RECÁLCULO FINANCEIRO

Laudo Técnico de Revisão

Financeira Refinanciamento

JOAO GRACIANO SILVA FILHO

 RECÁLCULO FINANCEIRO - Refinanciamento

Financiado:
JOAO GRACIANO SILVA FILHO
CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro
Tipo do Contrato: Financiamento Contrato nº.:

1) DADOS DO FINANCIAMENTO
Valor financiado R$ (4,458.22)
Data do Financiamento 1/20/2010
Valor da parcela cobrada pelo Banco R$ 555.84
Tx juros do recálculo 1.039080% a.m. 13.207% a.a. Taxa de juros implicita a.m. 2.307940%
Encargos moratórios cobrados peloInformações
Banco: não disponíveis.

CÁLCULOS ALTERNATIVOS
1.0391% a.m. Capitalizados mensalmente, de forma linear,
Taxa de juros remuneratórios utilizando a taxa de mesclada (Juros alternativos +
12.4690% a.a. IPCA acumulado nos últimos 12 meses).

2) NOTAS EXPLICATIVAS

2.1. Deste contrato foram amortizadas 3 parcelas, de um total 52

2.2. No contrato analisado, observou-se que o banco utilizou como forma de cálculo do financiamento, a "Tabela Price",
tendo como característica a progressão geométrica e não a progressão artimética, caracterizando juros sobre juros, ou
anatocismo. Ressalta-se que é na prestação pelo sistema price que estão "disfarçados" os juros compostos, em virtude da
função exponencial contida na fórmula.

2.2.1. A capitalização de juros é vedada, ainda que expressamente convencionada, conforme Art. 591 e 406 do
Código Civil Brasileiro; Súmula 121 STF e conforme decisão do STF no Recurso Especial 908.905 - DF
(2006/0268712-3) julgado em 16/03/2007.

2.3. Considerando a incidência de juros lineares, a taxa PACTUADA de 2.3079% a.m., equivalente a 27.6953%
a.a. E sendo o contrato fixado em 52 meses, o total de juros lineares em todo o período seria equivalente
120.013% (juros capitalizados mensalmente de forma linear, eliminando o anatocismo).

2.4. ENTRETANTO, os juros incidentes na operação são iguais a 2.3079% a.m., equivalente a 31.496%
a.a., que resulta no total de juros de 227.55610% capitalizados de forma exponencial 52 meses [1+(2,3079%
/ 100)]^60.Assim, considerando o total de juros acumulados: 227.556% a sua equivalente em termos lineares é igual
a taxa a.m.4.3761%equivalente a taxa anual de 52.5129% . Conclui-se dessa forma que os juros cobrados em todo
o contrato têm uma progressão geométrica, ou seja, há incidência de mescla de juros compostos, prática vedada em sede de
negociações em nosso país.

3) CONSIDERAÇÕES SOBRE OS QUADROS ANALÍTICOS

3.1. Nas planilhas anexas (quadros 1, 1.1 e 2), tem-se o demonstrativo do valor financiado, calculado através do sistema
alternativo, o Método de Gauss, UTILIZANDO A TAXA DE JUROS MESCLADA 1.0391% a.m. ou 27.6953%
a.a., acumulada em 54.03216% em 60 meses (retirando-se a capitalização composta dos juros). O valor financiado
recalculado pelo Método de Gauss resultou em R$ 5,428.68 que deduzido das amortizações, resultou no
SALDO DEVEDOR FINAL IGUAL A R$ 4,475.95 dividido em 49 parcelas mensais de R$ (91.35)

Considerando
3.2. O quadro 3 (planilha anexa), é um demonstrativo das prestações cobradas ITAUCARD S/A.
até a data o calculados
cálculo pelo Sistema Price. A evolução dos valores, entre data inicial2/20/2010
de 5/20/2014
R$ dividido final pelo
Método Price somou, ao final do período, 52 parcelas de mensais
28,070.49
R$ em
O saldo devededor cobrado pelo Banco é equivalente a 49 parcelas de R$ 555.84
27,236.16
R$ comparado ao valor
3.3. Comparativamente, o saldo devedor cobrado pelo Banco, ficou maior em
(22,760.21) recalculado.

3.4. Situações em que houve saldo inadimplente, em qualquer data, adicionou-se juros de 1% a.a. (Artigo 5º. do Dec.
22.626/33, artigo 5º parágrafo único - dos Decs. Leis 167/67 e 413/69 e acórdãos do STJ) e multa de 2% (artigo 52 - § 1º. da
Lei 8.078/90 e Súmula 285 do STJ), devidos sobre os valores inadimplentes ou cobrados a maior pelo agente financeiro.
3.5. Ressalta-se que para o saldo devedor (parcelas inadimplentes), é proibido cumular comissão de permanência
(Súmulas 30, 176, 294 e 296 do STJ) com correção monetária ou aplicar juros flutuantes unificados com correção financeira
chamadas de taxas CEDIP (=ANBID = SELIC = OVER = HOT MONEY = CDI), (Súmula 176, 294 e 296 do STJ), AgRg no Ag
817539/PR, julgado em 07/05/2007 e publicado DJ 04/06/2007 p. 346; AgRg no Ag 821115/SC julgado em24/04/2007 e
publicado DJ 28/05/2007 p.332 e, AgRg no Ag 918590 / DF, julgado 25/09/2007 e publicado DJ 15/10/2007 p. 292.

3.6. SÍNTESE DOS CÁLCULOS

Período: 360 dias. Taxa de juros: 1.03908% a.m.

Prazo do financiamento 52 meses

Demonstrativo resumo do recálculo do financiamento, amortizações e apuração do saldo devedor

Valor Financiado em R$ (4,458.22)
Valor da prestação mensal conf. Método de Gauss R$ (104.40)
(+) juros remuneratórios (Método de Gauss) 1.0391% a.m. R$ (970.46)
(=) Total do Financ. com juros 52 meses (juros lineares) R$ (5,428.68)

( - ) AMORTIZAÇÕES (capital, juros compensatórios, juros de mora, multa e comissão de

permanência, conforme cálculos do banco no período de 20/01/2010 a R$ 964.00
20/04/2010)...........................................................:
(=) SALDO DEVEDOR PARA A DATA5/20/2010 DE R$ (4,464.68)
(+) Juros de mora 1% a.a. sobre saldo devedor
R$ (1.97)
inadimplente......................................................................:
(+) Multa de 2% sobre saldo devedor
R$ (9.29)
inadimplente ....................................................................................:
(=) SALDO DEVEDOR ATUALIZADO PARA 10/20/2010 R$ (4,475.95)

(=) SALDO DEVEDOR PELO BANCO EM

5/20/2010 R$ 27,236.16

DIFERENÇA cobrada a maior pelo Banco, comparado ao recálculo alternativo, relativo

R$ 22,760.21
ao Saldo devedor.

DIFERENÇA cobrada a maior pelo Banco, comparado ao recálculo alternativo, relativo

R$ 650.81
as Parcelas pagas.

DIFERENÇA cobrada a maior pelo Banco, comparado ao recálculo alternativo, em

R$ 23,411.02
todo o contrato

perante
3.7. Portando, conforme cálculos alternativos O SALDO DEVEDOR
JOAO GRACIANO
DE SILVA FILHO
instituição
ITAUCARD S/A. referente ao contrato de financiamento, firmado
1/20/2010 resultou no valor totalR$ de
(4,475.95)
para liquidação em 49 parcelas mensais no valor de R$ (91.35)
Conforme demonstrativo nos quadros 1, 1.1 e 2.

3.7.1. Valor a consignarR$ (456.73) referente parcelas 04 a 08.

3.7.2. SALDO DEVEDOR DESCONTADO PARA A DATA

10/20/2010
DE RESULTOU ### SENDO A SOMA DO VALOR A
CONSIGNAR DE R$ (456.73) (+) ###DE VALOR DESCONTADO A1.03908%a. m. (quadro 4).

3.8. CONCLUSÃO

entre a JOAO GRACIANO SILVA

3.8.1. FINALMENTE, observou-se no contrato analisado, firmado naa.m.
data de
ITAUCARD tomadora FILHO
e o agente financeiro que houve onerosidade excessiva imposta ao contratante, vez que a taxa de juros remuneratórios
S/A.
efetivamente/realmente cobrada, não é aquela descrita na cártula.

Rio Verde setembro de 2010.

 ANEXOS

PLANILHAS COM CÁLCULOS

ALTERNATIVOS

Quadros 1, 1.1 e 2 - Demonstrativo recálculo do financiamento,

dedução das parcelas pagas e apuração do saldo devedor.

Quadro 3 - Demonstrativo de cálculo do Banco

Quadro 4 - Demonstrativo das parcelas a vencer descontadas

(para pagamento antecipado)
 RECÁLCULO FINANCEIRO

Financiado:JOAO GRACIANO SILVA FILHO

CNPJ: 333.732.801-68
Endereço:
Agente FinanceiroITAUCARD S/A.
Tipo do Contrato: Financiamento Contrato nº.:
Modo de cálculo: Método de Gauss Tipo de juros: Lineares
Período: 360 dias. Taxa de juros: 1.0391% a.m.
Taxa de juros implícita na operação: 2.3079% a.m.
Prazo do financiamento 52 meses
Obs: Taxas equivalentes:
54.0322% 52 MESES 12.469% a.a.
Quantidade de parcelas amortizadas conforme valor do Banco 3

Quadro 1 - Demonstrativo de cálculo dos juros e da parcela alternativa - Método de Gauss

Valor Financiado em 1/20/2010 R$ (4,458.22)
Valor da prestação mensal conforme Método de Gauss R$ (104.40)
(+) juros remuneratórios (Método de Gauss) 1.0391% a.m. R$ (970.46)
(=) Total do Financiamento com juros 52 meses (juros lineares) R$ (5,428.68)

Quadro 1.1 - Demonstrativo de evolução da amortização das parcelas e cálculo da parcela alternativa
DATA VENC DESCRIÇÃO DÉBITO CRÉDITO SALDO
1/20/2010 Valor Financiado R$ (5,428.68) R$ (5,428.68)
2/20/2010 Parcela 01 R$ 315.00 R$ (5,113.68)
3/20/2010 Parcela 02 R$ 330.00 R$ (4,783.68)
4/20/2010 Parcela 03 R$ 319.00 R$ (4,464.68)
5/20/2010 Parcela 04 R$ 91.35 R$ (4,373.33)
6/20/2010 Parcela 05 R$ 91.35 R$ (4,281.99)
7/20/2010 Parcela 06 R$ 91.35 R$ (4,190.64)
8/20/2010 Parcela 07 R$ 91.35 R$ (4,099.30)
9/20/2010 Parcela 08 R$ 91.35 R$ (4,007.95)
10/20/2010 Parcela 09 R$ 91.35 R$ (3,916.60)
11/20/2010 Parcela 10 R$ 91.35 R$ (3,825.26)
12/20/2010 Parcela 11 R$ 91.35 R$ (3,733.91)
1/20/2011 Parcela 12 R$ 91.35 R$ (3,642.57)
2/20/2011 Parcela 13 R$ 91.35 R$ (3,551.22)
3/20/2011 Parcela 14 R$ 91.35 R$ (3,459.88)
4/20/2011 Parcela 15 R$ 91.35 R$ (3,368.53)
5/20/2011 Parcela 16 R$ 91.35 R$ (3,277.18)
6/20/2011 Parcela 17 R$ 91.35 R$ (3,185.84)
7/20/2011 Parcela 18 R$ 91.35 R$ (3,094.49)
8/20/2011 Parcela 19 R$ 91.35 R$ (3,003.15)
9/20/2011 Parcela 20 R$ 91.35 R$ (2,911.80)
10/20/2011 Parcela 21 R$ 91.35 R$ (2,820.45)
11/20/2011 Parcela 22 R$ 91.35 R$ (2,729.11)
12/20/2011 Parcela 23 R$ 91.35 R$ (2,637.76)
1/20/2012 Parcela 24 R$ 91.35 R$ (2,546.42)
2/20/2012 Parcela 25 R$ 91.35 R$ (2,455.07)
3/20/2012 Parcela 26 R$ 91.35 R$ (2,363.72)
4/20/2012 Parcela 27 R$ 91.35 R$ (2,272.38)
5/20/2012 Parcela 28 R$ 91.35 R$ (2,181.03)
6/20/2012 Parcela 29 R$ 91.35 R$ (2,089.69)
7/20/2012 Parcela 30 R$ 91.35 R$ (1,998.34)
8/20/2012 Parcela 31 R$ 91.35 R$ (1,907.00)
9/20/2012 Parcela 32 R$ 91.35 R$ (1,815.65)
10/20/2012 Parcela 33 R$ 91.35 R$ (1,724.30)
11/20/2012 Parcela 34 R$ 91.35 R$ (1,632.96)
12/20/2012 Parcela 35 R$ 91.35 R$ (1,541.61)
1/20/2013 Parcela 36 R$ 91.35 R$ (1,450.27)
2/20/2013 Parcela 37 R$ 91.35 R$ (1,358.92)
3/20/2013 Parcela 38 R$ 91.35 R$ (1,267.57)
4/20/2013 Parcela 39 R$ 91.35 R$ (1,176.23)
5/20/2013 Parcela 40 R$ 91.35 R$ (1,084.88)
6/20/2013 Parcela 41 R$ 91.35 R$ (993.54)
7/20/2013 Parcela 42 R$ 91.35 R$ (902.19)
8/20/2013 Parcela 43 R$ 91.35 R$ (810.84)
9/20/2013 Parcela 44 R$ 91.35 R$ (719.50)
10/20/2013 Parcela 45 R$ 91.35 R$ (628.15)
11/20/2013 Parcela 46 R$ 91.35 R$ (536.81)
12/20/2013 Parcela 47 R$ 91.35 R$ (445.46)
1/20/2014 Parcela 48 R$ 91.35 R$ (354.11)
2/20/2014 Parcela 49 R$ 91.35 R$ (262.77)
3/20/2014 Parcela 50 R$ 91.35 R$ (171.42)
4/20/2014 Parcela 51 R$ 91.35 R$ (80.08)
5/20/2014 Parcela 52 R$ 91.35 R$ 11.27

Encargos de inadimplência (sobre saldo devedor ) * R$ (11.27) R$ 0.00

* Juros de mora de 1% a.a. + multa de 2%

QUADRO 2 - DEMONSTRATIVO DE ATULIZAÇÃO DO SALDO DEVEDOR

Saldo devedor 5/20/2010 R$ (4,464.68)
(+) Juros de mora (1% a.a.) até 10/20/2010 153 dias R$ (1.97)
(+) Multa de 2% parcelas inadimplentes R$ (9.29)
(=) Saldo devedor corrigido até 10/20/2010 R$ (4,475.95)

Restante: 49 parcelas. O valor da parcela atual de acordo com o saldo devedor: R$ (91.35)
 RECÁLCULO FINANCEIRO

Financiado: JOAO GRACIANO SILVA FILHO

CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro ITAUCARD S/A.
Tipo do Contrato: Financiamento Contrato nº.:
Modo de cálculo: Método Price Tipo de juros: Compostos
Período: 360 dias. Taxa de juros: 2.3079% a.m.
Prazo do financiamento 52 meses
Obs: Taxa de juros equivalente ao prazo contratado
227.5561% 52 meses

Quadro 3 - Simulação de evolução do financiamento conforme cálculos do Banco - Sistema Price

DATA DESCRIÇÃO PARCELA SALDO
2/20/2010 Parcela 01 R$ 278.11 R$ 278.11
3/20/2010 Parcela 02 R$ 278.11 R$ 556.22
4/20/2010 Parcela 03 R$ 278.11 R$ 834.33
5/20/2010 Parcela 04 R$ 555.84 R$ 1,390.17
6/20/2010 Parcela 05 R$ 555.84 R$ 1,946.01
7/20/2010 Parcela 06 R$ 555.84 R$ 2,501.85
8/20/2010 Parcela 07 R$ 555.84 R$ 3,057.69
9/20/2010 Parcela 08 R$ 555.84 R$ 3,613.53
### Parcela 09 R$ 555.84 R$ 4,169.37
### Parcela 10 R$ 555.84 R$ 4,725.21
### Parcela 11 R$ 555.84 R$ 5,281.05
1/20/2011 Parcela 12 R$ 555.84 R$ 5,836.89
2/20/2011 Parcela 13 R$ 555.84 R$ 6,392.73
3/20/2011 Parcela 14 R$ 555.84 R$ 6,948.57
4/20/2011 Parcela 15 R$ 555.84 R$ 7,504.41
5/20/2011 Parcela 16 R$ 555.84 R$ 8,060.25
6/20/2011 Parcela 17 R$ 555.84 R$ 8,616.09
7/20/2011 Parcela 18 R$ 555.84 R$ 9,171.93
8/20/2011 Parcela 19 R$ 555.84 R$ 9,727.77
9/20/2011 Parcela 20 R$ 555.84 R$ 10,283.61
### Parcela 21 R$ 555.84 R$ 10,839.45
### Parcela 22 R$ 555.84 R$ 11,395.29
### Parcela 23 R$ 555.84 R$ 11,951.13
1/20/2012 Parcela 24 R$ 555.84 R$ 12,506.97
2/20/2012 Parcela 25 R$ 555.84 R$ 13,062.81
3/20/2012 Parcela 26 R$ 555.84 R$ 13,618.65
4/20/2012 Parcela 27 R$ 555.84 R$ 14,174.49
5/20/2012 Parcela 28 R$ 555.84 R$ 14,730.33
6/20/2012 Parcela 29 R$ 555.84 R$ 15,286.17
7/20/2012 Parcela 30 R$ 555.84 R$ 15,842.01
8/20/2012 Parcela 31 R$ 555.84 R$ 16,397.85
9/20/2012 Parcela 32 R$ 555.84 R$ 16,953.69
### Parcela 33 R$ 555.84 R$ 17,509.53
### Parcela 34 R$ 555.84 R$ 18,065.37
### Parcela 35 R$ 555.84 R$ 18,621.21
1/20/2013 Parcela 36 R$ 555.84 R$ 19,177.05
2/20/2013 Parcela 37 R$ 555.84 R$ 19,732.89
3/20/2013 Parcela 38 R$ 555.84 R$ 20,288.73
4/20/2013 Parcela 39 R$ 555.84 R$ 20,844.57
5/20/2013 Parcela 40 R$ 555.84 R$ 21,400.41
6/20/2013 Parcela 41 R$ 555.84 R$ 21,956.25
7/20/2013 Parcela 42 R$ 555.84 R$ 22,512.09
8/20/2013 Parcela 43 R$ 555.84 R$ 23,067.93
9/20/2013 Parcela 44 R$ 555.84 R$ 23,623.77
### Parcela 45 R$ 555.84 R$ 24,179.61
### Parcela 46 R$ 555.84 R$ 24,735.45
### Parcela 47 R$ 555.84 R$ 25,291.29
1/20/2014 Parcela 48 R$ 555.84 R$ 25,847.13
2/20/2014 Parcela 49 R$ 555.84 R$ 26,402.97
3/20/2014 Parcela 50 R$ 555.84 R$ 26,958.81
4/20/2014 Parcela 51 R$ 555.84 R$ 27,514.65
5/20/2014 Parcela 52 R$ 555.84 R$ 28,070.49

Informações do contrato para simulação das Taxa juros a.m. 2.3079%

prestações pelo Sistema
Período (meses) 52
Price........................:

O SALDO DEVEDOR CONFORME CALCULOS DO BANCO ###

Referente 49 parcelas de R$ 555.84
Financiado:
JOAO GRACIANO SILVA FILHO
CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro
Tipo do Contrato: Financiamento Contrato nº.:

Quadro 4 - Demonstrativo de desconto de parcelas a vencer (Taxa de desconto,

equivalente a 100% da taxa alternativa)
TAXA DE DESCONTO 1.0391% a.m.
Desconto p/
Datas
Nº Novo valor antecipação Valor Total a
Parcelas da Parcela Valor do Pagar
Venctº Atualização
desconto
Parcela 09 10/20/2010 10/20/2010 R$ (91.35) R$ - R$ (91.35)
Parcela 10 11/20/2010 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 0.97 R$ (90.38)
Parcela 11 12/20/2010 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 1.89 R$ (89.46)
Parcela 12 1/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 2.82 R$ (88.53)
Parcela 13 2/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 3.73 R$ (87.61)
Parcela 14 3/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 4.54 R$ (86.81)
Parcela 15 4/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 5.42 R$ (85.93)
Parcela 16 5/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 6.25 R$ (85.10)
Parcela 17 6/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 7.09 R$ (84.25)
Parcela 18 7/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 7.89 R$ (83.45)
Parcela 19 8/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 8.70 R$ (82.64)
Parcela 20 9/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 9.50 R$ (81.85)
Parcela 21 10/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 10.25 R$ (81.09)
Parcela 22 11/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 11.02 R$ (80.33)
Parcela 23 12/20/2011 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 11.75 R$ (79.60)
Parcela 24 1/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 12.48 R$ (78.86)
Parcela 25 2/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 13.21 R$ (78.14)
Parcela 26 3/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 13.87 R$ (77.47)
Parcela 27 4/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 14.57 R$ (76.77)
Parcela 28 5/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 15.24 R$ (76.11)
Parcela 29 6/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 15.91 R$ (75.43)
Parcela 30 7/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 16.55 R$ (74.79)
Parcela 31 8/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 17.21 R$ (74.14)
Parcela 32 9/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 17.85 R$ (73.50)
Parcela 33 10/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 18.46 R$ (72.89)
Parcela 34 11/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 19.07 R$ (72.27)
Parcela 35 12/20/2012 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 19.66 R$ (71.68)
Parcela 36 1/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 20.26 R$ (71.08)
Parcela 37 2/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 20.85 R$ (70.49)
Parcela 38 3/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 21.38 R$ (69.97)
Parcela 39 4/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 21.95 R$ (69.40)
Parcela 40 5/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 22.49 R$ (68.86)
Parcela 41 6/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 23.04 R$ (68.30)
Parcela 42 7/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 23.57 R$ (67.78)
Parcela 43 8/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 24.10 R$ (67.24)
Parcela 44 9/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 24.63 R$ (66.71)
Parcela 45 10/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 25.13 R$ (66.21)
Parcela 46 11/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 25.65 R$ (65.70)
Parcela 47 12/20/2013 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 26.13 R$ (65.21)
Parcela 48 1/20/2014 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 26.63 R$ (64.72)
Parcela 49 2/20/2014 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 27.12 R$ (64.23)
Parcela 50 3/20/2014 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 27.55 R$ (63.79)
Parcela 51 4/20/2014 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 28.03 R$ (63.32)
Parcela 52 5/20/2014 10/20/2010 R$ (91.35) R$ 28.48 R$ (62.87)

Saldo devedor a vencer, descontado para a data de

10/20/2010 R$ (3,316.33)
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Iporá - GO - Fone: (64) 9221-0487 / (64) 3674-6018

RECÁLCULO FINANCEIRO

Financiado: JOAO GRACIANO SILVA FILHO

CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro ITAUCARD S/A.
Tipo do Contrato: Financiamento Contrato nº.:
Tipo do Contrato: Financiamento
Prazo do financiamento 52 meses Taxa de juros: 2.3079% a.m.

1) DADOS DO FINANCIAMENTO
Valor financiado R$ (4,458.22) dividido em 52 parcelas
Data do Financiamento 1/20/2010
Valor da parcela cobrada pelo Banco R$ 555.84
Taxa de juros pactuada: 2.30794% a.m. 13.207% a.a.
Encargos moratórios cobrados pelo Banco: Informações não disponíveis.

Cálculos alternativos: Encargtos remuneratórios (IPCA) + juros de ALTERNATIVOS. Encargos moratórios: juros de mora de
1% a. a. e multa de 2% por inadimplência.

2) DISCRIMINAÇÃO DAS OPERAÇÕES

2.1. Cálculos do débito

Quadro 1 - Valor do financiamento atualizado por índice benigno

Valor Financiado em 1/20/2010 R$ (4,458.22)
(+) Correção Monetária - IPCA 1.152152 R$ (678.33)
(+) Juros anuais 4% 0.02992 273 dias R$ (133.38)
TOTAL DO FINANCIAMENTO COM JUROS (Cálculos alternativos) .......................................:
10/20/2010 R$ (5,269.93)

Valor da parcela mensal (cálculo alternativo) R$ (101.34)

29.20936% a.a.
TAXAS DE JUROS RESULTANTES DOS CÁLCULOS ALTERNATIVOS
2.434113% a.m.

3) NOTAS EXPLICATIVAS

3.1. Deste contrato foram amortizadas 3 parcelas, de um total 52

3.2. No contrato analisado, observou-se que o banco utilizou como forma de cálculo do financiamento, a "Tabela Price", tendo como
característica a progressão geométrica e não a progressão artimética, caracterizando juros sobre juros, ou anatocismo. Ressalta-se que é na
prestação pelo sistema price que estão "disfarçados" os juros compostos, em virtude da função exponencial contida na fórmula.

3.2.1. A capitalização de juros é vedada, ainda que expressamente convencionada, conforme Art. 591 e 406 do Código Civil
Brasileiro; Súmula 121 STF e conforme decisão do STF no Recurso Especial 908.905 - DF (2006/0268712-3) julgado em
16/03/2007.

3.3. Dessa forma, fez-se uma análise comparativa entre o sistema de cobrança dos juros pactuados (Método Price) e o
sistema alternativo (uso do indice de inflação - IPCA + juros de alternativos), levando-se em consideração, a questão da
capitalização dos juros, observou-se que:

3.4. Considerando a incidência de juros lineares, a taxa pactuada de 2.3079% a.m., equivalente a 27.6953%
a.a. E sendo o contrato fixado em 52 meses, o total de juros lineares em todo o período seria equivalente
120.013% (juros capitalizados mensalmente de forma linear, eliminando o anatocismo).

3.5. ENTRETANTO, os juros incidentes na operação são iguais a 2.3079% a.m., equivalente a 31.496%
a.a., que resulta no total de juros de 227.55610% capitalizados de forma exponencial 52 meses [1+(2,3079%
/ 100)]^60. Assim, considerando o total de juros acumulados: 227.556% a sua equivalente em termos lineares é igual
a contrato
o taxa a.m.têm uma 4.3761% equivalente
progressão geométrica, oua seja,
taxahá anual de
incidência 52.5129%
de mescla de. juros
Conclui-se dessaprática
compostos, forma que em
vedada os sede
juros decobrados em todo
negociações
em nosso país.

4) CONSIDERAÇÕES SOBRE OS QUADROS ANALÍTICOS

4.1. O SALDO DEVEDOR TOTAL, deduzidas as amortizações, resultou em R$ (1,546.43) que é a soma do saldo
devedor de R$ (2,701.67) com juros moratórios e multa R$ (2.61) Dividido 49 parcelas R$ (55.14)
A redução justifica-se pelo uso de métodologia de cálculo alternativa (Variação do IPCA + taxa de juros alternativa) e capitalização linear dos juros.

4.2.1. As parcelas amortizadas foram pagas a maior, ocasionando antecipação.

M@xima Assessoria Econômica e Financeira
Iporá - GO - Fone: (64) 9221-0487 / (64) 3674-6018

4.2.2. Saldo a consignar vencido, atualizado encargos

10/20/2010
para R$ (333.43) referente parcelas 21 a 26.
4.2.3. Saldo a consignar a vencer, descontada para
10/20/2010
a data R$ (717.91) referente parcelas 27 a 60.

4.3. Situações em que há saldo inadimplente, em qualquer data, adiciona-se juros de 1% a.a. (Artigo 5º. do Dec. 22.626/33, artigo 5º
parágrafo único - dos Decs. Leis 167/67 e 413/69 e acórdãos do STJ) e multa de 2% (artigo 52 - § 1º. da Lei 8.078/90 e Súmula 285 do STJ),
devidos sobre os valores inadimplentes ou cobrados a maior pelo agente financeiro.

4.4. Para saldos devedores (parcelas inadimplentes), é proibido cumular comissão de permanência (Súmulas 30, 176, 294 e 296 do
STJ) com correção monetária ou aplicar juros flutuantes unificados com correção financeira chamadas de taxas CEDIP (=ANBID = SELIC =
OVER = HOT MONEY = CDI), (Súmula 176, 294 e 296 do STJ), AgRg no Ag 817539/PR, julgado em 07/05/2007 e publicado DJ 04/06/2007 p.
346; AgRg no Ag 821115/SC julgado em24/04/2007 e publicado DJ 28/05/2007 p.332 e, AgRg no Ag 918590 / DF, julgado 25/09/2007 e
publicado DJ 15/10/2007 p. 292.

5) SÍNTESE ANALÍTICA (Comparativo entre valores calculados pelo Banco e alternativos)

Valor financiado + encargos (conf. Carnê) em 52 parcelas no valor de R$ 555.84 R$ 28,903.68

Valor financiado após recálculo R$ (5,269.93) dividodo em 52 mensais no valor de ...........: R$ (101.34)

(=) Valor cobrado a maior em cada parcela.........................................................................................................................:

R$ 454.50

Valor cobrado a maior no contrato ###

% cobrado a maior no contrato 81.7673%

5.2. Revisão dos cálculos pelo IPCA + taxa de juros alternativa

Saldo devedor cobrado pelo banco ...............................:49 parcelas no valor de R$ (555.84) R$ 27,236.16
Saldo devedor revisionado das 49 parcelas restantes, atualizadas até 10/20/2010 R$ (1,546.43)
(=) Valor cobrado a maior nas parcelas não pagas .........................................................................................................:
R$ 25,689.73

Valor amortizado conforme cálculos do banco 3 parcelas R$ 2,516.88

Valor o qual deveria ter sido amortizado (cálculos alternativos)..: 3 parcelas de R$ (101.34) R$ (304.03)
(=) Valor pago a maior parcelas amortizadas ...................................................................................................................:
R$ 2,212.85

6. CONCLUSÃO

6.1. Conforme cálculos do Banco, o financiamento no valor de R$ 4,458.22 resultou em 52 parcelas R$ 555.84
Calculadas através do método price. De outra forma, através dos cálculos alternativos, o valor financiado resultou 52 parcelas no valor de
R$ (101.34) Comparativamente, o valor cobrado pelo Banco ficou a maior que o valor recalculado, R$
na quantia
454.50
por parcela e de
### em todo o contrato.

6.2. Assim, conforme cálculos alternativos, O SALDO DEVEDOR JOAO

em nomeGRACIANO SILVA FILHOreferente ao contrato de financiamento firmado
1/20/2010 perante instituição ITAUCARD S/A. resultou no valor total de ###Dividido pelo prazo restante de
pagamento, equivalente a 49 meses, no valor de R$ (55.14) (+) juros de mora e multa de R$ (2.61)
diluidos nas parcelas a consignar:

6.3. SALDO DEVEDOR CALCULADO PARA A DATA DE

10/20/2010 RESULTOU ###
SENDO A SOMA DO VALOR A
CONSIGNAR DE R$ (333.43) (+) R$ (717.91)DE VALOR DESCONTADO A 2.43411%a. m. (quadro 4).

6.4. SALDO DEVEDOR PARA RENEGOCIAÇÃO EM10/20/2010 ###

7. CONCLUSÃO
entre o JOAO GRACIANO SILVA
7.1. FINALMENTE, observou-se no contrato analisado, firmado na data de1/20/2010 tomador FILHO
e a instituição ITAUCARD S/A. que houve onerosidade excessiva imposta ao contratante, vez que a taxa de juros remuneratórios
efetivamente/realmente cobrada, não é aquela descrita na cártula.

Iporá/GO, 17 de setembro de 2010.

Financiado: JOAO GRACIANO SILVA FILHO Instituição Finan.
ITAUCARD S/A.
CPF 333.732.801-68

Quadro 2 - Demonstrativo das amortizações e saldo devedor

Datas Atualização Juros: ALTERNATIVOS Inadimplência
Nº Parcelas Valor Pago Vlr.
Venctº Pagto. IPCA Nº dias Valor Juros Mora Multa
Atualizado
Parcela 01 ### 2/20/2010 R$ 315.00 1.147791 R$ 361.55 242 R$ 25.06
Parcela 02 ### 3/20/2010 R$ 330.00 1.127714 R$ 372.15 214 R$ 23.22 R$ - R$ 11.14
Parcela 03 ### 4/20/2010 R$ 319.00 1.122327 R$ 358.02 183 R$ 19.19 R$ - R$ 11.14
Parcela 04 ### 5/20/2010 R$ 91.35 1.116188 R$ 101.96 153 R$ 4.59 R$ - R$ 11.14
Parcela 05 ### 6/20/2010 R$ 91.35 1.107439 R$ 101.16 122 R$ 3.66 R$ - R$ 11.14
Parcela 06 ### 7/20/2010 R$ 91.35 1.099304 R$ 100.42 92 R$ 2.76 R$ - R$ 11.14
Parcela 07 ### 8/20/2010 R$ 91.35 1.090455 R$ 99.61 61 R$ 1.83 R$ - R$ 11.14
Parcela 08 ### 9/20/2010 R$ 91.35 1.087628 R$ 99.35 30 R$ 0.90 R$ - R$ 11.14
Parcela 09 ### 10/20/2010 R$ 91.35 1.087628 R$ 99.35 0 R$ - R$ - R$ 11.14
Parcela 10 ### 11/20/2010 R$ 91.35 1.082755 R$ 98.91 -31 R$ (0.93) R$ - R$ 11.14
Parcela 11 ### 12/20/2010 R$ 91.35 1.078871 R$ 98.55 -61 R$ (1.83) R$ - R$ 11.14
Parcela 12 ### 1/20/2011 R$ 91.35 1.075859 R$ 98.28 -92 R$ (2.76) R$ - R$ 11.14
Parcela 13 ### 2/20/2011 R$ 91.35 1.070719 R$ 97.81 -123 R$ (3.69) R$ - R$ 11.14
Parcela 14 ### 3/20/2011 R$ 91.35 1.062737 R$ 97.08 -151 R$ (4.53) R$ - R$ 11.14
Parcela 15 ### 4/20/2011 R$ 91.35 1.057660 R$ 96.61 -182 R$ (5.47) R$ - R$ 11.14
Parcela 16 ### 5/20/2011 R$ 91.35 1.052713 R$ 96.16 -212 R$ (6.37) R$ - R$ 11.14
Parcela 17 ### 6/20/2011 R$ 91.35 1.048937 R$ 95.82 -243 R$ (7.30) R$ - R$ 11.14
Parcela 18 ### 7/20/2011 R$ 91.35 1.046425 R$ 95.59 -273 R$ (8.20) R$ - R$ 11.14
Parcela 19 ### 8/20/2011 R$ 91.35 1.044858 R$ 95.44 -304 R$ (9.13) R$ - R$ 11.14
Parcela 20 ### 9/20/2011 R$ 91.35 1.042356 R$ 95.21 -335 R$ (10.06) R$ - R$ 11.14
Subtotal ### R$ 2,759.02 R$ 20.95 R$ - R$ 211.71

(=) Total do financiamento atualizado (Quadro 1): R$ (5,269.93)

(=) Total das amortizações atualizadas: R$ 2,568.26
(=) Saldo devedor: R$ (2,701.67)

SALDO DEVEDOR DIVIDIDO EM 49 PARCELAS DE: (R$ 55.14)

Financiado:
JOAO GRACIANO SILVA FILHO
CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro ITAUCARD S/A.

Quadro 3 - Demonstrativo de saldo devedor (parcelas vencidas)

Datas Novo valor Inadimplência
Nº Valor Total a
da
Parcelas Venctº Pagto. Juros Mora Multa Pagar
Prestação
Parcela 21 10/20/2011 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.55 R$ (1.10) R$ (55.69)
Parcela 22 11/20/2011 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.60 R$ (1.10) R$ (55.64)
Parcela 23 12/20/2011 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.64 R$ (1.10) R$ (55.60)
Parcela 24 1/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.69 R$ (1.10) R$ (55.55)
Parcela 25 2/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.74 R$ (1.10) R$ (55.50)
Parcela 26 3/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 0.78 R$ (1.10) R$ (55.46)
Parcela 27 4/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 28 5/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 29 6/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 30 7/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 31 8/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 32 9/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 33 10/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 34 11/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 35 12/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 36 1/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 37 2/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 38 3/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 39 4/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 40 5/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 41 6/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 42 7/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 43 8/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 44 9/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 45 10/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 46 11/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 47 12/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Parcela 48 1/20/2014 10/20/2010 R$ (55.14) R$ (55.14)
Saldo devedor nesta data R$ (1,546.43)
Financiado:
JOAO GRACIANO SILVA FILHO
CPF: 333.732.801-68
Endereço:
Agente Financeiro ITAUCARD S/A.

Quadro 4 - Demonstrativo desconto simples de parcela a vencer (100% da taxa

alternativa)
TAXA DE DESCONTO 2.4341% a.m.
Desconto p/
Datas
Nº Novo valor da antecipação Valor Total a
Parcelas Parcela Valor do Pagar
Venctº Atualização
desconto
Parcela 27 4/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 16.97 R$ (38.17)
Parcela 28 5/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 17.60 R$ (37.53)
Parcela 29 6/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 18.23 R$ (36.90)
Parcela 30 7/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 18.83 R$ (36.31)
Parcela 31 8/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 19.42 R$ (35.72)
Parcela 32 9/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 19.99 R$ (35.15)
Parcela 33 10/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 20.53 R$ (34.61)
Parcela 34 11/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 21.06 R$ (34.07)
Parcela 35 12/20/2012 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 21.57 R$ (33.57)
Parcela 36 1/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 22.08 R$ (33.06)
Parcela 37 2/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 22.57 R$ (32.57)
Parcela 38 3/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 23.00 R$ (32.14)
Parcela 39 4/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 23.46 R$ (31.67)
Parcela 40 5/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 23.90 R$ (31.24)
Parcela 41 6/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 24.34 R$ (30.80)
Parcela 42 7/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 24.75 R$ (30.38)
Parcela 43 8/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 25.17 R$ (29.97)
Parcela 44 9/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 25.57 R$ (29.56)
Parcela 45 10/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 25.95 R$ (29.18)
Parcela 46 11/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 26.34 R$ (28.80)
Parcela 47 12/20/2013 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 26.70 R$ (28.44)
Parcela 48 1/20/2014 10/20/2010 R$ (55.14) R$ 27.06 R$ (28.07)

Saldo devedor a vencer, descontado para a data de 10/20/2010 R$ (717.91)