Microsoft Dynamics AX

Informe 340 (España)

Notas del producto

Fecha: enero de 2009

Tabla de contenido
Introducción ............................................................................................... 3
Acerca del Informe 340 ......................................................................................................... 3

Configuración básica ................................................................................... 3

Entradas incluidas en el Informe 340.......................................................... 3

Generar un libro de impuestos españoles y exportar el archivo ASCII del

Informe 340 ................................................................................................ 4

Formato del archivo .................................................................................... 6

Validar el formato de archivo y presentar el archivo del Informe 340 a las

autoridades fiscales .................................................................................... 7

Formulario relativo a esta función .............................................................. 8

Formularios modificados por esta función................................................... 8

2 INFORME 340 - ESPAÑA

Introducción
El Informe 340 es un nuevo informe que acabará sustituyendo a los dos informes en vigor
(Libros de impuestos de facturas de Compra-Venta) que las empresas españolas presentan
actualmente en copia impresa a las autoridades fiscales españolas. Aunque el Informe 340
sustituirá a los Libros de impuestos de facturas de Compra-Venta, estos informes no se
eliminarán de AX, de modo que las empresas podrán presentar el Informe 340 o los libros
de impuestos de facturas correspondientes a las autoridades fiscales.

En estas notas del producto se proporciona la siguiente información sobre el Informe 340:
 Configuración básica
 Requisitos legales
 Formato del archivo
 Tipos de datos
 Proceso de desarrollo
 Validación
 Formularios utilizados para generar el informe

Acerca del Informe 340

Actualmente, las empresas españolas presentan los Libros impuestos de facturas de
Compra-Venta a las autoridades fiscales españolas en formato impreso. El Informe 340 es
un nuevo informe que acabará reemplazando este procedimiento. El nuevo informe podrá
cargarse en el sitio Web de la autoridad fiscal o presentarse mediante un paquete de
software que la autoridad fiscal pondrá a disposición de las empresas de forma totalmente
gratuita.
El Informe 340 incluirá información sobre las facturas y los impuestos correspondientes a
las facturas que la empresa haya emitido o recibido durante un período específico. El
Informe 340 deberá presentarse a las autoridades fiscales durante los 20 primeros días del
mes o del trimestre, dependiendo del tamaño de la empresa. El primer informe deberá
presentarse en febrero de 2009 y deberá incluir los registros correspondientes al mes de
enero.

Configuración básica
1. Haga clic en Administración > Configurar > Sistema > Configuración para abrir el
formulario Configuración.
2. En Funciones específicas de países/regiones, seleccione la clave de configuración
de España.
3. En Múltiples países/regiones, seleccione la clave Factura rectificativa.

Entradas incluidas en el Informe 340

El Informe 340 incluye las siguientes entradas:

3 INFORME 340 - ESPAÑA

 Entradas de ventas: entradas de las líneas del informe correspondientes a las facturas
de ventas y de proyectos. Estos registros corresponden a las facturas emitidas del Tipo 2.
 Abonos de ventas (facturas rectificativas): entradas de las líneas del informe
correspondientes a las facturas rectificativas.
 Entradas de compras: entradas de las líneas del informe correspondientes a las facturas
de compra. Estos registros corresponden a las facturas recibidas del Tipo 2.
 Abonos de compras: entradas de las líneas del informe correspondientes a las facturas
rectificativas.
 Autofacturas y autoabonos: entradas de las líneas de informes de impuestos
correspondientes a las autofacturas y a los autoabonos, que se crean cuando el
proveedor de los bienes y servicios suministrados es un proveedor de la Unión Europea.
 Facturas que incluyen recargo de equivalencia. El recargo de equivalencia es un tipo
impositivo español.
 Facturas que incluyen un porcentaje diferente de impuestos o un porcentaje de recargo
de equivalencia: entradas de facturas de compra-venta que incluyen más de un
porcentaje de impuestos o de recargo de equivalencia.

Generar un libro de impuestos españoles y exportar el

archivo ASCII del Informe 340
1. Haga clic en Contabilidad general > Configurar > Impuestos > Externo > Libros
de impuestos españoles.
2. En el campo Libro de impuestos y en los campos de Descripción, escriba el nombre y
la descripción del libro de impuestos de facturas de compra-venta.
3. En el campo Tipo de libro, seleccione el tipo de libro de impuestos entre las siguientes
opciones:
 Impuestos soportados
 Impuestos repercutidos
 Todos los libros
Nota: la opción Todos los libros creará un libro que contendrá tanto las entradas de
los impuestos soportados como las de los impuestos repercutidos.
4. En el campo Código de secuencia numérica, seleccione un código de secuencia
numérica para el tipo de libro seleccionado.
5. Haga clic en la ficha Configuración. En el campo Código de impuestos, seleccione un
código de impuestos. El código de impuestos seleccionado determinará las transacciones
de impuestos que se incluirán en el libro de impuestos creado.
6. En el campo Código de recargo de equivalencia, seleccione el recargo de
equivalencia si es necesario. El código de impuestos seleccionado determinará las
transacciones de impuestos que se incluirán en el libro de impuestos creado.
7. Seleccione la casilla de verificación IVA no deducible para activar el IVA no deducible
correspondiente al código de impuestos.
Nota: los compradores no podrán deducir el IVA no deducible de su deuda tributaria.

4 INFORME 340 - ESPAÑA

8. Seleccione la casilla de verificación Inversión de sujeto pasivo para activar la
inversión del sujeto pasivo correspondiente a un código de impuestos.
Nota: en algunos casos, es una empresa extranjera quien suministra los bienes o
servicios. La inversión del sujeto pasivo es un componente de la ley de impuestos en
virtud del cual es la empresa destinataria y no la empresa extranjera quien tiene la
obligación de realizar el pago del IVA que grava dichos bienes y servicios.
9. Haga clic en el botón Informes de impuestos españoles para abrir el formulario
Informes de impuestos españoles.
10. Haga clic en Crear nuevo para abrir el formulario Lista de impuestos españoles.
11. En el campo Libro de impuestos, seleccione el libro de impuestos.

12. En el campo Período de liquidación, seleccione un período creado en la tabla de

Períodos de liquidación de impuestos.
13. En el campo Desde fecha, seleccione la fecha de inicio del período de liquidación.
14. Seleccione la casilla de verificación Declaración sustitutiva para sustituir la
declaración anterior por la nueva.
15. En el campo Número declaración anterior, escriba el número de 13 dígitos de la
declaración anterior.
Nota: el campo Número declaración anterior solo se puede editar si se ha
seleccionado la casilla de verificación Declaración sustitutiva.
16. Haga clic en Aceptar para volver al formulario Informes de impuestos españoles. La
información se recupera del formulario Lista de impuestos españoles y se transfiere
al formulario Informes de impuestos españoles, incluidos los datos de los campos
Período de liquidación y Desde fecha. No se pueden modificar los valores de los
campos Período de liquidación y Desde fecha del formulario Informes de
impuestos españoles.
Nota: el campo Hasta fecha solo se muestra si el campo Período de liquidación está
en blanco. Si el campo Período de liquidación contiene un valor, el campo Hasta
fecha permanecerá oculto. Sin embargo, el campo Hasta fecha continuará
mostrándose en la tabla.
17. En la ficha General, en el campo Tipo de presentación, seleccione el tipo de medios
que se van a utilizar para exportar el archivo:
 Telemático: permite cargar el informe en el sitio Web de la autoridad fiscal o presentarlo
mediante el software proporcionado por la autoridad fiscal.
 CD-R: permite enviar el informe a la autoridad fiscal en un CD-ROM.
 Informe
Nota: seleccione Telemático o CD-R. Si selecciona Informe, aparecerá un mensaje de
error.
18. Seleccione la casilla de verificación Notificado para generar el informe final. Al hacer
clic en el botón Salida, los campos Fecha de presentación y Notificado por se
rellenarán automáticamente con la información pertinente.
19. En el campo Persona de contacto, especifique el nombre de la persona de contacto.
20. En el campo Teléfono, especifique el número de teléfono de la persona de contacto.

5 INFORME 340 - ESPAÑA

21. En el campo Documento, escriba el número de cuatro dígitos del documento. Si escribe
un número que contenga menos de cuatro dígitos, se agregarán ceros a la izquierda
hasta crear un número de cuatro dígitos. Por ejemplo, si escribe 1, AX lo convertirá
automáticamente en 0001 y lo guardará.
22. En el campo Electrónico, escriba el código electrónico de 16 dígitos. Este número lo
proporcionan las autoridades fiscales y es obligatorio.

23. Haga clic en el botón Totales para abrir el formulario Totales. En el formulario, se
incluye la siguiente información:
 Número de operaciones: el número total de ventas o cuentas por cobrar incluido
en el grupo de campos Entregas y el número total de compras o cuentas por pagar
incluido en el grupo de campos Adquisiciones.
 Importe: el total del importe de ventas o cuentas por cobrar incluido en el grupo de
campos Entregas y el total del importe de compras o cuentas por pagar incluido en
el grupo de campos Adquisiciones.
24. Haga clic en el botón Líneas de informes de impuestos para abrir el formulario con el
mismo nombre. En el formulario, podrá ver los detalles de las transacciones de
impuestos. Puede eliminar las líneas cuya información no sea necesaria en el momento
de exportar el informe.
25. Haga clic en el botón Salida y seleccione una de las opciones siguientes:
 Imprimir
 Exportación al archivo ASCII
Nota: si el informe de impuestos no contiene ninguna transacción, aparecerá un
mensaje de error.
26. En el formulario Exportación al archivo ASCII, seleccione el archivo que va a exportar
y haga clic en Aceptar. La información se recuperará del formulario Líneas de informes
de impuestos. La ley de impuestos prohíbe la exportación de archivos ASCII
correspondientes a los años anteriores al año 2009. No obstante, puede imprimir los
registros anteriores al 2009.

Formato del archivo

El formato del archivo del Informe 340 cumple los requisitos reglamentarios y contiene los
siguientes tipos de registros:
 Un registro del Tipo 1: el registro del Tipo 1 contiene información relativa a la empresa
que cumplimenta el Informe 340 (el declarante). La información se recuperará de la
tabla Información de la empresa y del formulario Libros de impuestos españoles.
 Un registro del Tipo 2 como mínimo: los registros del Tipo 2 contienen información
relativa a los bienes y servicios adquiridos y vendidos durante un período específico. La
información del cliente y del proveedor se recuperará de las fichas Cliente y Proveedor.
Nota: si no se incluyen registros del Tipo 2, no se generará el archivo.

6 INFORME 340 - ESPAÑA

Validar el formato de archivo y presentar el archivo del
Informe 340 a las autoridades fiscales
Puede validar el formato del archivo mediante uno de los dos métodos siguientes:
 Puede cargar el archivo en el sitio Web de la autoridad fiscal
(https://www5.aeat.es/es13/h/iemodelk.html?mod=9340). Puede comprobar el archivo en
una página específica del sitio. Para ello, sin embargo, necesita un certificado electrónico
válido.
Nota: los certificados electrónicos solo se proporcionan a los ciudadanos españoles.
 Puede cargar el archivo mediante el software gratuito facilitado por las autoridades.

7 INFORME 340 - ESPAÑA

Formulario relativo a esta función
La siguiente tabla contiene información relativa al formulario que se utilizará con esta
función.

Nombre del formulario y Descripción

localizador
Totales (formulario)
Contabilidad general >
Configurar > Impuestos >
Externo > Libros de impuestos
españoles > botón Informes de
impuestos españoles > botón
Totales
Grupo de campos Entregas
Campo Número de operaciones
El número total de operaciones de ventas.
Campo Importe
El importe total de las operaciones de ventas.
Grupo de campos Adquisiciones
Campo Número de operaciones
El número total de operaciones de compra.
Campo Importe
El importe total de las operaciones de compra.

Formularios modificados por esta función

La siguiente tabla contiene información sobre los formularios modificados que se utilizarán
con esta función.

Nombre del formulario y Descripción

localizador
Libros de impuestos españoles
(formulario)
Contabilidad general >
Configurar > Impuestos >
Externo > Libros de impuestos
españoles
Campo Tipo de libro
Seleccione el tipo de libro de impuestos entre las siguientes opciones:
 Impuestos soportados
 Impuestos repercutidos
 Todos los libros
Casilla de verificación IVA no deducible
Seleccione esta casilla de verificación para activar el IVA no deducible
correspondiente al código de impuestos.
Casilla de verificación Inversión de sujeto pasivo
Seleccione esta casilla de verificación para activar la inversión del sujeto
pasivo del código de impuestos.

8 INFORME 340 - ESPAÑA

Informes de impuestos españoles
(formulario)
Contabilidad general >
Configurar > Impuestos >
Externo > Libros de impuestos
españoles > botón Informes de
impuestos españoles > ficha
General
9 INFORME 340 - ESPAÑA
Grupo de campos Período de declaración
Campo Período de liquidación
El período de liquidación seleccionado en el formulario Lista de
impuestos españoles.
Campo Desde fecha
La fecha de inicio del período de liquidación seleccionado en el formulario
Lista de impuestos españoles.
Grupo de campos Tipo de presentación
Campo Tipo de presentación
Seleccione el medio que se va a utilizar para exportar el archivo entre las
opciones siguientes:
 Telemático
 CD-R
 Informe
Grupo de campos Notificado
Casilla de verificación Notificado
Seleccione esta casilla de verificación cuando haya terminado de
cumplimentar el Informe 340 y lo haya presentado a las autoridades
fiscales.
Nota: si se ha seleccionado la casilla de verificación Notificado, no
podrán editarse las líneas de la declaración.
Campo Fecha de presentación
La fecha en la que se generó el informe.
Campo Notificado por
La identificación del usuario que generó el informe.
Grupo de campos Información de contacto
Campo Persona de contacto
Especifique el nombre de la persona de contacto.
Campo Teléfono
Especifique el número de teléfono de la persona de contacto.
Grupo de campos Número del documento
Campo Número de documento de la declaración
Escriba el número del documento para el Informe 340.
Grupo de campos Correcciones
Casilla de verificación Sustitución
Si se ha seleccionado esta casilla de verificación en el formulario Lista
de impuestos españoles se sustituirán las correcciones.
Campo Número declaración anterior
El número de declaración anterior.
Botón Totales
Abra el formulario Totales para mostrar el número de operaciones y el
importe total de las operaciones de entregas y adquisiciones.
Botón Salida
Haga clic en este botón y seleccione una de las opciones siguientes:
 Exportación al archivo ASCII
 Imprimir
Lista de impuestos españoles
(formulario)
Contabilidad general >
Periódico > Pago de impuestos >
Informes de impuestos
españoles > Crear nuevo
Campo Período de liquidación
Seleccione el período de liquidación en la tabla de Períodos de liquidación
de impuestos.
Campo Desde fecha
Seleccione la fecha de inicio del período de liquidación.
10 INFORME 340 - ESPAÑA
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