Vistete y anda

Plan de Negocio

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Fecha: 2010-10-21
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 Índice
1. La empresa 4
1. Descripción del negocio 4
2. Socios 4
2. Productos y servicios 5
3. Mercado 6
3. Perfil del cliente 6
4. Tamaño del mercado 6
5. Evolución del mercado 6
4. Competencia 7
6. Principales competidores 7
7. Nuevos entrantes 7
8. Ventajas competitivas 7
5. Colaboradores 9
6. Comercial 10
9. Análisis de Precios 10
10. Publicidad 10
11. Promociones 10
7. Operaciones 11
8. Equipo 12
9. Finanzas 13
12. Resumen 13
13. Estado de Resultados Proyectado 14
14. Balance Proyectado 15
15. Flujo de Fondos Proyectado 16
10. Aspectos legales 17
11. Implementación 18

3
 La empresa

Descripción del negocio

Vistete y anda es un negocio de diseño y comercialización de ropa informal para hombres.
Vendemos a través de un local comercial ubicado en el centro de San Isidro, provincia de Buenos
Aires. La empresa se encuentra constituida como una SRL.

Socios
Los dueños del negocio son Ignacio V y Nicolás B, dos modistos con experiencia en diseño de
indumentaria masculina.

4
 Productos y servicios

Se comercializarán los siguientes productos:

• Remeras: con estampados de motivos variados.
• Camisas: informales con diseños innovadores de puños y cuellos.
• Pantalones: de estilos informales.
• Buzos: con estampados.

5
 Mercado

Perfil del cliente

Nuestros clientes son hombres entre los 15 y los 40 años, de nivel socioeconómico ABC1 que viven
en la zona norte del Gran Buenos Aires.

Tamaño del mercado

Según información que hemos encontrado en Wikipedia, en 2007 el partido de San Isidro contaba
con 300.000 habitantes.
Afectando este número por el segmento socioeconómico (40%), el porcentaje de hombres (48%) y
por el segmento de edad al que atacamos (40%), dimensionamos un mercado de 23.000 clientes
potenciales.
Estimamos que estos clientes potenciales gastan $1.000 anuales en ropa, por lo que el tamaño del
mercado sería de $23 millones anuales.
Vistete y anda estima vender $ 485.000 al año 5, lo que representaría el 2% del mercado.

Evolución del mercado

Entendemos que el mercado se mantendrá estable en los próximos 3 años. No vemos el ingreso de
grandes competidores que puedan modificar significativamente la situación actual.

6
 Competencia

Principales competidores
Los habitantes del partido de San Isidro tienen una amplia gama de oferta de locales de ropa
masculina informal. Listamos los más importantes.

Competidor 1
Es una marca muy conocida en el mercado, con una muy buena oferta de ropa elegante sport. Tiene
locales comerciales en San Isidro centro y en el Shopping Uxx.

Competidor 2
Es una marca muy conocida, que apunta a un público joven con ropa vinculada al rugby. Tiene
locales comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y en Uxx Shopping.

Competidor 3
Es una marca conocida que apunta a un público joven, con ropa informal. Tiene locales comerciales
en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y Uxx Shopping.

Comptidor 4
Es una marca conocida que ofrece ropa informal para hombres principalmente. Cuenta con diseños
muy innovadores, con precios altos en relación al resto de los competidores. Tiene un local
comercial en Uxx Shopping.

Competidor 5
En el centro de San Isidro hay un local que trabaja la marca Qxx, una marca muy conocida en el
mundo del surf. Tiene ropa informal, de muy buena calidad y con diseños muy atractivos.

Nuevos entrantes
Las marcas más importantes tienen esquemas de franquicias, lo que les permite abrir nuevos locales
con mayor facilidad.
Sin embargo vemos que hay muy pocas marcas nuevas que ingresan al mercado.

Ventajas competitivas
Nuestra intención es contar con colecciones de diseños innovadores, que sean un opción distinta a
las marcas ya establecidas.

7
 Colaboradores

Hemos identificado talleres en los cuales podemos tercerizar la producción. Nosotros debemos
entregarles los diseños y ellos se ocupan de fabricarlos en un plazo máximo de 45 días.

8
 Comercial

Análisis de Precios
Los precios promedio de los productos serán:
• Remeras $60
• Camisas $100
• Pantalones $100
• Buzos $150

Iremos variando los precios de los productos en función de la temporada. En el inicio de temporadas
los precios serán más elevados, y en la liquidación de productos al finalizar temporadas habrán
descuentos en precios.

Publicidad
Realizaremos tres acciones de publicidad:
• Folletería. A entregar en las calles de San Isidro y en los diarios del domingo.
• Listas de mailing. Envío de mails a quienes se suscriban a nuestras listas.
• Redes sociales. Principalmente Facebook.

Promociones
Realizaremos liquidaciones de productos en los cierres de temporadas. Estimamos que en el orden
del 15% de nuestra producción será comercializada en liquidaciones, a precios con un 30% de
descuento.

9
 Operaciones

Nuestro primer local comercial se encontrará ubicado en el centro de San Isidro, un lugar muy
frecuentado por gente del perfil de nuestros clientes. Estamos buscando un local en alguna de las
dos calles principales.

10
 Equipo

Los dueños del negocio son Ignacio V y Nicolás B, dos modistos con experiencia en diseño de
indumentaria masculina.

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 Finanzas
Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Dólares

Resumen

Ventas (Dólares)
$ 800.000
$ 685.763
$ 700.000
$ 596.315
$ 600.000 $ 518.535
$ 500.000 $ 450.900
$ 400.000
$ 300.000 $ 256.354

$ 200.000
$ 100.000
$0
2010 2011 2012 2013 2014

Ganancias (Dólares)
$ 140.000 $ 124.988
$ 120.000
$ 92.688 $ 97.378
$ 100.000
$ 80.000 $ 68.335
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
-$ 20.000 2010 2011 2012 2013 2014
-$ 40.000
-$ 60.000 -$ 43.366

Inversión necesaria $25.796

Meses para recuperar la inversión 1

Rentabilidad de la inversión (TIR) 947,01%

12
Flujo de caja proyectado
FLUJO DE CAJA (Dólares) 2010 2011 2012 2013 2014

CAJA INICIAL $0 $ 33.283 $ 119.635 $ 204.026 $ 296.565

Ventas $ 256.354 $ 450.900 $ 518.535 $ 596.315 $ 685.763
Costos variables -$ 132.503 -$ 198.045 -$ 227.752 -$ 261.915 -$ 301.202
Sueldos y cargas sociales -$ 18.000 -$ 24.000 -$ 24.000 -$ 24.000 -$ 24.000
Gastos fijos -$ 131.260 -$ 130.560 -$ 130.560 -$ 130.560 -$ 130.560
Impuestos -$ 7.691 -$ 13.527 -$ 22.102 -$ 56.862 -$ 74.413
Ingresos y egresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
Caja generada por operaciones -$ 33.100 $ 84.768 $ 114.121 $ 122.978 $ 155.588

Variación cuentas a cobrar -$ 15.656 -$ 3.131 -$ 2.818 -$ 3.241 -$ 3.727

Variación cuentas a pagar $0 $ 16.504 $ 2.476 $ 2.847 $ 3.274
Variación creditos fiscales -$ 13.211 $ 13.211 $0 $0 $0
Variación de inventarios -$ 29.250 $0 -$ 4.388 -$ 5.046 -$ 5.802
Inversion en capital de trabajo -$ 58.117 $ 26.583 -$ 4.730 -$ 5.440 -$ 6.256

Inversión en activos fijos -$ 55.500 -$ 25.000 -$ 25.000 -$ 25.000 -$ 25.000

Flujo de caja libre -$ 146.717 $ 86.351 $ 84.391 $ 92.539 $ 124.333

Aportes de los dueños $ 180.000 $0 $0 $0 $0

Retiros de los dueños $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de caja de los dueños $ 180.000 $0 $0 $0 $0

Deuda corto plazo $0 $0 $0 $0 $0

Deuda largo plazo $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de caja de la deuda $0 $0 $0 $0 $0

Subsidios y donaciones $0 $0 $0 $0 $0

Flujo de caja del financiamiento $ 180.000 $0 $0 $0 $0

CAJA FINAL $ 33.283 $ 119.635 $ 204.026 $ 296.565 $ 420.897

13
Estado de resultados proyectado
ESTADO DE RESULTADOS (Dólares) 2010 2011 2012 2013 2014

Ventas $ 256.354 $ 450.900 $ 518.535 $ 596.315 $ 685.763

Costos Variables -$ 132.503 -$ 198.045 -$ 227.752 -$ 261.915 -$ 301.202
Margen bruto $ 123.851 $ 252.855 $ 290.783 $ 334.401 $ 384.561

Sueldos y cargas sociales -$ 18.000 -$ 24.000 -$ 24.000 -$ 24.000 -$ 24.000

Otros gastos fijos -$ 131.260 -$ 130.560 -$ 130.560 -$ 130.560 -$ 130.560
Gastos fijos -$ 149.260 -$ 154.560 -$ 154.560 -$ 154.560 -$ 154.560
Resultado operativo -$ 25.409 $ 98.295 $ 136.223 $ 179.841 $ 230.001

Amortizaciones -$ 10.267 -$ 16.433 -$ 21.433 -$ 25.600 -$ 30.600

Pago de intereses $0 $0 $0 $0 $0
Ingresos y egresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
Subsidios y donaciones $0 $0 $0 $0 $0

Otros impuestos -$ 7.691 -$ 13.527 -$ 15.556 -$ 17.889 -$ 20.573

Impuesto a las ganancias $0 $0 -$ 6.546 -$ 38.973 -$ 53.840
Impuestos -$ 7.691 -$ 13.527 -$ 22.102 -$ 56.862 -$ 74.413
Resultado neto -$ 43.366 $ 68.335 $ 92.688 $ 97.378 $ 124.988

14
Balance proyectado
BALANCE (Dólares) 2010 2011 2012 2013 2014

Caja $ 33.283 $ 119.635 $ 204.026 $ 296.565 $ 420.897

Cuentas a cobrar $ 15.656 $ 18.788 $ 21.606 $ 24.846 $ 28.573
Creditos fiscales $ 13.211 $0 $0 $0 $0
Inventarios $ 29.250 $ 29.250 $ 33.638 $ 38.683 $ 44.486
Activo corriente $ 91.400 $ 167.672 $ 259.269 $ 360.094 $ 493.956

Activos fijos $ 55.500 $ 80.500 $ 105.500 $ 130.500 $ 155.500

Amortizaciones acumuladas -$ 10.267 -$ 26.700 -$ 48.133 -$ 73.733 -$ 104.333
Activo no corriente $ 45.233 $ 53.800 $ 57.367 $ 56.767 $ 51.167
ACTIVO $ 136.634 $ 221.472 $ 316.636 $ 416.861 $ 545.123

Cuentas a pagar $0 $ 16.504 $ 18.979 $ 21.826 $ 25.100

Deudas de corto plazo $0 $0 $0 $0 $0
Pasivo corriente $0 $ 16.504 $ 18.979 $ 21.826 $ 25.100

Deudas de largo plazo $0 $0 $0 $0 $0

Pasivo no corriente $0 $0 $0 $0 $0

Aportes de los dueños $ 180.000 $ 180.000 $ 180.000 $ 180.000 $ 180.000

Resultados acumulados -$ 43.366 $ 24.968 $ 117.657 $ 215.035 $ 340.023
Retiros de los dueños $0 $0 $0 $0 $0
Patrimonio neto $ 136.634 $ 204.968 $ 297.657 $ 395.035 $ 520.023
PASIVO + PATRIMONIO $ 136.634 $ 221.472 $ 316.636 $ 416.861 $ 545.123

15
Indicadores del negocio
INDICES (Dólares) 2010 2011 2012 2013 2014

INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) -32% 31% 29% 23% 23%
Rentabilidad sobre activos (ROA) -32% 31% 29% 23% 23%
Resultado neto / Ventas -17% 15% 18% 16% 18%
Resultado operativo / Ventas -10% 22% 26% 30% 34%

INDICES OPERATIVOS
Días promedio de cobranza 22,0 15,0 15,0 15,0 15,0
Días promedio de pago 0,0 -16,8 -17,9 -18,9 -19,8
Días promedio de inventario -79,5 -53,2 -53,2 -53,2 -53,2
Caja / Activo 24% 54% 64% 71% 77%

INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos 0% 0% 0% 0% 0%
Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total - - - - -

16
Gráficos financieros

Ventas (Dólares)
$ 800.000
$ 685.763
$ 700.000
$ 596.315
$ 600.000 $ 518.535
$ 500.000 $ 450.900
$ 400.000
$ 300.000 $ 256.354

$ 200.000
$ 100.000
$0
2010 2011 2012 2013 2014

Ventas (Dólares)
$ 40.000
$ 35.000
$ 30.000
$ 25.000
$ 20.000
$ 15.000
$ 10.000
$ 5.000
$0
ene-10

ene-11
sep-10
oct-10

sep-11
oct-11
jun-10
jul-10

jun-11
jul-11
feb-10
mar-10

ago-10

dic-10

feb-11
mar-11

ago-11

dic-11
abr-10

nov-10

abr-11

nov-11
may-10

may-11

17
 Ganancias (Dólares)
$ 140.000 $ 124.988
$ 120.000
$ 92.688 $ 97.378
$ 100.000
$ 80.000 $ 68.335
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
-$ 20.000 2010 2011 2012 2013 2014
-$ 40.000
-$ 60.000 -$ 43.366

Ganancias (Dólares)
$ 10.000

$ 5.000

$0
ene-10

ene-11
sep-10

sep-11
jun-10

oct-10

jun-11

oct-11
jul-10

jul-11
feb-10
mar-10

ago-10

dic-10

feb-11
mar-11

ago-11

dic-11
abr-10

nov-10

abr-11

nov-11
may-10

may-11

-$ 5.000

-$ 10.000

-$ 15.000

18
 Flujo de caja (Dólares)
$ 140.000
$ 124.333
$ 120.000

$ 100.000 $ 92.539
$ 86.351 $ 84.391
$ 80.000

$ 60.000

$ 40.000 $ 33.283

$ 20.000

$0
2010 2011 2012 2013 2014

Flujo de caja (Dólares)

$ 200.000

$ 150.000

$ 100.000

$ 50.000

$0
ene-10

ene-11
sep-10

sep-11
jun-10
jul-10

oct-10

jun-11
jul-11

oct-11
feb-10
mar-10

ago-10

dic-10

feb-11
mar-11

ago-11

dic-11
abr-10

nov-10

abr-11

nov-11
may-10

may-11

-$ 50.000

-$ 100.000

19
 Necesidad acumulada de caja (Dólares)
$ 300.000
$ 240.897
$ 250.000
$ 200.000
$ 150.000 $ 116.565
$ 100.000
$ 50.000 $ 24.026
$0
-$ 50.000 2010 2011 2012 2013 2014
-$ 100.000 -$ 60.365
-$ 150.000
-$ 146.717
-$ 200.000

Necesidad acumulada de caja (Dólares)

$0
ene-10

ene-11
sep-10

sep-11
jun-11
jul-11

oct-11
jun-10
jul-10

oct-10
feb-10
mar-10

ago-10

dic-10

feb-11
mar-11

ago-11

dic-11
abr-10

nov-10

abr-11

nov-11
may-10

may-11
-$ 20.000
-$ 40.000
-$ 60.000
-$ 80.000
-$ 100.000
-$ 120.000
-$ 140.000
-$ 160.000
-$ 180.000

20
 Caja final (Dólares)
$ 450.000 $ 420.897
$ 400.000
$ 350.000
$ 296.565
$ 300.000
$ 250.000 $ 204.026
$ 200.000
$ 150.000 $ 119.635
$ 100.000
$ 50.000 $ 33.283

$0
2010 2011 2012 2013 2014

Caja final (Dólares)

$ 160.000
$ 140.000
$ 120.000
$ 100.000
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
ene-10

ene-11
sep-10
oct-10

sep-11
oct-11
jul-10

jun-11
jul-11
jun-10
feb-10
mar-10

ago-10

dic-10

feb-11
mar-11

ago-11

dic-11
abr-10

nov-10

abr-11

nov-11
may-10

may-11

21
 Aspectos legales

Para el negocio hemos creado la empresa Vistete y anda SRL.

22
 Implementación

Enero - Julio 2010: puesta en marcha del local comercial y fabricación de la primera partida de
prendas.
Julio 2010: apertura comercial.

23