Planificación financiera

Yasna Reygadas Flores

Administración Financiera

Instituto IACC

14.01.2021
La empresa Los Trocos Ltda. necesita con urgencia la incorporación de planificación financiera,

debido a sus constantes falta de liquidez.

En este sentido el dueño de la empresa solicita su asesoría para la incorporación de planificación.

Se solicita:

1. Realice un informe al dueño de la empresa que contenga lo siguiente.

a. Explicación de la importancia de una planificación financiera

b. Descripción breve de que es un presupuesto e incorporar descripción de presupuesto

operacional y de inversiones, enfatizar las diferencias entre ambos

c. Explicar que es el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo recomienda hacerlo.

d. Describa que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el

presupuesto presenta superávit o déficit.

INFORME PARA INCORPORACION DE PLANIFICACION FINANCIERA

EMPRESA TROCOS LTDA.

¿Qué es la planificación financiera?

Confiere a las organizaciones poder adelantarse a los hechos financieros y comprobar las

necesidades de financiamiento u oportunidades de inversión.

Es indispensable para que se sepa cómo está el flujo de caja y se pueda administrar el capital de

la empresa, determinando el nivel de crecimiento de la organización. Cuando se carece de estas

informaciones o no se tiene claridad sobre ello, la toma de decisión puede ser perjuiciosa.

La planificación financiera es saber cuál es el status actual de la organización o empresa.

b. Descripción breve de que es un presupuesto e incorporar descripción de presupuesto

operacional y de inversiones, enfatizar las diferencias entre ambos

PRESUPUESTO.

El presupuesto es una herramienta de gestión para las organizaciones, en donde se fijan metas y

se cuantifican para después poder revisarlas a lo largo del tiempo y poder observar cómo se
comporta el cumplimiento del mismo. Existen varios tipos de presupuestos, donde cada uno de

ellos cumple un rol efectivo que será analizado en esta semana de estudio.

PRESUPUESTO OPERACIONAL.

Dice relación a la cuantificación de las operaciones que han sido planificadas por la empresa,

durante un determinado período de tiempo, con el objeto de establecer las necesidades de

financiación y los resultados que se esperan.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES.

Dice relación al establecimiento de los flujos que han sido ocasionados por un proyecto

específico de inversión, requiriendo la evaluación de la viabilidad y conveniencia financiera del

mismo, mediante la medición de indicadores, tales como la tasa interna de retorno (TIR) o el

valor actual neto (VAN).

Según Cárdenas (2008), el resultado de este presupuesto se incorpora al presupuesto financiero y

de operación, justificando las inversiones con un análisis y evaluación de proyectos de inversión.

Esta herramienta constituye una parte del presupuesto maestro, ya que incluye todos los
proyectos de inversión, así como los proyectos ya aprobados. Por otra parte, se basa en

decisiones con efecto a largo plazo, consistentes en adquirir partidas de activos fijos en el

periodo.

Ejemplo.

Los presupuestos operacionales incluyen todas las actividades de la empresa, pudiendo ser el

estado de resultados de un periodo determinado.

Presupuesto de inversión. El resultado de este presupuesto se incorpora al presupuesto financiero

y de operación, justificando las inversiones con un análisis y evaluación de proyectos de

inversión.

c. Explicar que es el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo recomienda

hacerlo.

Es la etapa de la gestión presupuestaria que hace un cotejo entre los objetivos, recursos y metas

dentro de una organización, con el fin de establecer o distinguir las deviaciones que pudiesen

existir, y así tomar las medidas pertinentes y poder redirigir el rumbo que se ha pronosticado en

la planificación del presupuesto. El seguimiento de un presupuesto permite detectar como se

encuentra la organización en el ámbito financiero, en cada período de tiempo, mensual, trimestral

o anual. De esta forma podrá implementar y llevar a cabo acciones de corrección cuando la

ocasión lo amerite.
Para lograr el seguimiento eficaz del presupuesto de la empresa en necesario tener en

consideración:

- A cuánto ascienden las ventas.

- Cuánto dinero ha ingresado a la empresa.

- Qué cantidad deben los clientes.

- Qué área o persona realiza los gastos de la empresa.

- A cuánto asciende el gasto.

- De qué tipo es el gasto y a qué corresponde.

- Cuánto es el monto de los pagos de las obligaciones financieras de la empresa.

Es importante dar un seguimiento periódico (trimestralmente) para así determinar y saber en qué

se está gastando y si se está cumpliendo el presupuesto, llevando una adecuada contabilidad de la

empresa.

d. Describa que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el

presupuesto presenta superávit o déficit.

PRESUPUESTO DE CAJA.

También conocido como presupuesto efectivo. Es un presupuesto que muestra el pronóstico de

las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un

determinado período de tiempo, permitiendo tomar las decisiones adecuadas sobre su manejo y

utilización.

Permite que la empresa programe sus necesidades de corto plazo.

Los componentes generales del presupuesto de caja son período de tiempo, posición deseada de

caja y gastos estimados.

 Período de tiempo. Especifica el período de tiempo en que se va a aplicar el presupuesto

de caja, ya sea siete meses o un año.

 La posición deseada de caja muestra la cantidad de dinero que se debe tener a mano.

 Las ventas y gastos estimados, incluye elementos como nómina, abonos, publicidad y

otros ingresos.

Otros componentes son los ingresos y los gastos.

Las ventas y gastos estimados representan la parte más compleja de un presupuesto de caja.

Sus elementos son el saldo inicial de caja, pagos en efectivo, cobros, exceso o deficiencia de

dinero en efectivo y saldo final de efectivo.

Ejemplo presupuesto de caja.

Cuando un presupuesto presenta un superávit es producto a que los cobros exceden a los pagos

en un determinado período de tiempo. Significa que la empresa sí puede hacer frente a los pagos

de un período con los cobros de ese mismo período.

Cuando un presupuesto presenta un déficit se da cuando la situación en que los pagos exceden a

los cobros de un determinado período de tiempo. Significa que la empresa no puede hacer frente

a los pagos de un período con los cobros del mismo período.

 Bibliografía

IACC (2018). Planificación financiera en la organización. Administración financiera. Semana

2.

https://blog.edenred.mx/como-monitorear-mi-presupuesto-anual

https://www.gestiopolis.com/presupuesto-caja/

https://www.cuidatudinero.com/13091806/cuales-son-los-componentes-de-un-
presupuesto-operativo