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Negócio - vinícula - IRAN ZOLLIN

ANÁLISE DE CENÁRIOS- Resultados (Lucro / Prejuízo)

Valores Cenário PESSIMISTA
Unitários garrafas vendidas 1,000 2,000
dado de entrada 6,214 CF- Custo Fixo anual 6,214 6,214
dado de entrada $3.77 CV- Custo Variável 3,770 7,540
dado de entrada $2.23 MC- Margem de Contribuição unitária 2 2
Saída CT- Custo Total = CF+CV Total 9,984 13,754
Saída $6.00 PV- Preço de Venda do serviço = CV+MC 6 6
Saída RT2 - Receita Total com MC=37% 6,000 12,000
Saída Resultado (Lucro ou Prejuízo) (3,984) (1,754)
Simulação RT1- ReceitaTotal com MC=0 3770 7540
0.37
PONTO DE EQUILÍBRIO Ponto de Equilíbrio (matemáticamente d
PE em quantidades- Fórmula= Custo Fixo mês / MC= 2,786 garrafas de vinho
PE em valor monetário- Fórmula= Custo Fixo mês / MC%= R$ 16,719 Receita Anual mínima

INDICADORES DE DESEMPENHO
dado de entrada R$ 75,805 Investimento (Fixo+Giro)

Saída Rentabilidade (ao mês)= Resultado mês / Investimento negativo

Saída Prazo de Retorno (núm. meses)= Investimento / Resultado mês negativo
Saída Lucratividade (ao mês)= Resultado mês / Receita mês negativo

LIVRO- Ponto de Equilíbrio- Análise Gráfica

$70,000

$60,000

$50,000

$40,000
CF- Custo CT- Custo RT2 -
 LIVRO- Ponto de Equilíbrio- Análise Gráfica
$70,000

$60,000

$50,000

$40,000
CF- Custo CT- Custo RT2 -
$30,000
Fixo anual Total = Receita
CF+CV Total com
$20,000 Total MC=37%
$10,000

$0
1,000
3,000
5,000
7,000
9,000
11,000

simista Cenário Realista Otimista

 Cenários - Quantidade garrafas produzidas por ano
REALISTA Cenário OTIMISTA
3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 10,000 11,000
6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214
11,310 15,080 18,850 22,620 26,390 30,160 33,930 37,700 41,470
2 2 2 2 2 2 2 2 2
17,524 21,294 25,064 28,834 32,604 36,374 40,144 43,914 47,684
6 6 6 6 6 6 6 6 6
18,000 24,000 30,000 36,000 42,000 48,000 54,000 60,000 66,000
476 2,706 4,936 7,166 9,396 11,626 13,856 16,086 18,316
11310 15080 18850 22620 26390 30160 33930 37700 41470

íbrio (matemáticamente determinado)

garrafas de vinho
Receita Anual mínima

1% 4% 7% 9% 12% 15% 18% 21% 24%

159 28 15 11 8 7 5 5 4
3% 11% 16% 20% 22% 24% 26% 27% 28%

RT2 -
RT2 -
Receita
Total com
MC=37%
 Zolin - vinícula
Os Números do Plano de Negócio - DER- DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS PROJETADO
Contas de nível 2-

Código Estrutural do Plano de Contas-

Observe o critério de atribuição do código estrutural das contas de segundo nivel (11, 12, 21 e
O item 22- Margem de Contribuição não é propriamente uma conta.
Trata-se de um indicador que é calculado a partir das parcelas acima dele e cuja importância
justifica a quebra na regra geral de contas do DER.
Até o nível 2 o DER tem uma estrutura padrão. A partir do nivel 3 é que inicia sua "personalizaç

Código Estrutural Nome da Conta valores unitários mês1

1 RECEITA
11 Venda de Produtos R$6.00

2 DESPESA
21 Custos Variáveis R$3.77
211
600litros de vinho -> R$0,6/Kg--> 1,00 de uva
uva por(kg)
litro R$0.75
212 rolha R$0.18
213 rotulo R$0.45
214 garrafa R$0.59
20% 215 comiussão (20% sobre metadade) R$0.60
20% 216 impostos R$1.20

NEWTON rosa:
simples 4,5% + 5,5%
ICMS

22 Margem de Contribuição R$2.23

23 Custos Fixos R$517.82

231 telefone R$40.00
232 contador R$80.00
233 energia R$15.00
234 salário R$76.11
235 manutenção predio R$50.00
236 manutenção veículo R$0.00
237 depreciação maquinas R$156.71
238 Maq. Manutenção
 239 seguro R$16.67
241 prolabore reivestido R$1000/mês
240 enologo R$83.33
3 RESULTADO OPERACIONAL
DOS PROJETADO

do nivel (11, 12, 21 etc).

e cuja importância

cia sua "personalização".

mês2 mês3 mês4 mês5 mês6

stido R$1000/mês
mês7 mês8 mês9 mês10 mês11
mês12 TOTAL ANUAL
Investimentos

Prensa - própria
desengaçadeira - própria
tanques inox 4,725
fermentadeira 5,500
bomba 1,780
Rotuladora - vai ser manual
engarrafadora 6,800 4 bicos
lavadora - 2800

18,805

Imóvel e instalações industriais

45,000
aporte do sócio 12,000
75,805