INSTITUTO TECNOLOGICO DE CD CUAUHTEMOC

Flujo Efectivo/Diagrama

Alumno: Carlos Alberto Ramón Hernández NC:09610715

Titular de la materia: C.P. M.F. Arturo A. Rascón P.

Asignatura: Ingeniería Económica

Carrera: Ing. en Gestión Empresarial 4-U (Distancia)

Fecha: 28/Abril/2011
Índice

Atreves de este trabajo se conocerá la importancia que tiene el Flujo de Efectivo en

la toma de decisiones en una empresa especialmente en la micros y PYMES como
también en la economía familiar sin importar su actividad que en este caso se basa
este trabajo.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La
mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o
indirecta, un flujo adecuado de dinero
Esto permite, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el
crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en
general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad
relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo
suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca que no
hay movimiento ya que tenerlo en un banco genera poco interés y, gana poco.
Una forma atractiva para guardar el efectivo es la inversión en valores negociables
esto hace que genere más interés.
Este trabajo tiene como objetivo conocer las entradas y salidas del dinero y
particularmente en un plano familiar o individual.
Y hacer conciencia de cómo administrar todo el dinero que se recibe sin importan
su concepto y su salida.
Como se hacen los pagos a las áreas diferentes como luz, agua comida etc.
Su función es detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa
a la familia y gasta también saber programar todo lo que se debe pagar, sin hacer
juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué
pagar más tarde.
El objetivo de este trabajo es darnos cuenta el manejo que se tiene en un entorno
familiar cuanto entra y sale de dinero y como fluye en un periodo quincenal.
Se da una justificación para hacer conciencia que si es lo mismo que se gana como
se gasta y en gastamos mas saber cono fluye el dinero y hacia dónde va y la forma
adecuada de manejarlo para que sea optimo y se pueda ahorrar.
El método empleado para sacar conclusión es la administrativa como la financiera y
llevar un control de entrada de dinero y gastos en el periodo observado llevando un
diario en este caso será un diagrama de flujo de dinero con un margen del 15 de
abril al 28 mismo mes.
Desarrollo.

Definición:
Flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y
utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Un Estado de
Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en
el efectivo de las diferentes actividades de una empresa o familia durante un período
contable o ciclo , en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.

Entre los objetivos principales del Estado de Flujos de Efectivo ya sea familiar o
empresarial tenemos:

1. Proporcionar información apropiada a la gerencia o jefe de familia , para que ésta

pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden al
desenvolvimiento de la empresa u hogar.
2. Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar
sus políticas de operación y financiamiento.
3. Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dará como
resultado la descapitalización de la empresa o d ela casa.
4. Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de
efectivo.
Estos saldos de efectivo pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva
y viceversa.
6. Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de
efectivo futuros.
7. La evaluación de la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo
8. La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y
dividendos y
para pagar sus deudas cuando éstas vencen.
9. Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.
Los ingresos y pagos se denomina flujo de efectivo en el presente trabajo se inicio
con ingreso de $5000.00 del día 15 de Abril, así como un gasto el 16 de $200.00
como ejemplo identificándolo con una flecha hacia arriba (Ingreso) y las salidas o
pagos con una flecha hacia abajo (Pago)

SE HIZO UN ESTUDIO EN UN LAPSO DESDE EL 15 ABRIL AL 28 ABRIL MISMO AÑO

Resultado
Nos dio como resultado
Ingreso = $ 6250 en el periodo
Gasto = $1501
Total $ 4723 a favor

Análisis de resultado:
Después de hacer el diagrama podemos constatar que hay menos días con ingresos
pero la cantidad de dinero que entra es mayor, pasando lo contrario son más días de
gasto pero la cantidad de dinero que sale es menor así dando un saldo positivo.
Conclusión.
Después de analizar el resultado se llega a la conclusión que entre
más entrada de dinero y menos gastos se puede llegar a crear un fondo de ahorro,
por lo contrario si el flujo de dinero es mas en gastos que en entrada de dinero se
llega a en deudar lo más recomendable es mantener un equilibrio entre salida y
entrada controlar las gastos superfluos y mantener una economía sana de la familia
o empresa.
Se puede inferir que la finalidad del flujos de Efectivo es presentar en forma
comprensible la información sobre el manejo de efectivo, es decir, su obtención y
utilización por parte de la entidad durante un período determinado y, como consecu
mostrar una síntesis de los cambios ocurridos en la situación financiera para que los
usuarios de los estados financieros puedan conocer y evaluar la liquidez o solvencia
de la entidad o de la familia.

Referencias Bibliográficas.

Blank, Leland T. Tarquin Anthony J. Ingeniería Económica, Editorial Mc Graw

Hill Quinta edicion.

LÓPEZ HERNÁNDEZ, Melchor. EL diseño de investigación social. (Apuntes).

ingenieriaeconomicaapuntes.blogspot.com/