La Suavecita, SA de CV

LIBRO DIARIO

F A Fecha Concepto Parcial Debe Haber

Aper 1/1/2004 Fondo Fijo de Caja 1,000.00
Bancos 73,845.00
Clientes 65,870.00
Rva. p/ctas Incobrables 2,865.00 63,005.00
Almacen 81,704.00
Terrenos 210,000.00
Edificios 157,600.00
Equipo de transporte 98,850.00
Mobiliario y equipo oficina 23,750.00
Gastos de organización 25,000.00
Intereses pagados por anticipado 23,970.00
Rentas pagadas por anticipado 13,700.00
Dep. acum. Edificio 23,200.00
Dep. acum. De eq. De transporte 24,712.00
Dep. acum Mob. y eq oficina 8,300.00
Amort. De gsts organización 9,800.00
Proveedores 68,400.00
Documentos por pagar 56,230.00
Acreedores Diversos 43,850.00
Iva por pagar 5,590.00
Acreedores Hipotecarios 200,000.00
Rentas cobradas por anticipado 17,600.00
Capital Social 250,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 64,742.00
-Asientos de apertura-
1 01/01/04 Bancos 18,457.50
Clientes 18,457.50
Ventas 32,100.00
Iva por pagar 4,815.00
1a Costo de Ventas 28,380.00
Almacen 28,380.00
2 Gastos de venta 1,605.00
Bancos 1,605.00
3 Documentos por cobrar 52,164.00
Productos financieros 5,589.00
Ventas 40,500.00
Iva por pagar 6,075.00
3a Costo de Ventas 18,750.00
Almacen 18,750.00
4 Gastos de venta 6,000.00
Publicidad pagada por anticipado 6,000.00
Iva acreditable 1,800.00
Bancos 13,800.00
LIBRO DIARIO

F A Fecha Concepto Parcial Debe Haber

5 Almacen 43,950.00
Iva acreditable 6,592.50
Gastos financieros 5,054.25
Documentos por pagar 55,596.75
6 Almacen 2,640.00
Iva acreditable 396.00
Bancos 3,036.00
7 Ventas - 6,150.00
Iva por pagar 922.50
Clientes 7,072.50
7a Almacen 3,051.00
Costo de Ventas 3,051.00
8 10/1/2004 Mobiliario y Equipo de oficina 22,000.00
Iva acreditable 3,300.00
Bancos 12,650.00
Documentos por pagar 12,650.00
9 Documentos por pagar 11,195.00
Almacen 8,956.00
Iva acreditable 1,343.40
Gastos financieros - 895.60
10 Gastos de administracion 35,800.00
Bancos 35,800.00
11 Gastos financieros - 252.71
Documentos por pagar 2,779.83
Almacen 2,197.50
Iva acreditable 329.62
12 Bancos 60,000.00
Documentos por cobrar 51,665.00
Ventas 97,100.00
Iva por pagar 14,565.00
Costo de Ventas 49,121.00
Almacen 49,121.00
13 -Gastos de fondo fijo-
14 Bancos 82,000.00
Gastos financieros 18,000.00
Documentos por pagar 100,000.00
15 Almacen 15,840.00
Iva por pagar 2,376.00
Proveedores 18,216.00
16 -Gastos de Fonfo fijo-

1,339,572.77 1,339,572.77
LIBRO DIARIO

F A Fecha Concepto Parcial Debe Haber

17 Proveedores 68,400.00
Almacen 1,784.35
Iva Acreditable 267.65
Bancos 66,348.00

19 Gastos de administracion 503.40

Gastos de Venta 335.60
Iva Acreditable 125.85
Bancos 964.85
20 Gastos de administracion 2,280.00
Gastos de Venta 2,280.00
Iva Acreditable 684.00
Bancos 5,244.00
21 Bancos 39,330.00
Clientes 58,995.00
Ventas 85,500.00
Iva por Pagar 12,825.00
21-A Costo de Ventas
Almacen
22 Bancos 61,917.80
Desc. s/Ventas 3,436.70
Iva por Pagar 515.50
Clientes 65,870.00
23 Gastos de administracion 8,200.00
Gastos de Venta 8,200.00
Bancos 16,400.00
24 Almacen
Iva Acreditable
Proveedores
25 Bancos 25,587.50
Ventas 22,250.00
Iva por Pagar 3,337.50
25-A Costo de Ventas
Almacen

1,620,364.12 1,620,364.12
LIBRO DIARIO

F A Fecha Concepto Parcial Debe Haber

1,620,364.12 1,620,364.12
 Fondo Fijo de caja Bancos Clientes Rva. P/ctas incob
A) 1,000.00 A) 73,845.00 1,605.00 (2 A) 65,870.00 7,072.50 (7 2,865.00 (A
1) 18,457.50 13,800.00 (4 1) 18,457.50 65,870.00 (22
12) 60,000.00 3,036.00 (6 21) 58,995.00
14) 82,000.00 12,650.00 (8
21) 39,330.00 35,800.00 (10 15)
22) 61,917.80 66,348.00 (17
25) 25,587.50 964.85 (19
5,244.00 (20
16,400.00 (23
1,000.00 - 73,845.00 155,847.85 65,870.00 72,942.50 - 2,865.00
- 287,292.80 77,452.50 -
1,000.00 205,289.95 70,380.00 2,865.00

Dep' acum de equipo

Equipo de transporte transporte Mobiliario y eq oficina Dep' mob y eq oficina
A) 98,850.00 24,712.00 (A A) 23,750.00 8,300.00 (A
8) 22,000.00

98,850.00 - - 24,712.00 23,750.00 - - 8,300.00

- - 22,000.00 -
98,850.00 24,712.00 45,750.00 8,300.00

Proveedores Documentos por pagar Acreedores diversos Iva por pagar

17) 68,400.00 68,400.00 (A 9) 11,195.00 56,230.00 (A 43,850.00 (A 7) 922.50 5,590.00 (A
18,216.00 (15 11) 2,779.83 55,596.75 (5 15) 2,376.00 4,815.00 (1
12,650.00 (8 6,075.00 (3
100,000.00 (14 14,565.00 (12
12,825.00 (21
22) 515.50
3,337.50 (25

68,400.00 68,400.00 13,974.83 56,230.00 - 43,850.00 3,814.00 5,590.00

18,216.00 168,246.75 - 41,617.50
18,216.00 210,501.92 43,850.00 43,393.50

Ventas Costo de venta Gastos de venta Documentos por cobrar

32,100.00 (1 1a) 28,380.00 3,051.00 (7a 2) 1,605.00 3) 52,164.00
40,500.00 (3 3a) 18,750.00 4) 6,000.00 12) 51,665.00
- 6,150.00 (7 12a 49,121.00 19) 335.60
97,100.00 (12 20) 2,280.00
85,500.00 (21 23) 8,200.00
22,250.00 (25

- 271,300.00 96,251.00 3,051.00 18,420.60 - 103,829.00 -

271,300.00 93,200.00 18,420.60 103,829.00
 Desc. S/Ventas Gastos de Admon.
22) 3,436.70 10) 35,800.00
19) 503.40
20) 2,280.00
23) 8,200.00

3,436.70 - 46,783.40 -
3,436.70 46,783.40
 Almacen Terrenos Edificio Dep' acum de edificio
A) 81,704.00 28,380.00 (1a A) 210,000.00 A) 157,600.00 23,200.00 (A
5) 43,950.00 18,750.00 (3a
6) 2,640.00 8,956.00 (9
7a) 3,051.00 2,197.50 (11
15) 15,840.00 49,121.00 (12a
1,784.35 (17

81,704.00 109,188.85 210,000.00 - 157,600.00 - - 23,200.00

65,481.00 - - -
37,996.15 210,000.00 157,600.00 23,200.00

Gastos de organización Amort gsts organización Intereses pag por antic Rentas pag por anticipado
A) 25,000.00 9,800.00 (A A) 23,970.00 A) 13,700.00

25,000.00 - - 9,800.00 23,970.00 - 13,700.00 -

- - - -
25,000.00 9,800.00 23,970.00 13,700.00
Utilidad de ejercicios
Acreedores hipotecarios Rentas cob por antic Capital Social anteriores
200,000.00 (A 17,600.00 (A 250,000.00 (A 64,742.00 (A

- 200,000.00 - 17,600.00 - 250,000.00 - 64,742.00

- - - -
200,000.00 17,600.00 250,000.00 64,742.00

Productos Financieros Publicidad pagada por anti Iva acreditable Gastos financieros
5,589.00 (3 4) 6,000.00 4) 1,800.00 1,343.40 (9 5) 5,054.25
5) 6,592.50 329.62 (11 9) - 895.60
6) 396.00 267.65 (17 11) - 252.71
8) 3,300.00 14) 18,000.00
19) 125.85
20) 684.00

- 5,589.00 6,000.00 - 12,898.35 1,940.67 21,905.94 -

5,589.00 6,000.00 10,957.68 21,905.94
La Suavecita, SA de CV
AUXILIAR DE BANCOS

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Saldo inicial 73,845.00
18,457.50 92,302.50
1,605.00 90,697.50
13,800.00 76,897.50
3,036.00 73,861.50
12,650.00 61,211.50
35,800.00 25,411.50
60,000.00 85,411.50
82,000.00 167,411.50
66,348.00 101,063.50
964.85 100,098.65
5,244.00 94,854.65
39,330.00 134,184.65
61,917.80 196,102.45
16,400.00 179,702.45
25,587.50 205,289.95
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Almacen 43,950.00
Iva acreditable 6,592.50
Gastos financieros 5,054.25
Documentos por pagar 55,596.75
Gastos sobre compras 2,640.00
Iva acreditable 396.00
Bancos 3,036.00
Ventas - 6,150.00
Iva por pagar 922.50
Clientes 7,072.50
Almacen 3,051.00
Costo de Ventas 3,051.00
10/1/2004 Mobiliario y Equipo de oficina 22,000.00
Iva acreditable 3,300.00
Bancos 12,650.00
Documentos por pagar 12,650.00
Documentos por pagar 11,195.00
Almacen 8,956.00
Iva acreditable 1,343.40
Gastos financieros - 895.60
Gastos de administracion 35,800.00
Bancos 35,800.00
Gastos financieros - 252.71
Documentos por pagar 2,779.83
Almacen 2,197.50
Iva acreditable 329.62
Bancos 60,000.00
Documentos por cobrar 51,665.00
Ventas 97,100.00
Iva por pagar 14,565.00
Costo de Ventas 49,121.00
Almacen 49,121.00
 453,166.62 2,055,665.07

Fecha Concepto Parcial Debe Haber

Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
###
La Suavecita, SA de CV
BALANZA DE COMPROBACION
SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS SALDOS ACTUALES
Concepto
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Fondo Fijo de Caja 1,000.00 1,000.00
Bancos 73,845.00 287,292.80 155,847.85 205,289.95
Clientes 65,870.00 77,452.50 72,942.50 70,380.00
Almacen 81,704.00 65,481.00 109,188.85 37,996.15
Terrenos 210,000.00 210,000.00
Edificios 157,600.00 157,600.00
Equipo de transporte 98,850.00 98,850.00
Mobiliario y equipo oficina 23,750.00 22,000.00 45,750.00
Gastos de organización 25,000.00 25,000.00
Intereses pagados por anticipado 23,970.00 23,970.00
Rentas pagadas por anticipado 13,700.00 13,700.00
Rva. p/ctas Incobrables 2,865.00 2,865.00
Dep. acum. Edificio 23,200.00 23,200.00
Dep. acum. De eq. De transporte 24,712.00 24,712.00
Dep. acum Mob. y eq oficina 8,300.00 8,300.00
Amort. De gsts organización 9,800.00 9,800.00
Proveedores 68,400.00 68,400.00 18,216.00 18,216.00
Documentos por pagar 56,230.00 13,974.83 168,246.75 210,501.92
Acreedores Diversos 43,850.00 43,850.00
Iva por pagar 5,590.00 3,814.00 41,617.50 43,393.50
Acreedores Hipotecarios 200,000.00 200,000.00
Rentas cobradas por anticipado 17,600.00 17,600.00
Capital Social 250,000.00 250,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 64,742.00 64,742.00
Ventas 271,300.00 271,300.00
Costo de venta 96,251.00 3,051.00 93,200.00
Gastos de venta 18,420.60 18,420.60
Documentos por cobrar 103,829.00 - 103,829.00
Productos Financieros 5,589.00 5,589.00
Publicidad pagada por anti 6,000.00 6,000.00
Iva acreditable 12,898.35 1,940.67 10,957.68
Gastos financieros 21,905.94 21,905.94
Gastos de Admon. 46,783.40 46,783.40
Desc. S/Ventas 3,436.70 3,436.70
Resultado del Ejercicio

$ 775,289.00 $ 775,289.00 $ 847,940.12 $ 847,940.12 $ 1,194,069.42 $ 1,194,069.42

- -
La Suavecita, SA de CV
HOJA DE TRABAJO
SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS SALDOS ACTUALES AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
Concepto
Debe Haber Debe Haber Debe Haber NO. Debe Haber Debe Haber
Fondo Fijo de Caja 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Bancos 73,845.00 287,292.80 155,847.85 205,289.95 205,289.95
Clientes 65,870.00 77,452.50 72,942.50 70,380.00 70,380.00
Almacen 81,704.00 65,481.00 109,188.85 37,996.15 37,996.15
Terrenos 210,000.00 210,000.00 210,000.00
Edificios 157,600.00 157,600.00 157,600.00
Equipo de transporte 98,850.00 98,850.00 98,850.00
Mobiliario y equipo oficina 23,750.00 22,000.00 45,750.00 45,750.00
Gastos de organización 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Intereses pagados por anticipado 23,970.00 23,970.00 23,970.00
Rentas pagadas por anticipado 13,700.00 13,700.00 13,700.00
Rva. p/ctas Incobrables 2,865.00 2,865.00 2,865.00
Dep. acum. Edificio 23,200.00 23,200.00 23,200.00
Dep. acum. De eq. De transporte 24,712.00 24,712.00 24,712.00
Dep. acum Mob. y eq oficina 8,300.00 8,300.00 8,300.00
Amort. De gsts organización 9,800.00 9,800.00 9,800.00
Proveedores 68,400.00 68,400.00 18,216.00 18,216.00 18,216.00
Documentos por pagar 56,230.00 13,974.83 168,246.75 210,501.92 210,501.92
Acreedores Diversos 43,850.00 43,850.00 43,850.00
Iva por pagar 5,590.00 3,814.00 41,617.50 43,393.50 43,393.50
Acreedores Hipotecarios 200,000.00 200,000.00 200,000.00
Rentas cobradas por anticipado 17,600.00 17,600.00 17,600.00
Capital Social 250,000.00 250,000.00 250,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 64,742.00 64,742.00 64,742.00
Ventas 271,300.00 271,300.00 271,300.00
Costo de venta 96,251.00 3,051.00 93,200.00 93,200.00
Gastos de venta 18,420.60 18,420.60 18,420.60
Documentos por cobrar 103,829.00 - 103,829.00 103,829.00
Productos Financieros 5,589.00 5,589.00 5,589.00
Publicidad pagada por anti 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Iva acreditable 12,898.35 1,940.67 10,957.68 10,957.68
Gastos financieros 21,905.94 21,905.94 21,905.94
Gastos de Admon. 46,783.40 46,783.40 46,783.40
Desc. S/Ventas 3,436.70 3,436.70 3,436.70
Resultado del Ejercicio

$ 775,289.00 $ 775,289.00 $ 847,940.12 $ 847,940.12 $ 1,194,069.42 $ 1,194,069.42 $ - $ - $ 1,194,069.42 $ 1,194,069.42

- -
La Suavecita, SA de CV
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 271,300.00
Desc. S/Ventas 3,436.70
267,863.30
Costo de venta 93,200.00
174,663.30
Gastos de venta 18,420.60
Gastos de Admon. 46,783.40 65,204.00
109,459.30
Productos Financieros 5,589.00
Gastos financieros 21,905.94

Resultado del Ejercicio 93,142.36

La Suavecita, SA de CV
ESTADO DE POSICION FINANCIERA

ACTIVO
Circulante
Fondo Fijo de Caja 1,000.00
Bancos 205,289.95
Clientes 70,380.00
Rva. p/ctas Incobrables 2,865.00 67,515.00
IVA Acreditable 10,957.68
Almacen 37,996.15 322,758.78
No Circulante
Terrenos 210,000.00
Edificios 157,600.00
Dep. acum. Edificio 23,200.00 134,400.00
Equipo de transporte 98,850.00
Dep. acum. De eq. De transporte 24,712.00 74,138.00
Mobiliario y equipo oficina 45,750.00
Dep. acum Mob. y eq oficina 8,300.00 37,450.00
Gastos de organización 25,000.00
Amort. De gsts organización 9,800.00 15,200.00
Intereses pagados por anticipado 23,970.00
Rentas pagadas por anticipado 13,700.00
Publicidad pagada por anticipado 6,000.00 514,858.00 837,616.78
PASIVO
A Corto Plazo
Proveedores 18,216.00
Documentos por pagar 210,501.92
Acreedores Diversos 43,850.00
Iva por pagar 43,393.50 315,961.42
A Largo Plazo
Acreedores Hipotecarios 200,000.00
Rentas cobradas por anticipado 17,600.00 217,600.00 533,561.42
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 250,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 64,742.00
Utilidad del Ejercicio 93,142.36
314,742.00 848,303.42 - 10,686.64