Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300

1. año 2 0 2 0 0 1 4. Número de formularo

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

9 0 1 6 3 9 4 8 5 7
11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

COMERCIALIZADORA P&N SAS 16

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral X Anual
Si es una corrección indique: 25.Código
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 nacional o importada 62

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportacion de bienes 30 donaciones 65
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportacion de servicios 31 resueltas 66
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 66) 67

Por ventas a zonas francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68

Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69

Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71

Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74

Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75

Descuento IVA exploración hidrocarburos

Total Ingresos brutos 41 Art. 485-2 E.T. 76

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41 - 42) 43 78
domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
de inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81

Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es

De bienes no gravados 47 82
menor a cero escriba 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es
48 83
Zonas Francas menor a cero escriba 0)
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85

Compras

Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es

De bienes gravados a la tarifa general 51 86
menor a cero escriba 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87

Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es

De servicios gravados a la tarifa general 53 88
negativo escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
resultado es negativo escriba 0)
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
presente período
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
este periodo compensado a imputar en el período siguiente

Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible

Total compras netas realizadas durante el período (55-56) 57 92
de ser imputado en el siguiente período

Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente

A la tarifa del 5% 58 93
Liquidación privada

Impuesto generado

(Casilla 89 - 90)
Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5

En juegos de suerte y azar 61 3 6

101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total -
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co

 PROCEDIMIENTO TRIBUTAR
EJERCICIO PRACTICO No1
IMPUESTO SOBRE LAS VENTA

1.    Se compran materiales y equipos por valor de $35.650.000 IVA INCLUIDO a EL MAYORISTA SAS responsabl
2.    Se compra mercancía POR VALOR DE 2.875.000 a Diego torres NO responsable de IVA Declarante
3.    Se vende mercancía por valor de 8.789.000 más IVA a LUIS ALBERTO LOPEZ NO responsable de IVA, Decla
4.    Devolvemos Mercancía A EL MAYORISTA SAS por valor de $4.380.000 más IVA.
5.    Se compran equipos gravados al 5% a ALMACEN TRIUNFO SAS Responsable de IVA, Declarante por valor d
6.    Vendemos equipos y Servicio de instalación por valor de $4.877,400 a USIS INGENIEROS SAS Responsables
7.    Vendemos Equipos por valor de $ 17.654.000 IVA Incluido a EQUIPAR LTDA Responsable de IVA declarante.
8.    Vendemos Equipos a VALENTINA JIMENEZ No Responsable de IVA No Declarante por valor de $1.789.000 m
9.    Vendemos equipos a la tarifa del 5% A CLARA MEJIA, No responsable de IVA, Declarante por valor $908.500
10. LUIS ALBERTO LOPEZ Nos devuelven Equipos y materiales por valor de $885.000 IVA Incluido.

IVA IVA ANTICIPO DE AUTO RENTA

RTE FTE AUTO ICA
GENERADO DESCONTABLE RENTA ESPECIAL

1 5,692,017 748,950
2 100,625
3 1,669,910 219,725 52,734 35,156
4 - 832,200 - 109,500
5 233,850 116,925
6 174,230 121,935 29,264 19,510
7 3,354,260 441,350 105,924 70,616
8 339,910 62,615 10,734 7,156
9 45,425 22,713 5,451 3,634
10 - 141,303 - 18,592 - 4,462 - 2,975
TOTAL 5,442,432 5,093,667 857,000 849,745 199,645 133,097
IENTO TRIBUTARIO
O PRACTICO No1
SOBRE LAS VENTAS

STA SAS responsable de IVA Declarante

Declarante
onsable de IVA, Declarante

Declarante por valor de 4.677.000 más IVA

S SAS Responsables de IVA, Declarantes se toma como Base AUI $ 917.000
le de IVA declarante.
valor de $1.789.000 más IVA.
te por valor $908.500
ncluido.

RTE IVA

35,650,000 29,957,983 5,692,017

2,875,000
8,789,000
4,380,000
4,677,000
4,877,400 917,000
17,654,000
1,789,000
908,500
885,000 743,697 141,303
-
 COMERCIALIZAD
NIT: 901.63

SALDOS

INGRESOS GRAVADOS 19% $ 33,109,400

INGRESOS NO GRAVADOS 5% $ 908,500
INGRESOS AIU $ 917,000
IVA GENERADO
INGRESOS EXCLUIDOS $ -
INGRESOS EXENTOS $ -
DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 4,380,000
GASTOS GRAVADOS $ -
GASTOS EXCLUIDOS $ -
IVA COMPRAS GRAVADAS $ 29,957,983
DESCONTABLE COMPRAS EXCLUIDAS $ 2,875,000
COMPRAS EXENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 743,697
COMERCIALIZADORA P&N SAS
NIT: 901.639.485 - 7

SUMA INGRESOS IVA INGRESOS

IVA RETEIVA
GRAVADOS GRAVADOS

$ 6,290,786 $ 33,109,400 $ 6,290,786 $ -

$ 45,425
$ 174,230
 SUMA DE BIENES Y
SERVICIOS EXCLUIDOS Y
EXENTOS