pati ed
| Ria komfirmasi yang dikirim tidak diterima jave
ss
—— tidak dapat dilakukeon
Pat ches baksi |5@3 ACE
ernatf prosedur lana (enisalnys dengan |
ioe er Pe eet
I neracal
setelah tanggal
receipt test terbadap pembayaran piutang
osis Kewangan,
cian revur penjualan yang besarsesudah tanga mera
wa/laporan posisi keuanga?.
we! |
jualan beberapa
{Up pasah betas penjualaa (ales cut-off) dengan memeriksa faktar Peni
eave get oes pce mags pa
(eee gece eID
pevianjian-perjanj jutang usaha, misalnya
‘es pean peranjon yang bedkaltan dengan penjaminan piatang usaha. misaloy=
\cedit bank dan anjak piutang, serta sajikan informasi yang memadai mengenai
rerscbur pada lsporan keuangan.
i jemadai dan sesuai
\Verikasiapakah pencadangan piutang tak tertagih sudah cukup mi :
dengan kebijakan perusahaan. Waspadalah terbadap saldo-saldo lama yang masih
terwiang (outstanding),
‘ils dalam pemeriksaan ditemukan ada hal-hal yang perla perhatian dari para partner,
ngkapkanials hal-hal tersebut dalam “HAL-HAL YANG PERLU PERHATIAN PARA
PARTNER [MAPS]
\
a
|
kesimpulan hasil pemeriksaan serta saran-
pibak manajemen -saran untuk y
PI oleh: | Diperiksa oleh: | indeks
/PTSUGUS nea :
/ Skedul:
/ - af
‘Siklis Penjualan dan Penagthan Piutang Usaha Tanggal: 7 :
31/12/2018produk y
<7 Mina informasi ke pihak manajemen tentang siapa yang berwet
| (eat aps dasarnya. dan apakah Klien mempunyai suatu st
EERGEAS args tersebut dengan tahun sebelamnya.
| mempunyai tingkat penjualan yang tings).
] Waspada terhadap dokumen penjualan yang
tersebut dengan pergerakan persediaan untuk
tidak dibukukan_
ae cara anplig bara san yang ercnnum dala uring dei dena | \
daftar harga/kontrak (bila ada), perkalian banyaknya barang dengan harga satuan, oe
penjumlaban dan pengurangan/potongan, Serta ‘persetujuan atas syarat-syarat \
“idak berurut, hubungkan pemeriksaan \
‘mendetekei adanya penjualan yang| — |
Ppenjualannya.
| Kien Dibuat olen: em ‘oleh. | Indeks
|ersugus | :
‘Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Sikfus Penjualan dan Penagihan Piutang Usaha _\3t 1/12/2018 2SERS pone co son persed |
‘ribemnen Aten nga dengan epee ee l
7 essere penile n ao | |
ae b ing ‘realisasi \
Naar eae ect penfualan yang telah dibuat dan bundingkan |
Sengan kearak ters. =
TE] Pasian babs semua ha-bal yang pela diungkapkan dalaz aporan Keoan@2” [ret
diperoleh informasi secuki sya pada saat keria lapangan (field wor 3 : 1 \
a Bua: daftar Koreksi yang diperlakan serta kesimpulan dan komentar basil pemeriksaan- | wv i
= Dibvat oh: | Diperksa oleh: | Indexs \
| PTSUGUS | | \
| Tanggal: ‘Tanggal: \
| Sikes Penjualen dan Penagitian Piutang Usaha | s11z/o018Sax 28.| Skedu:
if Piutang Usaha
| punghasan ras dart Noufirmast PosiMontirrss amet FOS
[erat meats poe
z Fea ae
[Pesta eres 7 weap a ae
oe
Dibuat olen: Diverksa cieh: | inteks
Klien
PT SUGUS oe EE2
Skedul: “anges
I-02 a
Ringkasan Hasil dari Konfirmasi Positif Pixtang Ussha