EN ADJ. 1,100,000.00
504101 (+) RESERVA 25,000.00
607102 / 708102
(=) UTILIDADA O PERDIDA EN VENTA 1,125,000.00
P#1 18/01/2019
101101 CAJA Q 600,000.00
P#2 25/01/2019
103101 VIGENTE Q 5,400,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 600,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 100,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 25,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 5,000,000.00
402103 VENTAS A PLAZOS Q 1,100,000.00
607102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (GANANCIA) Q 25,000.00
REG. VENTA AL CREDITO DEL ACTIVO EXTRAORDINARIO Q 6,125,000.00 Q 6,125,000.00
COSTO DE VENTAS = CAPITAL, INTERESES * COBRAR, GASTOS
VENTA 4,500,000.00
(-) COSTO DE VENTA - 5,000,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA - 500,000.00
402102 (+) PRODUCTOS CAPITALIZADOS 100,000.00
(=) GANANCIA / PERDIDA EN ADJ. - 400,000.00
504101 (+) RESERVA 25,000.00
607102 / 708102
(=) UTILIDADA O PERDIDA EN VENTA - 375,000.00
P#1 25/01/2019
101105 CHEQUES A COMPENSAR (CH. CAJA) Q 4,500,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 100,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 25,000.00
708102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (PERDIDA) Q 375,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 5,000,000.00
607102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES
REG. VENTA EN UN SOLO PAGO EL ACTIVO EXTRAORDINARIIO Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
P#1 15/01/2019
101101 CAJA Q 675,000.00
P#2 25/01/2019
103101 VIGENTE Q 3,825,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACION Q 675,000.00
402102 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS (PROD. CAPITALIZADOS) Q 100,000.00
504101 UTILIDADES POR EXPLOTACION (ACT. EXTRAORDINARIOS) Q 25,000.00
708102 VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES (PERDIDA) Q 375,000.00
105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Q 5,000,000.00
REG. VENTA AL CREDITO DEL ACTIVO EXTRAORDINARIO Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00