Curso e- Learning

Formação de Auditores Internos

do Meio Ambiente
NBR ISO 14001, com base na
NBR ISO 19011

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física ou eletrônica deste material sem a permissão expressa do autor.
Objetivos do Curso
Este curso é dirigido a todos os profissionais que querem conhecer a metodologia para
auditorias de sistemas de gestão de meio ambiente e adquirir os conhecimentos
necessários para realizar auditorias internas de forma adequada e eficaz, conforme os
requisitos da norma NBR ISO 14001.
É pré requisito que o aluno já tenha realizado um curso de Interpretação dos requisitos
da norma NBR ISO 14001.

Durante este curso iremos:

Entender os princípios de auditoria;

Aprender a desenvolver, implementar e realizar um programa de auditorias;

Aprender a realizar as atividades de auditoria: planejar a auditoria, formar a equipe de
auditores, comunicar e consensar o programa com os auditados, realizar reuniões de
abertura e encerramento, conduzir o processo de auditoria, elaborar o relatório e realizar
auditorias de follow up;

Conhecer os requisitos para competência dos auditores e metodologia para avaliação
de auditores; e

Colocar em prática através de exercícios os conceitos apresentados, utilizando como
padrão a norma ISO 14001.
 Conteúdo Programático
MÓDULO 1 •Visão geral sobre a norma NBR ISO 19011
•Introdução, Objetivos, Referências, Vocabulário requisitos: 1, 2, 3
•Princípios de auditoria: requisito 4
•Exercícios
MÓDULO 2 •Interpretação da norma NBR ISO 19011:2002, requisitos: 5, 5.1 5.2, 5.2.1, 5.2.2,
5.3, 5.3.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.4, 5.5, 5.6, 6, 6.1
•Exercícios
MÓDULO 3 •Interpretação da norma NBR ISO 19011:2002, requisitos: 6.2, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3,
6.2.4, 6.2.5, 6.3, 6.4, 6.4.1, 6.4.2, 6.4.3
•Exercícios
MÓDULO 4 •Interpretação da norma NBR ISO 19011:2002, requisitos: 6.5, 6.51, 6.5.2, 6.5.3,
6.5.4, 6.5.5, 6.5.6, 6.5.7, 6.6, 6.6.1, 6.6.2, 6.7, 6.8
•Exercícios
MÓDULO 5 •Interpretação da norma NBR ISO 19011:2002, requisitos: 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.3.1,
7.3.2, 7.3.3, 7.3.4, 7.4, 7.4.1, 7.4.2, 7.4.3, 7.4.4, 7.5, 7.5.1, 7.5.2, 7.6, 7.6.1, 7.6.2
•Exercícios
MÓDULO 6 •Estudos de caso 1 e 2

MÓDULO 7 •Estudos de caso 3 e 4

MÓDULO 8 •Estudos de caso 5 e 6

MÓDULO 9
 Módulo 1
Visão geral sobre a norma NBR ISO
19011:2002
Introdução, Objetivos, Referências,
Vocabulário requisitos: 1, 2, 3
Princípios de auditoria: requisito 4
Exercícios
 Sobre a NBR ISO 19011:2002
A NBR ISO 19011- diretrizes para auditorias de sistemas de gestão da qualidade e/ou
ambiental, foi elaborada pela organização ISO (International Organization for
Standardization) com o objetivo de orientar a realização de auditorias que utilizam como
padrão as normas NBR ISO 9001 – Requisitos para Gestão da Qualidade e ISO 14001 –
Requisitos para Gestão de Meio Ambiente, mas sua estrutura é aplicável para auditorias
em qualquer norma de sistemas de gestão como:

OSHAS 18001 – Saúde e Segurança do Trabalhador

ISO 22001 – Alimentos
ISO 13485 – Produtos para a Saúde
ISO 27001 – Segurança da Informação
ISO 20000-1 – Tecnologia da Informação
SA 8000 – Responsabilidade Social
AS 9100 – Aeroespacial
TS 16949 – Automotiva
TL 9000 – Telecomunicações
E outras
 Sobre a NBR ISO 19011:2002
Não importa a norma de sistema de gestão, a base metodológica para realização
de auditorias e avaliação de auditores é a mesma, porém o profissional deve
conhecer profundamente a norma em questão para conseguir realizar uma
auditoria eficaz.

Neste treinamento os exercícios são focados em casos relacionados a NBR ISO

14001 – Requisitos para Sistema de Gestão de Meio Ambiente, mas quando
realizamos uma auditoria interna devemos também levar em conta:
– Adequação do sistema aos requisitos da organização;
– Legislação e regulamentações aplicáveis ao meio ambiente.
Portanto, podemos realizar uma auditoria interna considerando os procedimentos e
instruções da organização, se for decisão dos responsáveis pelo processo de
auditorias internas.
Tipos de auditoria
Auditoria de primeira parte:
Auditorias internas, isto é, auditorias que uma
organização pode realizar nela mesma, utilizando
seus funcionários ou auditores externos
(consultores).
Auditoria de segunda parte
Auditorias externas que são conduzidas dentro da
mesma cadeia de suprimentos, pode ser um
cliente auditando a organização ou a organização
auditando um fornecedor.
Auditoria de terceira parte
Auditorias externas que são conduzidas em uma
organização por um agente que é independente
da sua cadeia de suprimentos (isto é, nem
fornecedor ou cliente da organização), por
exemplo uma empresa de certificação.
Auditoria Interna

Ferramenta para
Avaliação da Eficácia de um
Sistema de Gestão
 Objetivos da Auditoria Interna
• Determinar conformidades e não conformidades;
• Determinar eficácia do Sistema de Gestão – se este atende as necessidades e
expectativas dos clientes;
• Indicar oportunidades para melhoria;
• Atender requisitos legais;
• Viabilizar a certificação do Sistema de Gestão da Qualidade;
• Base para relação contratual entre organizações e seus fornecedores;
• Favorecer melhoria contínua dos processos.

Precisa Promover:
• Identificação e redução de não conformidades reais;
• Prevenção de não conformidades potenciais;
• Fonte de dados para análise de desempenho da organização;
 Índice da norma NBR ISO 19011
Prefácio
Introdução
1 Objetivos e campo de aplicação
2 Referências normativas
3 Termos e definições
4 Princípios de auditoria
5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
5.2 Objetivos e abrangência de um programa de auditorias
5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos do programa de auditorias
5.4 Implementação do programa de auditoria
5.5 Registros do programa de auditoria
5.6 Monitoramento e análise crítica do programa de auditoria
 Índice da norma NBR ISO 19011
6 Atividades de auditoria
6.1 Generalidades
6.2 Iniciando a auditoria
6.3 Realizando análise crítica de documentos
6.4 Preparando o plano de auditoria
6.5 Conduzindo atividades de auditoria no local
6.6 Preparando, aprovando e distribuindo o relatório de auditoria
6.7 Concluindo a auditoria
6.8 Conduzindo ações de acompanhamento de auditoria
 Índice da norma NBR ISO 19011
7 Competência e avaliação de auditores
7.1 Generalidades
7.2 Atributos pessoais
7.3 Conhecimento e habilidades
7.4 Educação, experiência profissional, treinamento em auditoria e experiência em
auditoria
7.5 Manutenção e melhoria da competência
7.6 Avaliação do auditor
 Introdução da NBR ISO 19011
A série de normas NBR ISO 9000 e NBR ISO 14000 enfatizam a importância de auditorias
como uma ferramenta de gestão para monitorar e verificar a eficácia da implementação da
política da qualidade e/ou ambiental de uma organização.

Auditorias também são uma parte essencial das atividades de avaliação da conformidade, tais
como certificação / registro externo e avaliação e acompanhamento da cadeia de
fornecedores.

A norma ISO 19011 fornece orientação sobre a gestão de programas de auditorias, sobre a
realização de auditorias internas ou externas de SGQ ou SGA, assim como sobre a
competência e avaliação de auditores.

É intenção da ISO 19011 ser aplicada a um grande número de usuários potenciais, incluindo
auditores, organizações que implementam SGQ ou SGA, organizações que precisam realizar
auditorias de SGQ ou SGA por razões contratuais e organizações envolvidas em certificação
ou treinamento de auditor, em certificação / registro de sistemas de gestão, em
credenciamento ou em padronização na área de avaliação da não conformidade.
 Introdução da NBR ISO 19011
A norma ISO 19011 é flexível, o uso das diretrizes pode diferir de acordo com o tamanho,
natureza e complexidade da organização, como também com o objetivo e escopo da
auditoria.

Onde sistemas de gestão da qualidade e ambiental são implementados conjuntamente, fica a

critério do usuário da norma se as auditorias do SGA e do SGQ serão realizadas em conjunto
ou separadas.

A ISO 19011 fornece apenas orientação, mas as organizações podem aplicá-la no

desenvolvimento de seus requisitos relativos a auditorias.

A ISO 19011 foi desenvolvida para auditorias de SGA e SGQ mas pode ser aplicada em
outros tipos de auditoria incluindo outros sistemas de gestão.

Podemos realizar auditorias em:

– Sistemas;
– Processos; e
– Produtos.
 1 Objetivo e campo de aplicação
A ISO 19011 fornece orientação sobre princípios de auditoria, gestão de programas de
auditoria, realização de auditorias, como também orientação sobre a competência de
auditores.

É aplicável a todas as organizações que necessitam realizar auditorias internas ou externas

de SG ou gerenciar um programa de auditorias.

A aplicação da ISO 19011 para outros tipos de auditoria é possível contanto que seja dada
consideração especial à identificação da competência necessária aos membros da equipe de
auditoria
 2 Referências normativas
NBR ISO 9000:2000 – Sistemas de gestão da qualidade – fundamentos e
vocabulário

ISO 14050:1998 – Environmental management - vocabulary

 3 Termos e definições

Auditoria

Critério de auditoria

Evidência de auditoria

Constatações de Auditoria

Conclusão de auditoria

Cliente de auditoria

Auditado

Auditor

Equipe de auditoria

Especialista

Programa de auditoria

Plano de auditoria

Escopo da auditoria

Competência
 Exercício

Defina com suas palavras cada um dos termos a seguir:

1-Auditoria:

2- Constatações de Auditoria:

3- Conclusão de auditoria:

4- Cliente de auditoria:

5- Plano de auditoria:

6- Escopo da auditoria:

7- Competência:
 Resposta do exercício
Defina com suas palavras cada um dos termos a seguir:
1-Auditoria: processo sistemático, documentado e independente para obter evidências de
auditoria e avaliá-las objetivamente para determinar a extensão na qual critérios de
auditoria são atendidos.

2- Constatações de auditoria: resultados da avaliação de evidência de auditoria coletada,

comparada com os critérios de auditoria.

3- Conclusão de auditoria: resultado de uma auditoria, apresentado pela equipe de auditoria

após levar em consideração os objetivos da auditoria e todas as constatações de auditoria.

4- Cliente de auditoria: organização ou pessoa que solicitou uma auditoria.

5- Plano de auditoria: descrição das atividades e arranjos para uma auditoria.

6- Escopo da auditoria: abrangência e limites de uma auditoria.

7- Competência: atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar

conhecimento e habilidades.
4- Princípios de auditoria
A auditoria é caracterizada pela confiança em alguns princípios.
A aderência a estes princípios é um pré-requisito para fornecer conclusões de
auditoria que são relevantes e suficientes, e para permitir que auditores que
trabalhem independentemente entre si cheguem a conclusões semelhantes em
circunstâncias semelhantes:

Conduta ética – o fundamento do profissionalismo

Apresentação justa – a obrigação de reportar com veracidade e exatidão

Devido cuidado profissional – aplicação de diligência e julgamento na auditoria

Independência – a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das

conclusões de auditoria

Abordagem baseada em evidência – o método racional para alcançar conclusões

de auditoria confiáveis e reproduzíveis em um processo sistemático de auditoria
Exercício

Indique se é Verdadeiro ou Falso:

1- ( ) Um auditor ter conduta ética significa que ele tem integridade, confidencialidade,
discrição, portanto é alguém em quem se pode confiar.

2- ( ) Evidência de auditoria é por exemplo um registro, apresentação de fatos ou outras

informações, pertinente aos critérios de auditoria e verificáveis. Critério de auditoria é um
conjunto de políticas, procedimentos.

3- ( ) Um programa de auditoria deve ser estabelecido e implementado e monitorado, mas

não é necessário que se analise criticamente.

4- ( ) Para auditorias internas e externas é necessário que os auditores sejam

competentes, mas a avaliação de auditores só deveria ser aplicada a auditores que
realizam auditorias internas.
Resposta do exercício

Indique se é Verdadeiro ou Falso:

1- ( V ) Um auditor ter conduta ética significa que ele tem integridade, confidencialidade,
discrição, portanto é alguém em quem se pode confiar.

2- ( V ) Evidência de auditoria é, por exemplo, registros, apresentação de fatos ou outras

informações, pertinentes aos critérios de auditoria e verificáveis. Critério de auditoria é um
conjunto de políticas, procedimentos ou requisitos.

3- ( F ) Um programa de auditoria deve ser estabelecido e implementado e monitorado mas

não é necessário que se analise criticamente. (deve ser feita análise critica)

4- ( F ) Para auditorias internas e externas é necessário que os auditores sejam

competentes, mas a avaliação de auditores só deveria ser aplicada a auditores que
realizam auditorias internas. ( todos os auditores devem ser avaliados)
Exercício

Indique se é Verdadeiro ou Falso:

5- ( ) Uma série de auditorias internas que cobrem o SGQ e/ou o SGA de toda uma
organização durante um ano em curso e auditorias de certificação e acompanhamento
realizadas por uma certificadora são exemplos de um programa de auditorias.

6- ( ) Auditorias sobre duas normas diferentes devem ser realizadas separadamente.

7- ( ) Não é aplicável na implantação da norma NBR ISO 19011 a metodologia PDCA.

8- ( ) É usual se definir a periodicidade de auditorias de manutenção da certificação a cada

6 meses.

9- ( ) Além de recursos humanos competentes um programa de auditorias não necessita

de outros recursos.
Resposta do exercício

Indique se é Verdadeiro ou Falso:

5- ( V ) Uma série de auditorias internas que cobrem o SGQ e/ou o SGA de toda uma
organização durante um ano em curso e auditorias de certificação e acompanhamento
realizadas por uma certificadora são exemplos de um programa de auditorias.

6- ( F ) Auditorias sobre duas normas diferentes devem ser realizadas separadamente.

7- ( F ) Não é aplicável na implantação da norma NBR ISO 19011 a metodologia PDCA.

8- ( V ) É usual se definir a periodicidade de auditorias de manutenção da certificação a

cada 6 meses.

9- ( F ) Além de recursos humanos competentes um programa de auditorias não necessita

de outros recursos. (recursos materiais para: viagens, computadores, hotéis, treinamentos
etc., também são necessários)
Fim do Módulo 1