Fórmulas y ejemplos de los productos

pasivos del Banco de la Nación

 ÍNDICE

Presentación…………………………………………………….……………………………………..… 3
1. Cuentas de Ahorros……………………………………….…………………………………….… 4
1.1. Sector Público………….………..…………………….…………………………………….... 4
1.1.1 Moneda Nacional……..………..……………….………………………………….…. 4
1.1.2 Moneda Extranjera…………………..………….………………………………….… 5
1.2 Sector Privado UOB………….…………………….…….……………………………….….. 7
1.2.1 Moneda Nacional…………….…………………………………………………….…. 7
2. Cuentas Corrientes……………………………….…………………………………………….….. 8
2.1 Cuenta Corriente Agencias UOB……….….…………………………………………..…… 8
2.2 Cuenta Corriente Sector Público……….…..………………………………………….…… 9
2.2.1 Moneda Nacional……………………………………………………………………... 9
2.2.2 Moneda Extranjera………………………………………………………………….... 10
2.3 Cuenta Corriente Detracciones………….……………………………………………….…. 11
3. Depósito a Plazo……………………………………………………………………………………. 11
3.1 Fórmulas…………………………..……………………………………………………………. 12
3.2 Ejemplos………………………………………………………………………………………… 13
3.2.1 Depósito a plazo con abono de intereses al vencimiento………………………… 13
3.2.2 Depósito a plazo con abono de interés mensual…………………………………… 14
3.2.3 Depósito a plazo con renovación automática al vencimiento……………………. 15
3.2.4 Depósito a plazo con renovación a solicitud del cliente………………………….. 15
3.2.5 Cálculo de intereses por cancelación anticipada antes de 90 días…………..… 16
 PRESENTACIÓN

El Banco de la Nación (BN) de acuerdo a su Rol Social y a las Políticas de

Transparencia de la Información, presenta a sus clientes el documento:
“Fórmulas y ejemplos de los productos pasivos del Banco de la Nación”.

Este documento presenta los productos pasivos que brinda el Banco de la Nación
a todos sus clientes, a través de sus diferentes canales de atención; cuyas
características se encuentran disponibles de forma impresa en las Oficinas de la
Red de Agencias, y electrónica en el portal Web institucional www.bn.com.pe.
 FÓRMULAS Y EJEMPLOS DE LOS PRODUCTOS PASIVOS DEL BANCO DE LA NACIÓN

1. Cuentas de Ahorros
1.1. Sector Público
A través de este servicio, las Entidades Públicas pueden efectuar el pago por concepto de remuneraciones y
pensiones a su personal activo o pensionista. Este pago se lleva a cabo mediante abonos a las cuentas abiertas en
el BN. Pueden ser tanto en Moneda Nacional o Moneda Extranjera, la cuál es administrada con la Tarjeta Multired
Global Débito.
1.1.1. Moneda Nacional
Fórmulas
Cálculo de intereses pasivos de las Cuentas de Ahorro en Moneda Nacional
Tasa de Interés : 0.30% efectiva anual reajustable(1)
Capitalización : Mensual
Año base : 360 días
Cálculo de intereses :

én æ 1 ù
ö
I =
ê (
1
ç i
+tea )
12 -
1 *S
÷
ú
30 è
ë ø
û
Donde:
I : Interés
i tea : Tasa de interés efectiva anual
n : Número de días transcurridos en un mes (n máx=31)
S : Saldo disponible al final del día
Nota: las cuentas de ahorros de las personas jurídicas del Sector Público no perciben la remuneración por el
concepto de interés.
Ejemplos
Trabajadores Activos del Sector Público con Cuenta de Remuneraciones en el Banco de la Nación
En la parte inferior se visualiza un estado de cuenta de ahorro simulado en moneda nacional,
correspondiente al mes de agosto del 2010, donde se considera lo siguiente:
Tasa de Interés Efectiva Anual : 0.30%
Factor Mensual : (1+0.30%)^(1/12)-1 = 0.024966%

(1) Por reajuste se entiende que la tasa de interés puede ser cambiada unilateralmente por el Banco. No obstante, ante un
cambio que perjudique al cliente, el banco tendrá la obligación de informar a los clientes sobre la modificación de la tasa
de interés, en los plazos establecidos en la Ley N° 28587. La tasa de 0.30% rige a partir del 01 de Agosto de 2010.
Los reajustes de las tasas de ahorro, se pueden dar por condiciones de mercado, promoción o comportamiento de las
tasas de interés a nivel nacional o internacional u otros.

7
 Conceptos Fecha Saldo Inicial Cargos Abonos
Saldo inicial 01/08/2010 S/. 446.64
Cargo por compra POS 04/08/2010 S/. 30.18
Retiro de ahorro en ATM 05/08/2010 S/.410.00
Comisión por consulta de retiro ATM 05/08/2010 S/. 0.50
Abono remuneración o pensión 19/08/2010 S/. 4,487.21
Retiro de ahorro en ATM 19/08/2010 S/. 600.00
Comisión por consulta de retiro ATM 19/08/2010 S/. 0.50
Nota de cargo 19/08/2010 S/. 300.36
Abono / cargo ventanilla PINPAD 28/08/2010 S/. 1,004.40
Totales S/. 446.64 S/. 2,345.94 S/. 4,487.21

Nota: Los intereses de los abonos por concepto de Remuneración o Pensión serán abonados al día
siguiente de su fecha valor.

Conceptos Fecha Dia Factor Interes Saldo Final

Saldo inicial 01/08/2010 S/. 446.64
Cargo por compra POS 04/08/2010 3 0.000025 S/. 0.01115 S/. 416.47
Retiro de ahorro en ATM 05/08/2010 1 0.000008 S/. 0.00347 S/. 6.47
Comisión por consulta de retiro ATM 05/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 5.97
Abono remuneración o pensión 19/08/2010 14 0.000117 S/. 0.00070 S/. 4,493.19
Retiro de ahorro en ATM 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,893.19
Comisión por consulta de retiro ATM 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,892.69
Nota de cargo 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,592.33
Abono / cargo ventanilla PINPAD 28/08/2010 9 0.000075 S/. 0.26905 S/. 2,588.19
Totales S/. 0.28

1.1.2. Moneda Extranjera

Fórmulas
Cálculo de intereses pasivos de las Cuentas de Ahorro en Moneda Extranjera
Tasa de Interés : 0.09% efectiva anual reajustable(2)
Capitalización : Mensual
Año base : 360 días
Cálculo de intereses :

én æ 1 ù
ö
I =
ê (
1
ç i
+tea )
12 -
1 *S
÷
ú
30
ë è ø
û

(2) Por reajuste se entiende que la tasa de interés puede ser cambiada unilateralmente por el Banco. No obstante, ante un
cambio que perjudique al cliente, el banco tendrá la obligación de informar a los clientes sobre la modificación de la tasa
de interés, en los plazos establecidos en la Ley N° 28587.
Los reajustes de las tasas de ahorro, se pueden dar por condiciones de mercado, promoción o comportamiento de las
tasas de interés a nivel nacional o internacional u otros.

8
 Ejemplos
Trabajadores Activos del Sector Público con Cuenta de Remuneraciones en el Banco de la Nación
En la parte inferior se visualiza un estado de cuenta de ahorro simulado en moneda extranjera,
correspondiente al mes de mayo del 2010.
Las principales variables a considerar son:
Tasa de Interés Efectiva Anual : 0.09%
Factor Mensual : (1+0.09%)^(1/12)-1 = 0.007497%

Conceptos Fecha Saldo Inicial Cargos Abonos

Conceptos Fecha Saldo Inicial Cargos Abonos
Saldo inicial 03/05/2010 US$ 1,200.00
Abono / retiro en efectivo 05/05/2010 US$ 900.00
Cargo por ITF 05/05/2010 US$ 0.45
Retiro de ahorro en ATM(3) 10/05/2010 US$ 200.00
Comisión por consulta de retiro ATM 10/05/2010 US$ 0.20
Retiro de ahorro en ATM 21/05/2010 US$ 100.00
Comisión por consulta de retiro ATM 21/05/2010 US$ 0.20
Cargo por ITF 21/05/2010 US$ 0.05
Totales US$ 300.90 US$ 900.00

Conceptos Fecha Dia Factor Interes(4) Saldo Final

Saldo inicial 03/05/2010 US$ 1,200.00
Abono / retiro en efectivo 05/05/2010 2 0.000005 US$ 0.01 US$ 2,100.01
Cargo por ITF 05/05/2010 0 0.000000 US$ 0.00 US$ 2,099.56
Retiro de ahorro en ATM 10/05/2010 5 0.000012 US$ 0.03 US$ 1,899.59
Comisión por consulta de retiro ATM 10/05/2010 0 0.000000 US$ 0.00 US$ 1,899.39
Cargo por ITF 21/05/2010 11 0.000027 US$ 0.05 US$ 1,799.44
Retiro de ahorro en ATM 21/05/2010 0 0.000000 US$ 0.00 US$ 1,799.24
Comisión por consulta de retiro ATM 21/05/2010 0 0.000000 US$ 0.00 US$ 1,799.19
Totales US$ 0.09

(3) De realizarse un retiro en efectivo, se debitará de la cuenta en ME el importe equivalente de acuerdo al Tipo de Cambio
del día.
(4) Los intereses calculados se han redondeado a 2 decimales.

9
 1.2. Sector Privado – UOB
1.2.1. Moneda Nacional
Fórmulas
Intereses
Para el cálculo de la tasa de interés pasiva para Cuentas de Ahorro en Moneda Nacional se utiliza los
siguientes parámetros:
Tasa de Interés : 0.30% efectiva anual reajustable
Capitalización : Mensual
Año base : 360 días
Cálculo de intereses :

én æ 1
ù
ö
I =
ê ()
1
ç i
+tea
12 -
1 *S
÷
ú
30
ë è ø
û
Donde:
I : Interés
I tea : Tasa de interés efectiva anual
n : Número de días transcurridos en un mes (máx=31)
S : Saldo disponible final del día
Nota: las cuentas de ahorros de las personas jurídicas del Sector Público no perciben la remuneración por el
concepto de interés.
Ejemplos
Trabajadores Activos del Sector Privado en Oficinas de Únicas Ofertas Bancarias (UOB).
En la parte inferior se visualiza un estado de cuenta de ahorro UOB simulado en moneda nacional,
correspondiente al mes de agosto del 2010.
Las principales variables a considerar son:
Tasa de Interés Efectiva Anual : 0.30%
Factor Mensual : ((1+0.30%)^(1/12)-1) = 0.024966%

Conceptos Fecha Saldo Inicial Cargos Abonos

Saldo inicial 01/08/2010 S/. 932.69
Abono / retiro en efectivo 12/08/2010 S/. 1,000.00
Cargo por ITF 12/08/2010 S/. 0.50
Retiro de ahorro en ATM 14/08/2010 S/. 400.00
Comisión por Consulta de retiro ATM 14/08/2010 S/. 0.50
Cargo por ITF 14/08/2010 S/ 0.20
Retiro de ahorro en ATM 19/08/2010 S/. 300.00
Comisión por Consulta de retiro ATM 19/08/2010 S/. 0.50
Cargo por ITF 19/08/2010 S/. 0.15
Totales S/. 932.69 S/. 701.85 S/. 1,000.00

(5) Por reajuste se entiende que la tasa de interés puede ser cambiada unilateralmente por el Banco. No obstante, ante un
cambio que perjudique al cliente, el banco tendrá la obligación de informar a los clientes sobre la modificación de la tasa
de interés, en los plazos establecidos en la Ley N° 28587.
Los reajustes de las tasas de ahorro, se pueden dar por condiciones de mercado, promoción o comportamiento de las
tasas de interés a nivel nacional o internacional u otros.

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 Conceptos Fecha Dia Factor Interes Saldo Final
Saldo inicial 01/08/2010 S/. 446.64
Cargo por compra POS 04/08/2010 3 0.000025 S/. 0.01115 S/. 416.47
Retiro de ahorro en ATM 05/08/2010 1 0.000008 S/. 0.00347 S/. 6.47
Comisión por consulta de retiro ATM 05/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 5.97
Abono remuneración o pensión 19/08/2010 14 0.000117 S/. 0.00070 S/. 4,493.19
Retiro de ahorro en ATM 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,893.19
Comisión por consulta de retiro ATM 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,892.69
Nota de cargo 19/08/2010 0 0.000000 S/. 0.00000 S/. 3,592.33
Abono / cargo ventanilla PINPAD 28/08/2010 9 0.000075 S/. 0.26905 S/. 2,588.19
Totales S/. 0.28

2. Cuentas Corrientes
2.1. Cuenta Corriente Agencias UOB
Permite disponer de los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depósitos en efectivo, cheques del mismo
banco y otros bancos y transferencias.
Fórmulas
No genera intereses.
Ejemplo
Se muestra a continuación el estado de cuenta corriente hipotético UOB (persona natural), correspondiente al mes
de agosto 2010.

Fecha Transacción Cargos Abonos Saldo Inicial

01/08/2010 Saldo anterior S/. 10,000.00
05/08/2010 Transferencia O/P S/. 2,000.00 S/. 8,000.00
05/08/2010 Cargo por ITF S/. 1.00 S/. 7,999.00
05/0182010 Comisión x transf. O/P S/. 30.00 S/. 7,969.00
11/08/2010 Deposito en efectivo S/. 3,000.00 S/. 10,969.00
11/08/2010 Cargo por ITF S/. 1.50 S/. 10,967.50
12/0182010 Comis. por consulta de saldos S/. 2.00 S/. 10,965.50
13/08/2010 Salida de efectivo / retiro S/. 1,000.00 S/. 9,965.50
13/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.50 S/. 9,965.00
20/08/2010 P/ venta talonario de cheques S/. 15.00 S/. 9,950.00
25/08/2010 Depósito en efectivo S/. 1,000.00 S/. 10,950.00
25/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.50 S/. 10,949.50
28/08/2010 Salida de efectivo/retiro O/P S/. 800.00 S/. 10,149.50
28/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.40 S/. 10,149.10
28/08/2010 Comisión x retiro O/P S/. 8.50 S/. 10,140.60
31/01/2010 Mantenimiento S/. 7.00 S/. 10,133.60

Nota: Para Cuentas Corrientes OUB Personas Jurídicas, la comisión de mantenimiento de Cuenta asciende a S/.
15.00 mensuales.

11
 2.2. Cuenta Corriente Sector Público
Permite disponer de los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depósitos en efectivo, cheques del mismo
banco y otros bancos y transferencias.
En este rubro, se encuentran las cuentas corrientes de proveedores del estado, la cual es una cuenta Corriente en
donde se realizan los depósitos a la vista por concepto de pagos que efectúa la Dirección Nacional del Tesoro y/o
las Oficinas de Tesorería de las Entidades del Estado de acuerdo al Decreto de Urgencia 073 - 2000.
Fórmulas
No genera intereses.
2.2.1 Moneda Nacional
Ejemplo
A continuación se muestra el estado de cuenta corriente hipotética para proveedores del Estado,
correspondiente al mes de Agosto 2010.

Fecha Transacción Cargos Abonos Saldo Inicial

01/08/2010 Saldo anterior S/. 10,000.00
05/08/2010 Transferencia O/P S/. 2,000.00 S/. 8,000.00
05/08/2010 Cargo por ITF S/. 1.00 S/. 7,999.00
05/082010 Comisión x transf. O/P S/. 10.00 S/. 7,989.00
11/08/2010 Deposito en efectivo S/. 3,000.00 S/. 10,989.00
11/08/2010 Cargo por ITF S/. 1.50 S/. 10,987.50
12/08/2010 Comis. por consulta de saldos S/. 2.00 S/. 10,985.50
13/08/2010 Salida de efectivo / retiro S/. 1,000.00 S/. 9,985.50
13/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.50 S/. 9,985.00
20/08/2010 P/ venta talonario de cheques S/. 10.00 S/. 9,975.00
25/08/2010 Depósito en efectivo S/. 1,000.00 S/. 10, 975.00
25/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.50 S/. 10, 974.50
28/08/2010 Salida de efectivo/retiro O/P S/. 800.00 S/. 10,174.50
28/08/2010 Cargo por ITF S/. 0.40 S/. 10,174.10
28/08/2010 Comisión x retiro O/P S/. 6.50 S/. 10,167.60
31/01/2010 Mantenimiento S/. 10.00 S/. 10,157.60

2.2.2 Moneda Extranjera

Ejemplo
A continuación se muestra el estado de cuenta corriente hipotética para proveedores del Estado,
correspondiente al mes de Agosto 2010.

Fecha Transacción Cargos Abonos Saldo Inicial

01/08/2010 Saldo anterior US $ 5,000.00
05/08/2010 Transferencia O/P US $ 1,000.00 US $ 4,000.00
05/08/2010 Cargo por ITF US $ 0.50 US $ 3,999.50
05/082010 Comisión x transf. O/P US $. 5.00 US $ 3,994.50

12
 11/08/2010 Deposito en efectivo US $ 3,000.00 US $ 6,994.50
11/08/2010 Cargo por ITF US $ 1.50 US $ 6,993.00
12/08/2010 Comis. por consulta de saldos US $ 0.50 US $ 6,992.50
13/08/2010 Salida de efectivo / retiro US $ 1,000.00 US $ 5,992.50
13/08/2010 Cargo por ITF US $ 0.50 US $ 5,992.00
20/08/2010 P/ venta talonario de cheques US $ 10.00 US $ 5,982.00
25/08/2010 Depósito en efectivo US $ 2,000.00 US $ 7,982.00
25/08/2010 Cargo por ITF US $ 1.00 US $ 7,981.00
28/08/2010 Salida de efectivo/retiro O/P US $ 400.00 US $ 7,581.00
28/08/2010 Cargo por ITF US $ 0.20 US $ 7,580.80
28/08/2010 Comisión x retiro O/P US $ 2.00 US $ 7,578.80
31/01/2010 Mantenimiento US $ 4.00 US $ 7,574.80

2.3. Cuenta corriente de Detracciones

Cuenta corriente en la que se efectúa los depósitos de detracciones, de acuerdo con el Decreto Legislativo Nº 940.
Fórmulas
No genera intereses.
Ejemplo
A continuación se muestra el estado de cuenta corriente hipotética de Detracciones, correspondiente al mes de
Enero del 2010.

Codoficación Nº de Cheque Cargos Abonos Saldo Inicial Día

Saldo anterior S/. 10,114.76 31/12/2009
VA 1721 S/. 456.00 S/. 10,570.76 04/01/2010
VA 1721 S/. 171.00 S/. 10,741.76 06/01/2010
895079 S/. 1,549.15 08/01/2010
NOT 1612 S/. 10,350.00 S/. 1,940.91 08/01/2010
VA 1721 S/. 78.00 12/01/2010
VA 1721 S/. 58.00 S/. 2,076.91 12/01/2010
VA 1721 S/. 1,026.00 14/01/2010
VA 1721 S/. 129.00 S/. 3,231.91 14/01/2010
VA 1721 S/. 76.00 S/. 3,307.91 18/01/2010
VA 1721 S/. 73.00 S/. 3,380.91 19/01/2010
VA 1721 S/. 428.00 S/. 3,808.91 20/01/2010
45721169 S/. 1,150.00 22/01/2010
45721170 S/. 184.00 22/01/2010
VA 0098 S/. 94.29 22/01/2010
VA 1721 S/. 4,441.00 S/. 7,010.20 22/01/2010
VA 1721 S/. 31.00 7,041.20 26/01/2010

Total Total Cargos Total Abonos Saldo Actual

16 11,684.00 8,610.44 7,041.20

13
 3. Depósito a Plazo en Agencias UOB
Los Depósitos a Plazo Fijo en UOB, son depósitos de dinero en moneda nacional efectuados por personas naturales, a
un plazo determinado recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de
permanencia del depósito. La cuenta de depósito a plazo fijo se podrá abrir únicamente en las agencias ubicadas en
localidades en las que el Banco es Única Oferta Bancaria. Tenemos planes desde 90 días hasta 360 días. Durante el
plazo acordado, el cliente no podrá disponer del dinero depositado salvo que cancele el depósito anticipadamente.
3.1 Fórmulas
Cálculo de intereses

It = FD x Ct-1

Donde:
It : Interés del día t
FD : Factor diario de interés (considerar hasta el número máximo de decimales permitido por el sistema)
Ct-1 : Saldo del depósito del día anterior (incluye principal más intereses del día anterior)
Periodo de Capitalización: La capitalización de intereses es diaria, es decir, se acumula diariamente por lo que el
nuevo capital afecto a la tasa de interés es capital inicial más los intereses generados en cada periodo. Para ello se
utilizará el factor diario siguiente

FD= [(1+ TEA) ^ (1/360) -1]

TEA : Tasa Efectiva anual en porcentaje por el plazo contratado, considerando un año base de 360 días.
Verificación del Cálculo de Intereses

I acum = Co x [(1+ TEA) ^ (plazo/360) -1]

Donde:
I acum : Interés acumulado al plazo n
Co : Monto inicial que se constituye el depósito
Plazo : Periodo contratado del depósito
Plazo: el número de días del depósito considera días calendarios a partir de la fecha de constitución. Es decir si se
constituyó el depósito a plazo el 12.08.2010 (recibiendo efectivamente los fondos) a partir de ese día se genera el
pago del interés hasta el 08.11.2010. Por lo tanto, la fecha de vencimiento será al día siguiente 09.11.2010.
Si la fecha de vencimiento es un día no laborable, el sistema deberá seguir calculando los intereses de acuerdo al
plazo pactado inicialmente hasta el día siguiente útil, que se constituirá como la fecha de vencimiento efectiva. En
caso el depósito no sea cancelado en la fecha de vencimiento efectiva, este será renovado automáticamente,
considerando la tasa de interés vigente en el tarifario y por el plazo pactado anteriormente.

14
3.2 Ejemplos
3.2.1 Depósito a plazo con abono de intereses al vencimiento
El 12.08.2010 un cliente constituye en la agencia Querocotillo un depósito a plazo fijo de 90 días por un
importe de S/. 1 000 y elije la opción de cancelación al vencimiento. Por lo tanto, los intereses que percibirá
por dicho depósito son:
Monto del Depósito (C0) : S/. 1 000.00
Fecha de Constitución : 12/08/2010
Plazo Pactado : 90 días
Fecha de Vencimiento : 09/11/2010
Calculo del Interés:
a.Factor diario:

FD= [(1+ TEA) ^ (1/360) -1]

FD= [(1+ 1.00%) ^ (1/360) -1] = 0.000027640

I t = FD x Ct-1
b.Interés:
I 1 = 0.000027640 x C0
I 1 = 0.000027640 x 1000
I 1 = S/. 0.027640190

I 2 = 0.000027640 x C1
I 2 = 0.000027640 x (C0+ I 1)
I 2 = 0.000027640 x (1000 + S/. 0.027640190)
I 2 = S/. 0.027640954

I 90 = 0.000027640 x C89
I 90 = 0.000027640 x (C88+ I89)
I 90 = 0.000027640 x (1,002.44 + 0.0277075)
I 90 = S/. 0.0277083

Dia Al cierre de Factor diario Monto Inicial Interés Ganado en el día Interés Acumulado al dia "t”
1 12/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.00 S/. 0.0276402 S/. 0.0276402
2 13/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.03 S/. 0.0276410 S/. 0.0552811
3 14/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.06 S/. 0.0276417 S/. 0.0829229
4 15/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.08 S/. 0.0276425 S/. 0.1105653
86 05/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.35 S/. 0.0277052 S/. 2.3798508
87 06/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.38 S/. 0.0277060 S/. 2.4075568
88 07/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.41 S/. 0.0277067 S/. 2.4352635
89 08/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.44 S/. 0.0277075 S/. 2.4629710
90 09/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.46 S/. 0.0277083 S/. 2.4906793
Total Intereses S/. 2.49

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 Fórmula de verificación del cálculo:

Iacum = Co x [(1+ TEA) ^ (plazo/360) -1]

Iacum = 1 000 x [(1+ 1.00%) ^ (90/360) -1]

Iacum = S/. 2.49

3.2.2 Depósito a plazo con abono de interés mensual

El 22.05.2010 un cliente constituye en la agencia Querocotillo un depósito a plazo fijo de 90 días por un
importe de S/. 1 000 y elije la opción de cancelación al vencimiento. Adicionalmente, solicita el abono de
intereses acumulados por mes en su cuenta de ahorros.
Por lo tanto, la liquidación de intereses que percibirá por dicho depósito son:
Monto del Depósito (C0) : S/. 1 000.00
Fecha de Constitución : 12/08/2010
Plazo Pactado : 90 días
Fecha de Vencimiento : 09/11/2010
Fechas de abono de intereses en la cuenta de ahorros del cliente:
- Primer abono : 11/09/2010
- Segundo abono : 21/07/2010
- Tercer abono : 20/08/2010
Calculo del Interés:

Dia Al cierre de Factor diario Monto Inicial Interés Ganado Interés Acumulado Observación
en el día al dia "t”
1 12/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.00 S/. 0.0276402 S/. 0.02764019
2 13/08/2010 0.000027640 S/. 1,000.03 S/. 0.0276410 S/. 0.0552811
…
30 10/09/2010 0.000027640 S/. 1,000.80 S/. 0.0276624 S/. 0.82953811
Abono Interés
31 11/09/2010 0.000027640 S/. 1,000.83 S/. 0.0276631 S/. 0.8572012 Acumulado hasta
el 12.09.2010
(S/. 0.82953811)
32 12/09/2010 0.000027640 S/. 1,000.86 S/. 0.0276639 S/. 0.8848651
…
60 10/10/2010 0.000027640 S/. 1,001.63 S/. 0.0276853 S/. 1.6597644
Abono de Interés
61 11/10/2010 0.000027640 S/. 1,001.66 S/. 0.0276861 S/. 1.6874504 Acumulado hasta
el 12.10.2010
(S/. 0.83022625)
62 12/10/2010 0.000027640 S/. 1,001.69 S/. 0.0276868 S/. 1.7151373
…
90 09/11/2010 S/. 0.000027640 S/. 1,002.46 S/. 0.0277083 09/11/2010
Cancelación
91 10/11/2010 S/. 1,002.49 (Capital+
Intereses)

16
 El cálculo de los intereses es igual que el caso descrito en el punto 3.2.1, salvo que en la fecha del abono de
los intereses acumulados, el saldo del depósito es igual al importe inicial pactado (sin intereses).
3.2.3 Depósito a plazo con renovación automática al vencimiento
Se tiene que considerar las tasas vigentes en el tarifario en la fecha de renovación del depósito a plazo.
Si el día 09/11/2010 es la fecha de vencimiento del depósito constituido por el cliente descrito en el punto
3.2.2, el cual escogió la opción de renovación automática. Es decir, se replicará el plazo del depósito y el
nuevo importe del depósito será S/. 1,002.49 (Capital inicial + intereses acumulados al vencimiento).
Monto del Depósito (C0) : S/. 1 002.49
Fecha de Constitución : 12/11/2010
Plazo Pactado : 90 días
Fecha de Vencimiento : 06/02/2011
El cálculo de intereses es igual al descrito en el punto 3.2.1 y tendrá que considerar las tasas de interés
vigente en el tarifario a la nueva fecha del depósito (09/11/2010).
Este caso se aplica también cuando el cliente a pesar de haber escogido la opción de renovación a solicitud
del cliente no se acerca a cancelarlo (o renovarlo) en la fecha de vencimiento, por lo que el sistema lo
renovará automáticamente tal como se puede apreciar en el siguiente cronograma.

Dia Al cierre de Factor diario Monto Inicial Interés Ganado en el día Interés Acumulado al dia "t”
1 09/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.49 S/. 0.02770903 S/. 0.027709
2 10/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.46 S/. 0.02770827 S/. 0.055417
3 11/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.44 S/. 0.02770750 S/. 0.083125
4 12/11/2010 0.000027640 S/. 1,002.41 S/. 0.02770674 S/. 0.110832
.......
.......
87 03/02/2011 0.000027640 S/. 1,000.11 S/. 0.02764324 S/. 2.407823
88 04/02/2011 0.000027640 S/. 1,000.08 S/. 0.02764248 S/. 2.435465
89 05/02/2011 0.000027640 S/. 1,000.06 S/. 0.02764172 S/. 2.463107
90 06/02/2011 0.000027640 S/. 1,000.03 S/. 0.02764095 S/. 2.490748
Total Intereses S/. 2.49

3.2.4 Depósito a plazo con renovación a solicitud del cliente

El día 09/11/2010, fecha de vencimiento del depósito constituido por el cliente descrito en el punto 3.2.1, el
cual escogió la opción de renovación a solicitud. Es decir, esta renovación origina un nuevo depósito con
características que pueden variar de las condiciones del depósito inicial.
El cálculo de intereses es igual al descrito en el punto 3.2.1 y tendrá que considerar las tasas de interés
vigente en el tarifario.

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 3.2.5 Cálculo de intereses por cancelación anticipada antes de 90 días
En este caso el sistema deberá calcular intereses como una cuenta de ahorro (considerando la tasa de
ahorro vigente según tarifario).
Ejemplo
Monto del Depósito : S/. 1,000.00
Fecha de Constitución : 09/08/2010
Plazo Pactado : 90 días
Fecha de Vencimiento : 06/11/2010
TEA vigente : 1.00%
Fecha de Cancelación : 01/11/2010
Días transcurridos : 85 días
Como la cuenta se ha cancelado antes del vencimiento, por los días transcurridos se debe aplicar la tasa
que se aplica para cuentas de ahorro, en este caso 0.30%:

Dia Al cierre de Factor diario Monto Inicial Interés Ganado en el día Interés Acumulado al dia "t”
1 09/08/2010 0.000008321 S/. 1,000.00 S/. 0.008321 S/. 0.00832
2 10/08/2010 0.000008321 S/. 1,000.01 S/. 0.008321 S/. 0.01664
3 11/08/2010 0.000008321 S/. 1,000.02 S/. 0.008321 S/. 0.02496
4 12/08/2010 0.000008321 S/. 1,000.02 S/. 0.008321 S/. 0.03328
5 13/08/2010 0.000008321 S/. 1,000.03 S/. 0.008321 S/. 0.04161
83 30/10/2010 0.000008321 S/. 1,000.68 S/. 0.00833 S/. 0.69087
84 31/10/2010 0.000008321 S/. 1,000.69 S/. 0.00833 S/. 0.69920
85 01/11/2010 0.000008321 S/. 1,000.70 S/. 0.00833 S/. 0.70752
Total Intereses S/. 0.71

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