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EMPRESA DE AUDITORES EL
APRENDIZAJE S.A
Calle 2 Oeste #26-29
Conmutador (1) 375 111882
INFORME DE AUDITORÍA Celular 315 579 011086
Bogotá D.C, Colombia
empresadeauditores@elaprendizaje.com
Bogotá D.C, Agosto (5) del año 201X
Señores
INSUMOS DEL DISTRITO S.A
Nit 99.999.999-9
Representante legal
Ciudad
CONTENIDO:
A. RESUMEN EJECUTIVO:
ARQUEO DE CAJA
CONCILIACIONES BANCARIAS
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Hallazgo:
Recomendaciones:
Se aprecia que la responsable de la caja menor tiene un faltante de $9.300, el cuál no ha sido
justificado, se recomienda realizar la investigación correspondiente, aplicar el descuento de
nómina autorizado y reconocer la cuenta por cobrar a trabajadores en la contabilidad.
Todas las observaciones realizadas en este informe son constructivas y para el mejoramiento
de la organización, favor dar las explicaciones correspondientes a cada una de las glosas y
observaciones.
2. CONCILIACIONES BANCARIAS
Hallazgo:
Se realiza el cruce entre la información que aparece en el extracto bancario y el libro auxiliar de
cada cuenta asociada a los bancos. Se revisa que cada conciliación bancaria tenga sus
respectivos anexos, al igual que las firmas de autorizado, realizado y revisado.
SALDO
BANCO CUENTA SALDO EN LIBROS DIFERENCIA OBSERVACIONES
EXTRACTO
Banco de
254-07744-9 120.456.789 120.456.789 - Sin firma de revisado
Bogotá
Bancolombia 758-893921-7 80.954.423 80.954.423 - Sin observaciones
Banco de
016-10311-1 123.458.439 123.458.439 - Sin observaciones
Occidente
Sin movimiento desde
BBVA 3044-8768570 26.000.000 26.000.000 -
Diciembre 2014
Recomendaciones:
Se sugiere que se revise la conciliación del Banco de Bogotá y que estén firmadas por quien
corresponde, las conciliaciones no presentan partidas envejecidas. La cuenta del Banco de
BBVA no presenta movimiento desde diciembre de 2014, con una cuota de mantenimiento
mensual, se recomienda evaluar si se puede cancelar esta cuenta. En la cuenta de Davivienda,
se identifica una partida correspondiente al cheque #1450, se evidencia que se contabiliza y se
ajusta en el siguiente período.
3. INVENTARIOS DE MERCANCÍAS
Hallazgo:
Se revisa el conteo de existencias de mercancías no fabricadas por la empresa cuyo saldo
asciende a $483.020.000, se confirman las diferencias y se evalúan cada una de las referencias
entre el sistema (Módulo de Inventarios) y lo físico (conteo de inventario total al 30 de Junio
201X).
Papa lista lisa x 100g 6.540 6.538 (2) Pendiente por justificar
Recomendaciones:
4. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Hallazgo:
SALDO SALDO EN
BANCO # PAGARÉ VENCE TASA DFCIA OBSERVACIONES
EXTRACTO LIBROS
Banco de
8945-6543 31/10/2018 11,5% 100.000.000 100.000.000 - Sin observaciones
Bogotá
No se han causado
Bancolombia 12335843 31/01/2017 14,6% 50.000.000 50.000.000 - intereses por valor de
$450.000
Total 150.000.000 150.000.000 -
Recomendaciones:
Atentamente,