ESTADO DE RSESULTADOS

PERIDO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2,013

(EXPRESADO EN QUETZALES)

INGRESOS Q1,146,032.02

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL Q49,633.26
COMPRAS Q56,580.99
DISPONIBILIDAD Q106,214.25
- INVENTARIO FINAL Q49,432.79 Q56,781.46
MARGEN BRUTO Q1,089,250.56
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q645,378.89
GASTOS DE EVENTOS Q193,544.07
GASTOS DE ANIVERSARIO Q3,360.00
GASTOS DE BAR Y PISCINA Q189,152.41 Q1,031,435.37
UTILIDAD DE OPERACIÓN Q57,815.19
PRODUCTOS Y GASTOS FINANCIEROS
GASTOS Q181.32 Q181.32
RESULTADO DEL EJERCICIO Q57,633.87
 BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DE 2013
(EXPRESADO EN QUETZALES)

CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
BANCOS Q189,229.96
CUENTAS POR COBRAR Q352,397.24
IVA CREDITO Q32,263.11
ISR PAGOS TRIMESTRALES Q18,687.37
IMPUESTO DE SOLIDARIDAD Q49,421.72
ANTICIPO POR LIQUIDAR Q21,905.00
INVENTARIO DE MERCADERÍAS Q49,432.79 Q713,337.19
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Q1,365,184.23
OTROS ACTIVOS FIJOS Q316,508.64
MOBILIARIO Y EQUIPO Q372,053.02
UTENSILIOS DE SERVICIO Q139,393.55
EQUIPO DE COMPUTO Q4,725.54
LINEA TELÉFONICA Q5,450.00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA Q726,249.01 Q1,477,065.97
SUMA DEL ACTIVO Q2,190,403.16
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR Q161,497.31
ANTICIPO DE SOCIOS Q11,782.92
ISR RETENIDO POR PAGAR Q125.00
CUOTAS IGSS POR PAGAR Q6,779.83 Q180,185.06
NO CORRIENTE
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES Q133,984.66
RESERVA PARA AGUINALDO Y BONO 14 Q25,407.17 Q159,391.83
PATRIMONIO
CAPITAL EN ACCIONES Q1,200,000.00
SUPERAVIT ACUMULADO Q557,692.29
RESULTADO DEL EJERCICIO Q57,633.87
RESERVA LEGAR Q35,500.11 Q1,850,826.27
SUMAS PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q2,190,403.16
 REFERENCIA ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Q713,337.19
ACTIVO NO CORRIENTE Q1,477,065.97
TOTAL DE ACTIVO Q2,190,403.16

REFERENCIA PASIVO
PASIVO CORRIENTE Q180,185.06
PASIVO NO CORRIENTE Q159,391.83
TOTAL DE PASIVO Q339,576.89

REFERENCIA PATRIMONIO
PATRIMONIO Q1,850,826.27

REFERENCIA PATRIMONIO Y PASIVO

TOTAL DE PASIVO Q339,576.89
PATRIMONIO Q1,850,826.27
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO Q2,190,403.16

RAZONES FINANCIERAS
CAPITAL NETO DE TRABAJO
CNT= ACTIVO CORRIENTE- PASIVO CORRIENTE
Q713,337.19
CNT= Q180,185.06
Q533,152.13 LA EMPRESA CUENTA CON Q533,152.13 DE CAPITAL LUEGO DE
PAGAR SUS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO

RAZON CIRCULANTE
ACTIVO CORCULANTE Q713,337.19 Q3.96
PASIVO CIRCULANTE Q180,185.06

LA RAZON NOS INDICA QUE POR CADA Q1.00 QUE TENGA EN OBLIGACIONES
CIRCULANTE TIENE QUE PAGAR Q3.96 PARA PAGAR SUS OBLIGACIONES

PRUEBA DEL ACIDO

ACTIVO CIRCULANTE- INVENTARIO Q713,337.19 Q49,432.79 Q663,904.40
PASIVO CIRCULANTE Q180,185.06

Q663,904.40 Q3.68 LA EMPRESA TIENE UN Q3.68 PARA EL PAGO

Q180,185.06 DE SUS OBLIGACIONES DE Q1.00 QUE DEBA

INDICE DE LA SOLVENCIA
ACTIVO TOTAL PASIVO Q339,576.89 Q0.16
PASIVO TOTAL ACTIVO Q2,190,403.16

LA EMPRESA TIENE UN RESULTADO DEL 16% DE SOLVENCIA, EL PUNTO PORCENTUAL ES

MENOS DE LA MITAD DE SUS ACTIVOS QUE ABARCA.
 ÍNDICE DE DEUDA DE PATRIMONIO: ES UNA RATIO FINANCIERO QUE SE OBTIENE AL
DIVIDIR LAS DEUDAS TANTO A LARGO COMO A CORTO PLAZO (SUMA DE PASIVO
CORRIENTE Y NO CORRIENTE) POR EL PATRIMONIO NETO DE UNA EMPRESA.

TOTAL PASIVO Q339,576.89 0.18 18%

TOTAL DE PATRIMONIO Q1,850,826.27
EL ANÁLISIS QUE SE OBTIENE ESTÁ POR DEBAJO SU ÍNDICE DE SOLVENCIA DE
PATRIMONIO EN UN 18% DE SUS DEUDAS

DEUDA A LARGO PLAZO DE CAPITAL NETO

CUENTAS POR PAGAR Q161,497.31 0.23 23%
ACTIVO CORRIENTE Q713,337.19
MANEJA UN 23% DE CPAITAL PARA CANCELAR SUS DEUDAS

RAZON DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL DE PASIVO Q339,576.89 0.16 16%
TOTAL DE ACTIVO Q2,190,403.16

LA EMPRESA TIENE UN 16% DE DEUDAS QUE DEBE PAGAR (PAGO A SUS PROVEEDORES)

RAZON DE RENTABILIDAD
ROI= UTILIDAD NETA Q57,633.87 0.03
ACTIVOS Q2,190,403.16

ROE= UTILIDAD NETA Q57,633.87 0.03

PATRIMONIO Q1,850,826.27

LAS RAZONES DE RENTABILIDAD DE LA EMPRESA EN ROI Y ROE SON DEL 3%, DEBE
SUPERAR EL CRECIMIENTO PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONES ADQUIRIDAS.

RAZONES FINANCIERAS DE SOLVENCIA Y APALANCAMIENTO:

RATIO DE SOLVENCIA UTILIDAD NETA + DEPRECIACIÓN
PAS. COTO PLAZO + PAS. LARGO PLAZO

Q57,633.87 Q726,249.01 Q783,882.88 2.31

Q180,185.06 Q159,381.83 Q339,566.89

LA EMPRESA TIENE UN APALANCAMIENTO DE 2.31%