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CODIGO OFICIAL DE
CUENTAS

PARA

FONDOS DE AHORRO

CAJAS DE AHORRO
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PÁG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 1/10

1 ACTIVO
1 ACTIVO CIRCULANTE
1 EFECTIVO
0 1 Caja Principal
0 2 Caja Chica
0 3 Banco Cuenta Corriente
0 1 Banco X
0 2 Banco Y
0 4 Banco Cuenta de Ahorro
0 1 Banco X
0 2 Banco Y

0 5 Certificados de Ahorro
0 6 Depósitos a Plazo Fijo
0 7 Fideicomisos Bancarios
0 8 Bonos Cero Cupón
0 9 Otras Colocaciones

2 CUENTAS POR COBRAR

0 1 CUENTAS POR COBRAR PATRONO

0 1 Aportes de Socios por Cobrar

0 2 Retenciones de Socios por Cobrar
0 3 Aportes Patrono por Cobrar
0 4 Préstamos por Cobrar a socios
0 5 Cuotas de mutuo auxilio por cobrar
0 6 Cuotas de Montepío por cobrar
0 7 Seguro Colectivo por cobrar
0 8 Préstamo a Corto Plazo por Cobrar
0 9 Reclamos a Compañías de Seguros
1 0 Cuentas por Cobrar Ex socios
1 1 Cuentas por Cobrar a Supermercado
1 2 Cuentas por cobrar a Farmacia
1 3 Cuentas por Cobrar a Tienda
1 4 Cuentas por Cobrar Artefactos Eléctricos
1 5 Cuentas por Cobrar Línea Blanca
1 6 Cuentas por Cobrar Cesta Básica
1 7 Cuentas por Cobrar Cauchos
1 8 Cuentas por Cobrar Jamones
1 9 Otras Cuentas por Cobrar
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PÁG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 2/10

3 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR

0 1 Intereses Devengados por cobrar s/certificados de Ahorro

0 2 Intereses Devengados por cobrar s/depósitos a Plazo Fijo
0 3 Intereses Devengados por cobrar s/Bonos Cero Cupón
0 4 Otros Intereses por Cobrar

4 EFECTOS POR COBRAR

0 1 Efectos por Cobrar a Socios
0 2 Efectos por Cobrar a Exsocios

5 INVENTARIO DE MERCANCÍAS
0 1 Supermercado o Economato
0 2 Farmacia
0 3 Tienda (Ropa y Zapatería)
0 4 Artefactos Eléctricos
0 5 Línea Blanca
0 6 Cesta Básica
0 7 Cauchos
0 8 Jamones
0 9 Otros

6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS

0 1 Anticipo de Mutuo Auxilio
0 2 Anticipo de Montepío
0 3 Seguros Pagados por Anticipado
0 4 Alquileres Pagados Por anticipado

2 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO

1 PRESTAMOS POR COBRAR
0 1 Prestamos Mediano Plazo por Cobrar
0 2 Prestamos a largo plazo por cobrar
0 3 Préstamos Especiales por Cobrar
0 4 Préstamos de Vehículos
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 3/10

0 5 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
0 1 Adquisición de Vivienda
0 2 Liberación de Hipoteca
0 3 Construcción y Remodelación de Vivienda

0 6 Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Mediano Plazo

0 7 Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Largo Plazo
0 8 Intereses Devengados por Cobrar s/préstamos Especiales
0 9 Otros Préstamos a Largo Plazo
1 0 Otras Cuentas por Cobrar a Mediano y Largo Plazo

3 INVERSIONES PERMANENTES

1 Inversiones Fijas
0 1 Construcciones
0 1 Habitacionales
0 2 Turísticas
0 3 En Proceso

2 INVERSIONES FINANCIERAS
0 1 Acciones y Obligaciones Comerciales
0 2 Bonos de la Deuda pública
0 3 Letras del Tesoro
0 4 Otros bonos emitidos garantizados por el Gobierno
0 5 Fondo mutuales
0 6 Otras Inversiones Financieras

4 ACTIVOS FIJOS
1 TANGIBLES
0 1 Terrenos
0 2 Edificios
0 3 Menos: Depreciación Acumulada
0 4 Obras en Proceso
0 5 Equipos de Seguridad
0 6 Menos: Depreciación Acumulada
0 7 Sede de la Caja de Ahorro
0 8 Menos: Depreciación Acumulada
0 9 Mobiliario y Equipo de Oficina
1 0 Menos: Depreciación Acumulada
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PÁG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 4/10

1 1 Equipos de Computación
1 2 Menos: Depreciación Acumulada
1 3 Vehículos
1 4 Menos: Depreciación Acumulada
1 5 Instalaciones
1 6 Menos: Depreciación Acumulada

5 OPERACIONES EN LITIGIO
1 Cuentas por Cobrar en Litigio
2 Reclamos a empresas de Seguros
3 Prestamos Hipotecarios en Litigio
4 Reclamos a Instituciones Financieras
5 Otras Operaciones en Litigio

6 CARGOS DIFERIDOS
1 Gastos de Organización
2 Seguro Pagado Por Anticipado
3 Programas de Computación
4 Alquileres pagados por anticipado
5 Dividendos pagados por anticipado
6 Intereses Pagados por Anticipado
7 Efectos de Escritorio
8 Otros pagos por Anticipado

7 OTROS ACTIVOS
1 Depósitos dados en Garantía
2 Fondos Congelados
3 Otros

1 9 1 CUENTAS DE ORDEN
0 1 Fianzas Otorgadas
0 2 Hipotecas
0 3 Valores en Custodia
0 4 Consignaciones
0 5 Otras
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 5/10

2 PASIVO
1 PASIVO CIRCULANTE
1 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
0 1 Cuentas por Pagar
0 1 Cuentas por Pagar Línea Blanca
0 2 Cuentas por Pagar Farmacia
0 3 Cuentas por Pagar Óptica
0 4 Cuentas por Pagar a la Empresa (Fondo de Ahorro)
0 5 Cuentas por Pagar a Socios
0 6 Cuentas por Pagar a Exsocios (Definitivamente Fuera)

0 2 Efectos por Pagar

0 3 Honorarios Profesionales por Pagar
0 1 Abogados
0 2 Auditores Externos
0 3 Contador Interno
0 4 Otros Honorarios

0 4 Sueldos por Pagar

0 5 Montepío por Pagar
0 6 Mutuo Auxilio por Pagar
0 7 Pólizas de Seguro por Pagar
0 8 Contribuciones Por pagar
0 1 Seguro Social y Paro Forzoso
0 2 Política Habitacional

0 9 Impuestos por Pagar

0 1 Por Honorarios
0 2 Por Sueldos
0 3 Por Ventas (SENIAT)

1 0 Intereses sobre Prestaciones Sociales por Pagar

1 1 Dividendos por Distribuir a Socios
1 2 Otros Dividendos y Utilidades por Distribuir
1 3 Otras Cuentas por Pagar

2 PASIVO A LARGO PLAZO

1 Provisión de Prestaciones Sociales
2 Hipoteca por Pagar
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 6/10

3 CRÉDITOS DIFERIDOS
1 Intereses Diferidos
0 1 Intereses Diferidos s/préstamos cobrados por anticipado
0 1 Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a corto plazo
0 2 Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a Mediano Plazo
0 3 Intereses Diferidos s/préstamos cobrados a Largo Plazo
0 4 Intereses Diferidos s/préstamos Especiales
0 5 Intereses Diferidos s/préstamos Hipotecarios
0 6 Otros Intereses Cobrados por Anticipado
0 7 Alquileres Cobrados por Anticipado
0 8 Otros Créditos Diferidos

4 Otras Cuentas por Pagar a Largo Plazo

3 PATRIMONIO
1 AHORRO ESTATUTARIO
1 Ahorro de los Socios
2 Aporte Oficial o del Patrono
3 Aportes Voluntarios Socios
4 Donaciones Recibidas

2 FONDOS DE RESERVAS
1 Reserva Estatutaria
2 Reservas para Contingencia
3 Reservas para Plan de Vivienda
4 Reservas para Provisión Social
5 Reservas para pago de Mutuo Auxilio
6 Reservas para pago de Montepío
7 Fondos de Ahorros no Retenidos
8 Otras Reservas
3 RESULTADO DEL EJERCICIO
1 Ganancia o Pérdida del Ejercicio Anterior
2 Ganancia o Perdida del Ejercicio Actual

2 9 1 CUENTAS DE ORDEN

0 1 Fianzas Otorgadas
0 2 Hipotecas
0 3 Valores en Custodia
0 4 Consignaciones
0 5 Otras
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 7/10

CUENTAS DE RESULTADO
4 INGRESOS
1 Intereses
1 Intereses sobre Préstamos
0 1 Intereses sobre Préstamos Corto Plazo
0 2 Intereses sobre Préstamos a Mediano Plazo
0 3 Intereses sobre Préstamos a Largo Plazo
0 4 Intereses sobre Préstamos Especiales
0 5 Intereses sobre Préstamos Hipotecarios
0 6 Intereses ganados por Garantía Prestaciones Soc. (Empleados de la Caja)

2 Intereses Ganados Sobre Depósitos

0 1 Intereses Ganados en Cuenta Corrientes y Totales
0 2 Intereses Ganados en Cuentas de Ahorros
0 3 Intereses Ganados en Certificados de Ahorro
0 4 Intereses Ganados en Depósitos a Plazo Fijo
0 5 Intereses Ganados en Bonos Financieros
0 6 Intereses Ganados en Fideicomisos Bancarios
0 7 Intereses Ganados en Bonos Cero Cupón
0 8 Intereses Ganados en Letras del Tesoro
0 9 Intereses Ganados en Acciones
1 0 Intereses Ganados en Bonos de la Deuda Pública
1 1 Intereses Ganados en Fondos Mutuales
1 2 Intereses Ganados por Otras Operaciones Financieras
1 3 Intereses por Retiros Parciales de Ahorro
1 4 Intereses y Dividendos no Reclamados por Exsocios

2 Ingresos
1 Ingresos por Ventas
0 1 Ingresos por Ventas de Línea Blanca
0 2 Ingresos por Ventas de Farmacia
0 3 Ingresos por Ventas de Óptica
0 4 Ingresos por Ventas de Mercancía
0 5 Ingresos por Ventas de Vehículo
0 6 Ingresos por Ventas de Terreno
0 7 Ingresos por Ventas de Edificio

2 Ingresos por Alquileres

0 1 Ingresos por Alquileres de Bienes Inmuebles
0 2 Ingresos por Alquileres de Bienes Resort
0 3 Ingresos por Alquileres de Bienes Chalet
0 4 Ingresos por Alquileres de Bienes Vacacionales
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 8/10

4 Ingresos por Diferencial Cambiario

5 Reintegro de Pólizas de Seguro
6 Otros Ingresos

5 EGRESOS
1 GASTOS DE PERSONAL
1 REMUNERACIONES
0 1 Sueldos
0 2 Bono de Transporte
0 3 Bono de Alimentación
0 4 Horas Extras
0 5 Otras Remuneraciones y Bonificaciones

2 BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES

0 1 Prestaciones Sociales Personal
0 2 Intereses sobre Prestaciones Sociales
0 3 Vacaciones
0 4 Bono Vacacional
0 5 Bonificación de fin de año
0 6 Seguro Social Obligatorio
0 7 Paro Forzoso
0 8 Ley de Política Habitacional
0 9 Aporte de Ahorro del Personal de la Caja de Ahorro
1 0 Seguro de Hosp. Cir. y Mat.
1 1 Uniformes
1 2 Calzados
1 3 Útiles de Protección en el Trabajo
1 4 Becas
1 5 Cursos y Entrenamientos

2 GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO

1 DE LA JUNTA DIRECTIVA
0 1 Dietas
0 2 Viáticos y Pasajes
0 3 Gastos de Representación
0 4 Gastos de transporte
0 5 Otros Gastos del Personal Directivo
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 9/10

2 GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESOS ELECTORALES

0 1 Gastos de Notaria y Registro
0 2 Gastos de Reuniones de Asambleas
0 3 Gastos de la Comisión Electoral
0 4 Gastos de Material Electoral
0 5 Otros Gastos
3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
1 SERVICIOS PÚBLICOS
0 1 Agua
0 2 Luz y Aseo Urbano
0 3 CANTV
0 4 Correo y Encomiendas
2 SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS
0 1 Procesamiento de Datos
0 2 Abogados
0 3 Auditores Externos
0 4 Contadores Internos
0 5 Sistemas y Procedimientos
0 6 Otros Honorarios Profesionales
0 7 Vigilancia y Protección
0 8 Mantenimiento de Equipos
0 9 Transporte de Valores
1 0 Aseo y Limpieza
4 SEGURIDAD PATRIMONIAL
1 GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGURO
0 1 Seguro de Fidelidad
0 2 Seguro Contra Incendio
0 3 Seguro de Vehículo
0 4 Seguro de Responsabilidad Civil
0 5 Otras Primas

5 1 MATERIALES Y SUMINISTROS
0 1 Formas Impresas
0 2 Formas Continuas para Computador
0 3 Materiales de Aseo y Limpieza
0 4 Papelería y Útiles de Oficina
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CLASIFICACIÓN DE PARTIDAS PAG.

CÓDIGO DENOMINACIÓN 10/10

0 5 Material para Imprenta y Reproducción

6 1 ALQUILERES
0 1 Alquiler de Oficina (sede)
0 2 Alquiler de Depósitos (Almacenes)
0 3 Otros Alquileres
7 1 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTOS
0 1 Equipos de Oficina
0 2 Equipos de Computación
0 3 Equipos Eléctricos
0 4 Instalaciones
2 GASTOS DE DEPRECIACIÓN
0 1 Gastos de Depreciación de Edificio
0 2 Gastos de Depreciación de Sede de la Caja de Ahorro
0 3 Gastos de Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
0 4 Gastos de Depreciación de Equipos de Computación
0 5 Gastos de Depreciación de Vehículos
0 6 Gastos de Depreciación de Instalaciones
8 1 GASTOS BANCARIOS
0 1 Débitos bancarios
0 2 Comisiones Bancarias
0 3 Impuesto al Débito Bancario
9 1 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
0 1 Avisos y Publicidad
0 2 Gastos de Cobranzas
0 3 Periódicos y Revistas
0 4 Publicaciones
0 5 Condominio
0 6 Impuesto Sobre la Renta
0 7 Pérdidas por Cuentas Incobrables
0 8 Perdidas por Inversiones
0 9 Pérdidas por Valores Sustraídos
1 0 Pérdidas por Ventas de Activos Fijos
1 1 Multas
1 2 Ajustes de Ejercicios Anteriores
1 3 Otros Egresos