2011

“Ferremateriales SA de CV”

Integrantes:
Aguiñaga Barragán Margarita
Chávez Guzmán Martha Rocío
Cortez Padilla Miriam
Sánchez Suárez Maetzin Isabel

[PLAN FINANCIERO]
El presente trabajo muestra una proyección de los Estados Financieros en los que se analizan los efectos que el plan de
operación (objetivos y sus estrategias) tiene en las utilidades, determinando la necesidad o no de la adquisición de fondos
adicionales para apoyar el plan y el pronóstico de los mismos.
Contenido

Introducción .............................................................................................................................................................. 3
Objetivo .................................................................................................................................................................... 4
Planes operativos proyectados.................................................................................................................................. 5
Estados financieros proforma. .................................................................................................................................. 7
Conclusiones y recomendaciones.............................................................................................................................. 9
Anexos .................................................................................................................................................................... 14
1. Bases de proyección....................................................................................................................................... 15
2. Estados financieros actuales. ......................................................................................................................... 20

2
Introducción
La empresa denominada “Ferremateriales SA de CV” ubicada en el estado de Jalisco, cuya actividad principal es la compra-venta de materiales
para construcción y ferretería en general, tales como: pétreos, todo tipo de tabique, aceros, artículos de ferretería, electricidad, fontanería, gas,
carpintería, paylería, tlapalería, hogar , madera, pinturas , solventes , art. automotrices, etc. Inició operaciones en el año 2000. A la fecha se
tienen tres sucursales ubicadas en el sur de Jalisco. Por el giro de la empresa, comercializa productos que en una determinada temporada del año
tiende a disminuir por efecto de la temporada de lluvias (agosto, septiembre, octubre y noviembre), considerándose como un ciclo de ventas
bajas.

Debido al fuerte y acelerado crecimiento que la demanda exigió en los años anteriores, la compañía se vio en la necesidad de contratar una
deuda a largo plazo en el mes de abril de 2010 con una institución bancaria, para hacer frente a los compromisos de infraestructura, adquisición
de mercancía, maquinaria y equipo.

Los intereses que genera la deuda a largo plazo adquirida con el banco, representan un gasto financiero muy excesivo (25% anual sobre saldo
insolutos).

No se cuenta con recursos líquidos suficientes que permitan una estabilidad constante en el ingreso de un flujo de efectivo idóneo.

El Gerente General ha solicitado apoyo de asesoría para realizar un plan financiero integral, en el que se plasmen los planes operativos
necesarios para la optimización del capital de trabajo actual, así como de la valoración de las deudas contratadas, lograr un incremento en las
ventas y por ende la rentabilidad de la empresa a su cargo para el próximo año.

(Ver los Estados Financieros Históricos en los anexos).

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Objetivo

Como objetivo prioritario se pretende lograr un incremento en las ventas por $ 1,500,000.00 (Un millón quinientos mil pesos 00/100

M.N.) en la temporada alta y de $ 1,100,000.00 (Un millón cien mil pesos 00/100 M.N.) en temporada baja; lo anterior basado en el

logro de la satisfacción de los clientes a través de las mejoras en el servicio ofrecido, asegurando de esta forma su preferencia y

lealtad a la empresa.

Disminuir el volumen de inventarios disponible en alrededor de $ 1,500,000.00 (Un millón quinientos mil pesos 00/100 M.N.) con la

finalidad de evitar las existencias en exceso, y aprovechar los recursos generados por este ahorro en beneficio de la negociación.

Liquidar en la medida de lo posible las deudas contraídas hasta este momento; sin afectar la liquidez de la entidad económica;

reflejando dichos resultados en la rentabilidad de la compañía.

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Planes operativos proyectados.

Metas
Aumentar tanto la utilidad como la rentabilidad del negocio.

Ser líder en el mercado regional, atrayendo a aquellos clientes de todas las poblaciones circunvecinas que aún no deciden su
preferencia por esta empresa.

Actividades
Liquidar las deudas actuales en el momento más idóneo, por lo que es necesario optimizar el capital de trabajo. De esta forma se
eliminarán gastos financieros innecesarios.

Para lograr el incremento de las ventas se implementarán las siguientes acciones:

• Implementar un sistema de devolución de mercancía por parte de los clientes, y el servicio a domicilio ya que la competencia
no los brinda, sello de distinción para la empresa.

• Continuar con horario corrido de de 7:00 am a 8:00 pm de lunes a sábado y el domingo de 8:00 am a 3:00 (estrategia que no
ofrece la competencia).
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• Personal de mostrador capacitado para resolver las dudas de compra de los clientes para que se retiren satisfechos y con su
problema de consumo solucionado.

• Aprovechar al máximo la tecnología con que se cuenta (radios de comunicación), si en alguna sucursal no existiera el
producto se habla inmediatamente a los otros establecimientos.

• Incorporación al instituto FONACOT como centro comercial afiliado y cadenas productivas de NAFINSA, así como;

• La recepción de envíos desde Estados Unidos a través de SIGUE CORP (compañía internacional para el envío de remesas),
quedando como una agencia de la misma, para la recaudación de dinero destinado a pagar materiales a la propia empresa.

• Instalación de terminal punto de venta en cada una de las sucursales para aceptación como medio de pago las tarjetas
bancarias. Estimulando el consumo con campañas atractivas.

• La proyección se calculará para el año 2011 tomando como base el histórico de la empresa de los ejercicios fiscales 2009 y
2010.

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 Estados Financieros Proforma.

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

FERREMATERIALES SA DE CV
ESTADOS DE RESULTADOS PROFORMA MENSUALES 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ingresos
Ventas
Total de Ingresos $ 1,773,538 1,545,553 1,714,759 1,562,958 1,738,722 1,572,002 1,856,245 1,373,081 1,212,810 1,274,629 1,281,934 1,782,713
Egresos
Compras 1,454,280 1,267,335 1,406,082 1,281,607 1,425,731 1,289,023 1,521,027 1,125,117 993,789 1,044,444 1,050,430 1,460,774
Depreciacion 28,674 28,674 28,674 28,674 28,674 28,674 20,707 20,707 20,707 20,707 20,707 20,707
Gastos Generales 62,046 58,398 61,105 58,677 61,489 58,821 63,369 55,638 53,074 54,063 54,180 92,193
Gastos y prod. Financieros 31,590 5,731 5,731 8,344 7,919 2,022 2,306 1,823 1,663 1,725 1,732 2,233
Total de Egresos 1,576,589 1,360,138 1,501,592 1,377,301 1,523,814 1,378,541 1,607,409 1,203,285 1,069,233 1,120,939 1,127,049 1,575,906

Utilidad antes de impuestos 196,948 185,415 213,167 185,657 214,909 193,462 248,836 169,795 143,577 153,690 154,885 206,807
ISR 59,085 55,625 63,950 55,697 64,473 58,039 74,651 50,939 43,073 46,107 46,465 62,042

Utilidad del Ejercicio 137,864 129,791 149,217 129,960 150,436 135,423 174,185 118,857 100,504 107,583 108,419 144,765

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 FERREMATERIALES SA DE CV
EDO. RES PROFORMA DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2011
Ingresos
Ventas
Total de Ingresos 18,688,944 100.00%
Egresos
Compras 15,319,641 81.97%
Depreciacion 296,285 1.59%
Gastos Generales 733,053 3.92%
Gastos y prod. Financieros 72,817 0.39%
Total de Egresos 16,421,796 87.87%

Utilidad antes de impuestos 2,267,148 12.13%

- ISR 680,144 3.64%
-PTU 226,715 1.21%

Utilidad del Ejercicio 1,360,289 7.28%

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 FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA

FERREMATERIALES SA DE CV
FLUJO DE EFECTIVO 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo inicial $ 91,725 923,117 370,583 157,873 255,490 352,861 70,470 382,051 328,669 386,324 540,055 672,778
+ Entradas de efectivo
Ventas de contado 1,525,243 1,329,176 1,474,693 1,344,144 1,495,301 1,351,922 1,596,371 1,180,849 1,043,016 1,096,181 1,102,463 1,533,133
Cobranza a clientes 195,819 248,295 216,377 240,066 218,814 243,421 220,080 259,874 192,231 169,793 178,448 179,471
Deudores Diversos 78,311
Total entradas de efectivo 1,799,372 1,577,471 1,691,070 1,584,210 1,714,115 1,595,343 1,816,451 1,440,724 1,235,248 1,265,974 1,280,911 1,712,604

- Salidas de efectivo
Compras 172,860 506,934 562,433 512,643 570,293 515,609 608,411 450,047 397,516 417,778 420,172 584,310
Pago a proveedores 600,381 259,290 760,401 843,649 768,964 855,439 773,414 912,616 675,070 596,273 626,667 630,258
Sueldos 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000
Aguinaldo y vacaciones - - - - - - - - - - - 30,000
Gastos de operación 28,377 24,729 27,436 25,007 27,820 25,152 29,700 21,969 19,405 20,394 20,511 28,523
Intereses prestamo corto plazo 5,731 5,731 5,731 5,731 5,731 - - - - - - -
Intereses prestamo largo plazo 25,859 - - - - - - - - - - -
Comisiones de Terminal Bancaria - - - 2,613 2,189 2,022 2,306 1,823 1,663 1,725 1,732 2,233
Pago de documentos por pagar 382,040
Pago de doc. Largo Plazo 1,241,238
Pago de Acredotes Diversos 15,222
Imp. Provisional Dic 86,550
Pagos Provisionales 2011 59,085 55,625 63,950 55,697 64,473 58,039 74,651 50,939 43,073 46,107 46,465
Pago de PTU 2010 153,051
Impuesto Anual 459,154
Total salidas de efectivo 967,980 2,130,006 1,903,779 1,486,593 1,616,744 1,877,735 1,504,869 1,494,106 1,177,592 1,112,243 1,148,189 1,354,789
9
Saldo final de efectivo 923,117 370,583 157,873 255,490 352,861 70,470 382,051 328,669 386,324 540,055 672,778 1,030,593
 BALANCE GENERAL
FERREMATERIALES SA DE CV

BALANCE GENERAL AL 31 DE DIC. DE 2011

Activos Pasivos
Circulante A corto plazo
Efectivo 1,030,593 13% Proveedores 876,464 11%
Clientes 249,580 3% Documentos por pagar - 0%
Inventario 1,500,000 19% Acreedores Diversos - 0%
Deudores diversos - 0% PTU 226,715 3%
Total circulante 2,780,172 35% Impuestos por pagar anual - 0%
Fijo Imp. Provisional Dic 62,042 1%
Terreno 2,719,806 35% Total circulante 1,165,221 15%
Edificios 1,161,808 15% A largo plazo
Equipo de oficina 956,064 12% Deuda por pagar a LP - 0%
Maquinaria y Equipo 800,000 10%
Equipo de transporte 209,202 3% Pasivo Total 1,165,221 15%
Depreciación acumulada - 772,785 -10% Capital contable
Total fijo 5,074,096 65% Capital 265,090 3%
Diferido Utilidad de periodos anteriores 5,063,668 64%
Seguros pagados por anticipado - 0% Utilidad del periodo 1,360,289 17%
Capital Contable Total 6,689,046 85%
Activo Total 7,854,268 100%
Total Pasivo + Capital 7,854,267 100%
0
10
 FERREMATERIALES SA DE CV
BALANCE GENERAL A FIN DE MES 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Activos
Circulante
Efectivo $ 923,117 370,583 157,873 255,490 352,861 70,470 382,051 328,669 386,324 540,055 672,778 1,030,593
Clientes 248,295 216,377 240,066 218,814 243,421 220,080 259,874 192,231 169,793 178,448 179,471 249,580
Inventario 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Deudores diversos -
Total circulante 2,671,412 2,086,960 1,897,940 1,974,305 2,096,283 1,790,550 2,141,925 2,020,900 2,056,117 2,218,503 2,352,249 2,780,172
Fijo
Terreno 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806 2,719,806
Edificios 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808 1,161,808
Equipo de oficina 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064 956,064
Maquinaria y Equipo 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
Equipo de transporte 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202 209,202
Depreciación acumulada - 505,174 - 533,848 - 562,522 - 591,196 - 619,870 - 648,544 - 669,251 - 689,957 - 710,664 - 731,371 - 752,078 - 772,785
Total fijo 5,341,706 5,313,032 5,284,358 5,255,684 5,227,010 5,198,336 5,177,629 5,156,923 5,136,216 5,115,509 5,094,802 5,074,096
Diferido
Seguros pagados por anticipado7,361 6,692 6,023 5,354 4,684 4,015 3,346 2,677 2,008 1,338 669 -

Activo Total 8,020,480 7,406,684 7,188,321 7,235,342 7,327,977 6,992,901 7,322,901 7,180,499 7,194,341 7,335,351 7,447,720 7,854,268
Pasivos
A corto plazo
Proveedores 259,290 760,401 843,649 768,964 855,439 773,414 912,616 675,070 596,273 626,667 630,258 876,464
Documentos por pagar 382,040 382,040 382,040 382,040 382,040 -
Acreedores Diversos
PTU 153,051 153,051 153,051 153,051 -
Impuestos por pagar anual 459,154 459,154 -
Imp. Provisional Dic 59,085 55,625 63,950 55,697 64,473 58,039 74,651 50,939 43,073 46,107 46,465 62,042
Total circulante 1,312,620 1,810,271 1,442,691 1,359,753 1,301,952 831,453 987,267 726,009 639,346 672,774 676,724 938,506
A largo plazo
Deuda por pagar a LP 1,241,238

Pasivo Total 2,553,858 1,810,271 1,442,691 1,359,753 1,301,952 831,453 987,267 726,009 639,346 672,774 676,724 938,506
Capital contable
Capital 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090 265,090
Utilidad de periodos anteriores5,063,668 5,201,532 5,331,323 5,480,540 5,610,499 5,760,935 5,896,359 6,070,544 6,189,401 6,289,904 6,397,487 6,505,907
Utilidad del periodo 137,864 129,791 149,217 129,960 150,436 135,423 174,185 118,857 100,504 107,583 108,419 144,765
Capital Contable Total 5,466,621 5,596,412 5,745,629 5,875,589 6,026,025 6,161,448 6,335,633 6,454,490 6,554,994 6,662,577 6,770,996 6,915,761
11
Total Pasivo + Capital 8,020,479 7,406,684 7,188,320 7,235,342 7,327,977 6,992,901 7,322,900 7,180,499 7,194,340 7,335,350 7,447,720 7,854,267
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conclusiones y recomendaciones.
Frecuentemente se analiza y trata de identificar áreas de oportunidad para desarrollar y mejorar a la empresa, maximizar la
eficiencia y los márgenes de ganancia, se buscan detalles para corregir fallas. Si se evalúa todo el contexto nos damos cuenta que en
todos hay un factor común que es la toma de decisiones para lograr una adecuada planeación financiera, un proceso mediante el
cual, bajo ciertas circunstancias, se debe decidir el curso de acción a tomar para que la empresa siga operando en las mejores
condiciones. La “toma de decisiones” es una actividad propia a cualquier puesto o persona que tenga en sus manos la decisión. En el
85% de los casos las empresas fallan por decisiones erróneas tanto de la administración como de los empleados en planta. Aún así, y
contradictoriamente, el impacto más crítico para las empresas está relacionado con la falta de una planeación. No tomar las
decisiones en el momento adecuado, postergar la misma esperando a que las cosas mejoren por sí solas o evadir la responsabilidad
de tomarla, suele traer efectos críticos negativos a corto y largo plazo a los resultados operacionales de la empresa.

En algunos casos, la alternativa seleccionada puede proporcionar resultados buenos o excelentes. En otros, puede ocurrir en el
futuro un evento relativamente improbable que causa que la alternativa de decisión seleccionada dé resultados apenas regulares o
incluso negativos. El riesgo asociado con la elección de cualquier alternativa es resultado directo de la falta de certidumbre aunada
con la consecuencia final. Un buen análisis de decisiones y estrategias brindan al tomador de decisiones información de probabilidad
sobre las consecuencias (favorables o desfavorables) de sus acciones.

Se identificó para el caso de la empresa “Ferremateriales SA de CV” que los datos históricos de ventas forman parte de una variable
medida en puntos sucesivos en el tiempo. Al graficar los datos se aprecio con mayor claridad el comportamiento de las ventas,

12
demostrando tendencia lineal creciente y descendiente a lo largo del tiempo, siendo irregular; así como un componente estacional.
Estableciéndose que por el giro de la empresa, la cual comercializa productos que en una determinada temporada del año tiende a
disminuir por efecto de la temporada de lluvias (agosto, septiembre, octubre y noviembre), por este motivo se proyectaron las
ventas bajo el modelo de pronósticos, siendo el adecuado para dar solución a la necesidad de proyección de las ventas de la
empresa, en específico el de Componentes de Series de Tiempo.

El volumen excesivo de inventarios reducía las posibilidades de ser una empresa más sana, tomando la decisión de disminuirlos y
logrando en ello que las compras anuales decrecieran a pesar del incremento en las ventas, proporcionando a la empresa solvencia.

Asimismo, el flujo de efectivo alcanzado por la aplicación de las estrategias financieras dio como resultado la liquidación de las
deudas de manera anticipada.

Con la visión de que la empresa ofrece en un solo lugar una amplia variedad de elementos para el funcionamiento de sus jornadas y
proyectos, con un horario comprometido, mejor precio y con las características que además los distinguen como la devolución de
artículos y el servicio a domicilio, se cree firmemente que los consumidores asiduos seguirán con la compañía y los que aun no lo
son, se logrará que se inclinen a preferir la innovación del servicio. Además de ofrecer nuevos esquemas de Financiamiento para
sus adquisiciones que actualmente en la zona no se brindan. Fundamento con los cuales se proyecta el Plan Financiero integral con
el alcance de los objetivos que aterrizan en el incremento de las utilidades. Por lo que la mayor recomendación es no dejar de ser
una empresa innovadora y comprometida con el sano funcionamiento de las misma, buscando los canales necesarios para ello.

13
Anexos

Gráfico de Ventas Históricas con tendencia de serie de tiempos.

Histórico de Ventas 2009-2010

$1,800,000
$1,600,000
$1,400,000
$1,200,000
Monto

$1,000,000 2009
$800,000 2010
$600,000
$400,000
$200,000
$-
0 2 4 6 8 10 12 14
Mes

14
 1. Bases de proyección.

VENTAS PRESUPUESTADAS MÉTODO DE

VENTAS REALES
PROMEDIO MÓVILES

Año 2009 2010 2011

Enero $ 1,123,077 1,544,708.45 1,705,325

Febrero 1,061,133.09 1,263,713.85 1,486,109
Marzo 1,122,272.72 1,457,096.37 1,648,807
Abril 1,055,777.06 1,295,250.37 1,502,844
Mayo 1,084,671.19 1,530,743.47 1,671,848
Junio 1,012,362.74 1,352,269.49 1,511,541
Julio 1,170,161.81 1,543,746.69 1,734,808
Agosto 783,680.63 1,223,821.45 1,283,253
Septiembre 681,501.93 1,091,677.05 1,133,467
Octubre 721,810.17 1,141,751.18 1,191,242
Noviembre 644,643.74 1,229,598.15 1,198,069
Diciembre 1,108,463.14 1,497,938.49 1,666,087

TOTAL 11,569,554.83 16,172,315.00 17,733,400.05

% Participación
Áreas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas
Material p/ construcción 47% 798,092 695,499 771,642 703,331 782,425 707,401 811,890 600,562 530,463 557,501 560,696 779,729
Demás Artículos 53% 907,233 790,610 877,165 799,513 889,423 804,140 922,918 682,691 603,004 633,741 637,373 886,358
15
SUPUESTOS PROYECCION

VENTAS
Incremento en Ventas
1 Semestre 4%
2 Semestre 7%
Politica de Ventas
Contado 86%
Credito 14%

COMPRAS
Incremento en Compras
1 Semestre 0%
2 Semestre 5%
Politicas de Compras 83.50%
Material p/ construccion 46.80%
Demas Articulos 53.20%
POLITICAS DE COMPRAS
Contado 40%
Credito 60%
Cuentas por pagar En 2011 se pagarán todas las cuentas por pagar del 2010

INVENTARIO
Politica de Inventarios
Inventario final deseado mensual $ 1,500,000

CLIENTES Y DEUDORES DIVERSOS

Cuentas por cobrar En 2011 se cobrarán todas las cuentas por cobrar de 2010.
Promedio de dias de cobranza 30

PROVEEDORES Y ACREEDORES DIVERSOS

Cuentas por pagar En 2011 se pagarán todas las cuentas por pagar del 2010, excepto
doc, por pagar que se liquidara en febrero 2011
Promedio de dias de pago proveedores 30
Impuestos por pagar y PTU se liquidan en el 2011

IMPUESTOS Y PTU
La tasa de impuesto sobre la renta es de 30%
16
La tasa de reparto de utilidades es de 10%
GASTOS GENERALES
Depreciacion Mensual
Edificio 1,161,808.00 10% 116,181 9,682
Equipo de oficina 956,064.00 10% 95,606 7,967 Se termina de dep en Junio
Maquinaria y Equipo 800,000.00 10% 80,000 6,667
Equipo de transporte 209,202.01 25% 52,301 4,358
Total 28,673.98
Sueldos
Puesto Personas Sueldo Mensual Total
Gerente 3 4,000.00 12,000.00
Contador 1 6,000.00 6,000.00
Empleados 5 3,000.00 15,000.00
Total 33,000.00
Aguinaldo y vacaciones 30,000.00
Gastos de operación 1.60% de ventas
Combustible
Cuotas Seguridad Social
Telefono, luz
Publicidad
Mantto equipo
Papeleria

GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Doc. por pagar a corto plazo 1.50% mensual
Doc. por pagar a largo plazo 2.08% mensual
Terminales bancarias Sucursal Costo
Comision Mensual 3 $ 150.00 $ 450.00 Mensual Apartir de Abril
Comision afiliacion 3 $ 200.00 $ 600.00 Pago Unicco Abril
% de Retencion vtas terminal 1%
Ventas con Terminal 10%

ACTIVO DIFERIDO
Seguros pagados por anticipado se aplica proporcionalmente cada mes
Saldo
17
8,030
 FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO DE VENTAS 2011
Ventas en pesos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Material p/ construccion 798,092 695,499 771,642 703,331 782,425 707,401 811,890 600,562 530,463 557,501 560,696 779,729
Demas Articulos 907,233 790,610 877,165 799,513 889,423 804,140 922,918 682,691 603,004 633,741 637,373 886,358
Ventas Totales 1,705,325 1,486,109 1,648,807 1,502,844 1,671,848 1,511,541 1,734,808 1,283,253 1,133,467 1,191,242 1,198,069 1,666,087

FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO DE VENTAS CON INCREMENTO 2011
Incremento de Venta Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Incremento en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material p/ construccion 830,016 723,319 802,507 731,464 813,722 735,697 868,723 642,602 567,595 596,526 599,945 834,310
Incremento en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Demas Articulos 943,522 822,234 912,252 831,494 925,000 836,305 987,522 730,479 645,215 678,103 681,989 948,403
Ventas Totales con Incremento 1,773,538 1,545,553 1,714,759 1,562,958 1,738,722 1,572,002 1,856,245 1,373,081 1,212,810 1,274,629 1,281,934 1,782,713

FERREMATERIALES SA DE CV
POLITICA DE VENTAS 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas Contado 1,525,243 1,329,176 1,474,693 1,344,144 1,495,301 1,351,922 1,596,371 1,180,849 1,043,016 1,096,181 1,102,463 1,533,133
Ventas Credito 248,295 216,377 240,066 218,814 243,421 220,080 259,874 192,231 169,793 178,448 179,471 249,580

FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO REQUERIMIENTO DE COMPRAS 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Material p/ construccion 666,422 580,754 644,335 587,294 653,339 590,693 677,943 501,481 442,946 465,524 468,192 651,088
Demas Articulos 757,556 660,174 732,449 667,608 742,685 671,472 770,654 570,059 503,520 529,185 532,218 740,125
Compras Requeridas Totales 1,423,978 1,240,928 1,376,784 1,254,903 1,396,024 1,262,165 1,448,597 1,071,540 946,466 994,709 1,000,410 1,391,213

FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO AJUSTADO CON INFLACION DE REQUERIMIENTO DE COMPRAS 2011
Incremento de lo requerido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Incremento en ventas - - - - - - 0 0 0 0 0 0
Material p/ construccion 666,422 580,754 644,335 587,294 653,339 590,693 711,841 526,555 465,093 488,800 491,601 683,642
Incremento en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Demas Articulos 787,858 686,581 761,747 694,313 772,392 698,330 809,186 598,562 528,696 555,644 558,829 777,132
Compras Requeridas Totales con Inc. 1,454,280 1,267,335 1,406,082 1,281,607 1,425,731 1,289,023 1,521,027 1,125,117 993,789 1,044,444 1,050,430 1,460,774

18
 FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2011
Compras en Pesos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Compras requeridas 1,454,280 1,267,335 1,406,082 1,281,607 1,425,731 1,289,023 1,521,027 1,125,117 993,789 1,044,444 1,050,430 1,460,774
+ inv. Final deseado 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
- inv. Inicial 2,522,130 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Total de Compras 432,150 1,267,335 1,406,082 1,281,607 1,425,731 1,289,023 1,521,027 1,125,117 993,789 1,044,444 1,050,430 1,460,774

FERREMATERIALES SA DE CV
POLITICAS DE COMPRAS 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Compras Contado 172,860 506,934 562,433 512,643 570,293 515,609 608,411 450,047 397,516 417,778 420,172 584,310
Compras Credito 259,290 760,401 843,649 768,964 855,439 773,414 912,616 675,070 596,273 626,667 630,258 876,464

FERREMATERIALES SA DE CV
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES 2011
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Sueldos 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000
Aguinaldo y vacaciones 30,000
Gastos de operación 28,377 24,729 27,436 25,007 27,820 25,152 29,700 21,969 19,405 20,394 20,511 28,523
Seguros Devengados 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669
Depreciacion 28,674 28,674 28,674 28,674 28,674 28,674 20,707 20,707 20,707 20,707 20,707 20,707
Intereses prestamo corto plazo 5,731 5,731 5,731 5,731 5,731
Intereses prestamo largo plazo 25,859
Comision Mensual 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Comision afiliacion 600
% de Retencion vtas terminal 1,563 1,739 1,572 1,856 1,373 1,213 1,275 1,282 1,783
Total Gtos Generales 122,309 92,803 95,510 95,694 98,082 89,517 86,382 78,168 75,444 76,495 76,619 115,132

19
 2. Estados financieros actuales.

FERREMATERIALES SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 ENERO 2010 AL 31 DICIEMBRE 2010
Ingresos
Ventas 16,172,315 100.00%
Total de Ingresos 16,172,315 100.00%
Egresos
Compras 13,504,181 83.50%
Gastos Generales 916,853 5.67%
Gastos y prod. Financieros 214,430 1.33%
Gastos no deducibles 6,337 0.04%
Total de Egresos 14,641,801 90.54%

Utilidad antes de impuestos 1,530,513 9.46%

- ISR 459,154 2.84%
-PTU 153,051 0.95%
Utilidad del Ejercicio 918,308 5.68%

20
 FERREMATERIALES SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Activos Pasivos
Circulante A corto plazo
Efectivo 37,511 0.45% Proveedores 600,381 7.26%
Bancos 54,213 0.66% Documentos por pagar 382,040 4.62%
Clientes 195,819 2.37% Acreedores Diversos 15,222 0.18%
Inventario 2,522,130 30.51% PTU 153,051 1.85%
Deudores diversos 78,311 0.95% Impuestos por pagar anual 459,154 5.55%
Total circulante 2,887,984 34.94% Imp. Provisional Dic 86,550 1.05%
Total circulante 1,696,399 20.52%
Fijo
Terreno 2,719,806 32.90% A largo plazo
Edificio 1,161,808 14.05% Deuda por pagar a LP 1,241,238 15.02%
Equipo de oficina 956,064 11.57%
Maquinaria y Equipo 800,000 9.68% Pasivo Total 2,937,637 35.54%
Equipo de transporte 209,202 2.53%
Depreciación acumulada - 476,500 -5.76% Capital contable
Total fijo 5,370,380 64.97% Capital 265,090 3.21%
Utilidad ejercicios anteriores 4,145,360 50.15%
Diferido Utilidad del ejercicio 918,308 11.11%
Seguros pagados por anticipadp 8,030 0.10% Capital Contable Total 5,328,758 64.46%

Activo Total 8,266,395 100.00% Total Pasivo + Capital 8,266,394 100.00%

0
21