RESOLUCION DIRECCION TESORERIA GENERAL

RESOL. Nº 092 10-10-08

VISTO la Ley Provincial N° 495 y su Decreto Reglamentario N° 1122/02; y

CONSIDERANDO:
Que mediante la citada Ley de Administración Financiera se le asigna
competencias a la Tesorería General de la Provincia como órgano rector del Sistema de
Tesorería, para reglamentar y estandarizar los distintos procesos que se llevan a cabo en
esa dependencia.
Que en tal sentido el Tesorero General de la Provincia en cumplimiento de esa
atribución, ya dicta Resoluciones normalizando así los distintos procesos que se
efectúan en el ámbito de la dependencia de la Tesorería General de la Provincia.
En ese entendimiento corresponde dictar el instructivo correspondiente al procedimiento
de Transferencias de Anticipos con cargo y Fondos Permanentes.
Que el proceso que se detallará a continuación estará acotado a la Dirección de
Programación y Control de Ejecución Financiera y la estructura que de ella depende,
integrada por funcionarios y agentes.
Que el suscripto se encuentra facultado para dictar el presente acto
administrativo de acuerdo a lo establecido en el artículo 168° de la Constitución
Provincial, Ley Provincial N° 495, Título IV y Decreto Provincial N° 3669/07.

Por ello:
EL TESORERO GENERAL DE LA PROVINCIA
RESUELVE:

ARTÍCULO 1°.- Aprobar el Procedimiento de Transferencias de Anticipos con cargo y

Fondos Permanentes detallado en el Anexo I que forma parte de la presente.
ARTÍCULO 2°.- Instruir a las Direcciones de Movimientos de Fondos y de
Programación y Control de Ejecución Financiera establecidas en la Estructura Orgánica
de la Tesorería General de la Provincia y el Reglamento Interno de la Tesorería General
de la Provincia, a verificar el cumplimiento establecido en el Anexo I de la presente por
parte de los funcionarios y agentes que se encuentran a su cargo.
ARTICULO 3°.- El presente instrumento será implementado a partir del día 01 de
noviembre del año 2008.
ARTÍCULO 4°.- Comunicar a los interesados, Notificar a la Contaduría General de la
Provincia, a la Unidad de Auditoria Interna, a la Secretaria de Hacienda del Ministerio
de Economía, y al Tribunal de Cuentas de la Provincia, y a Todas las Direcciones de
Administración Financiera, dar al Boletín Oficial de la Provincia y archivar.

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ANEXO I DE LA RESOLUCIÓN T.G.P. N° 092/08.

PROCEDIMENTOS DE LIBRAMIENTOS DE ANTICIPOS CON CARGO Y

FONDOS PERMANENTES

1. El proceso de libramientos de cuentas de anticipos con cargo y fondos

permanentes deberá ajustarse al procedimiento aquí detallado:
2. Ingresado el expediente con la Orden de Pago correspondiente a un anticipo
con cargo y/o fondo permanente al Tesoro de la Provincia, para proceder a su
cancelación se deberán cumplimentar los siguientes pasos:
2.1. Contablemente deberán contener los antecedentes que acrediten la
autorización (instrumento legal) y los comprobantes contables de rigor.
2.2. Previo a efectuar el libramiento se deberá verificar en primer lugar,
que este debidamente actualizado el libro banco de la cuenta pagadora en cuestión y la
conciliación bancaria correspondiente en el sistema SIGA. Que el presente requisito no
este cumplimentado impedirá IN LIMINE que se pueda proceder a realizar la
transferencia.
2.3. Se deberá adjuntar al expediente el libro banco de la cuenta
pagadora, emitido por el sistema SIGA, el cual deberá estar foliado por el Tribunal de
Cuentas de la Provincia.
2.4. El libramiento, previamente deberá estar autorizado en el
cronograma de pagos que emite en forma diaria la Secretaria de Hacienda del Ministerio
de Economía.
2.5. Cuando se realicen pagos parciales, deberán permanecer en el
expediente todos los comprobantes de pagos en originales a resguardo del Tesoro.
Remitiéndose a la Dirección de Control Posterior, una copia autenticada de las
correspondientes actuaciones de pago parciales en los días que estos fueron efectuados.
Una vez cancelada totalmente la transferencia se rendirá el expediente tal como se
detalla en este instructivo el cual ya deberá tener agregada toda la documentación
original que avala los pagos parciales realizados. Entiéndase el expediente original se
remitirá al área de Control Posterior al momento de producirse el ultimo pago del total
del libramiento.
2.6. Emitido el libramiento o los libramientos de cancelación respectivos
los mismos serán suscriptos en original por los firmantes autorizados, incluyendo dicho
comprobante en el expediente respectivo.
2.7. Se archivará en forma cronológica copia certificada de los
libramientos emitidos, los que permanecerán a resguardo en las dependencias de la
Tesorería General de la Provincia, acompañados los mismos de una copia simple de la
Orden de Pago que autorizo los mismos.
2.8. Los libramientos serán incluidos en el Formulario de Lotes remitidos
al Banco Tierra del Fuego, procediéndose al almacenamiento y archivo de dichos lotes
en forma cronológica, y en forma digital.
2.9. En cuanto el banco confirma que se procesó el lote o libramiento
individual, se emitirá el descargo correspondiente el cual se agregará al expediente.
2.10. Terminado el Proceso se almacenará el expediente (o antecedentes
de libramientos parciales) en la caja del día respectivo (el día de pago).
2.11. Terminado de adjuntar todos los comprobantes a las actuaciones
respectivas a la caja de pago del día en cuestión, inmediatamente previo al Control de la
Dirección de Pagos, se remitirá la misma a la Dirección de Control Posterior para la
continuidad del trámite.
3. A los efectos del archivo de las copias simples de los libramientos y las
órdenes de Pago mencionadas en el punto 2.7., al archivar las mismas deberán estar
acompañadas del cronograma de pagos del día y del lote respectivo si así
correspondiere, como así también el comprobante de descarga.

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