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Nuestro trabajo está enfocado al informe de registro de devoluciones


el cual habla de devoluciones de mercancía por defectos de fabrica,
errores técnicos, mala toma de pedidos, pedidos a destiempo entre
otras, por igual hablamos de las devoluciones a proveedores, a
tiendas, clientes, etc.

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Es el documento que se caracteriza por contener información que refleja el


resultado de una investigación o de un trabajo, adaptado al contexto de una
situación determinada

× 

Es una pequeña unidad de almacenamiento destinada a contener cierto tipo de


datos.
‘e refiere al asiento de una información cualquiera concreta como puede ser el
apuntamiento de un nombre y apellido de un apellido y la pertinente hora en la
cual se espera a esa persona en el caso de tratarse de una cita con el médico.
Esta anotación podrá realizarse de forma escrita o de forma mecánica, más
concretamente a través de la computadora y haciendo uso de unan base de datos
relacional que se haya creado con ese objetivo.

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Devoluciones: Retorno de todo o parte de un pedido que un cliente había


contratado por no ajustarse a cláusulas contractuales, a motivos comerciales,
económicos o de otra índole.

Establecer el control y registro de las devoluciones o reposiciones ante


proveedores por garantías de bienes que presenten fallas o defectuosa y efectuar
su seguimiento.

Políticas

‡ Las reclamaciones y devoluciones de bienes en general a proveedores por


garantías serán tramitadas a través del Almacén General.

‡ Los bienes reportados al Almacén para su reparación por estar en periodo de


garantía, deberán acompañarse de la solicitud del servicio y por el dictamen que
indique las fallas que presentan.

‡ ‘ólo se recibirán bienes cuyo periodo de garantía esté vigente.

‡ No se aceptarán solicitudes para garantías, cuando exista evidencias de que


los desperfectos fueron ocasionados por negligencia o mal uso de los bienes por
parte de los usuarios.

‡ Toda devolución por garantías deberá hacerse del conocimiento del


Departamento de ‘ervicios Generales.

TIPO‘ DE DEVOLUCIONE‘
Devoluciones a proveedor.

‘e trata de mercancías devueltas por una tienda o un centro de distribución a un


proveedor externo. Las devoluciones a proveedores no requieren referencias a
otro documento en el sistema.

Los motivos de la devolución a proveedor incluyen:

‡ Resto de mercancías al final de una promoción de ventas.

‡ Resto de mercancías al final de una temporada.

‡ El proveedor pregunta por mercancía a devolver.

‡ Las mercancías deben devolverse/destruirse porque están deterioradas, rotas


o son de una calidad inferior.

‡ Los artículos se reemplazan.

‡ Las mercancías incluyen envases o embalajes retornables para transporte.

Devolución de tienda.

‘e trata de mercancías devueltas por una tienda o centro de distribución a su


propio centro de distribución. Actualmente, las devoluciones de tienda no pueden
asignarse en el sistema.

Devolución de consumidor.

‘on devoluciones en el comercio al por menor realizadas por clientes en las


tiendas cuando se cambian mercancías o se realizan reclamaciones.

Devolución de clientes.

‘on mercancías devueltas a mayoristas.

Devoluciones de Mercancía
Las principales causas de devoluciones pueden ser:

Cuando se detecte en recibo la llegada de mercancía.

^ Defectuosa o dañada (por causas imputables al Proveedor)

^ Fuera de temporada (Pedido vencido)

^ Mal surtida

^ ‘urtida de más, respecto a lo pedido

^ No pedida.

Las mercancías

Las devoluciones de mercancía se utilizan para devolver al proveedor mercancías


entregadas. Por ejemplo, las mercancías se devuelven si las mercancías
entregadas fueran defectuosas.

Al crear una devolución de mercancía, se da salida a las mercancías del almacén


y se reducen las cantidades.

‘i registra un pedido de entrada de mercancías o una factura de acreedores en


‘AP Business One, las estipulaciones legales le impedirán realizar cualquier
modificación en estos documentos, o incluso borrarlos. ‘in embargo, es posible
que deba devolver las mercancías al proveedor por algún motivo o quizás caiga en
la cuenta de que cometió un error al introducir los documentos.

‘i necesita anular una operación de compra para un artículo, debe introducir un


documento de compras correspondiente para saldarlo. El documento de
devoluciones anula las modificaciones de cantidad y valor, completa o
parcialmente.
Para anular un pedido de entrada de mercancías específico, cree las devoluciones
de mercancías basadas en él, siempre y cuando no se haya creado una factura de
acreedores para dicha entrada de mercancías

‡ ‘in embargo, se pueden crear devoluciones no basadas en un pedido de


entrada de mercancías. ‘i decide hacerlo y lleva a cabo la gestión de inventario
permanente con el promedio variable, asegúrese de que los precios de los
artículos en las devoluciones de mercancías independientes sean idénticos a los
precios contabilizados en la correspondiente operación de compras inicial.

DEVOLUCIÓN DE BIENE‘ POR GARANTÍA

‡ Usuario

Al tener conocimiento del desperfecto de algún bien, elabora reporte que incluya
los desperfectos del bien y orden de servicios y las turna al Departamento de
‘ervicios Generales para su reparación.

‡ Departamento de servicios generales

Verifica el número de inventario y determina si se encuentra o no en garantía, si se


encuentra en garantía, lo envía junto con el reporte al Almacén General para su
reparación y/o devolución en garantía.

‡ Almacén general

1. Recibe el bien acompañado del reporte que incluye las fallas que presenta,
elabora formato de Devolución de Bienes y envía al proveedor junto con el bien
para su reparación y/o reposición, solicitando al Departamento de ‘ervicios
Generales, el formato de salida correspondiente.

2. Incluye el formato de Devolución de Bienes en expediente para su


seguimiento, anexando copia de la factura y original del dictamen.

3. Envía el bien para su revisión, reparación y devolución al proveedor,


acompañándolo de la copia de la factura, el formato de devolución y el reporte de
falla.

4. Recibe el bien en buenas condiciones de operación, lo revisa y lo entrega al


usuario solicitante.
‡ Proveedor

1. Recibe el bien y efectúa su revisión, reparación o reposición, si esta procede;


si el bien no tiene reparación gestiona ante el fabricante o mayorista, su
reposición, una vez resuelto el caso, remite el bien al Almacén General.

¿Cómo disminuir al mínimo las devoluciones?

‡ Vendiendo a nuestros clientes productos satisfactorios.

‡ Embarcando a tiempo en su destino.

Condición de aceptación

‡ Estrictas.

‡ Generosas.

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Es el que permite registrar otros movimientos de fondos y estados de carteras,


considerando todos los elementos necesarios para efectuar el análisis de los
saldos actuales y los resultados a futuro, elementos claves para la toma de
decisiones.

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× El movimiento de fondos es una lista de valores, uno por periodo, son la


diferencia entre el total de cobros y el total de pagos correspondientes al
periodo de que se trate.

× El movimiento de fondos recibe en ocasiones el nombre de flujo de caja,


por la traducción del término cash-flow.

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× Permite la libre definición de tipos de movimientos de fondos: ingresos,


egresos, transferencias, préstamos, depósitos, adelantos, garantías, etc.

× Posibilidad de definir nuevas causas que originan los movimientos de


fondos (P.ej.: aportes de socios o devolución de préstamos al personal) e
identificar el destino al que se aplican los fondos (P.ej.: adelantos al
personal, sueldos, retiro de los socios o impuestos), facilitando su control y
seguimiento.

× Registración de saldos iníciales de cajas, cuentas bancarias, cheques de


terceros, documentos a cobrar, obligaciones a pagar y tarjetas de crédito.

× Administración de gastos a rendir y vales de caja.

× Análisis de movimientos de fondos por tipo y fecha; de un concepto en


particular (cajas, cheques, cuentas bancarias, origen o aplicación) con
detalle de ingresos y egresos, saldos parciales y saldo final. Resumen
financiero.

× Registración especial de cobros varios y pagos varios que requieren la


emisión de un comprobante que los respalde (recibo u orden de pago).
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× El flujo de fondo operativo: Esta compuesto por los movimientos de dinero


entre la empresa y sus clientes, sus proveedores de bienes su personal y el
estado.

× El flujo de las fuentes financieras de fondos: Esta compuesta por los


movimientos de dinero entre la empresa y sus acreedores financieros y sus
propietarios.

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La actividad financiera existe desde el primer momento en que se utiliza el dinero


como medida de valor e instrumento de cambio de cualquier tipo de transacción.

El administrador financiero juega un papel importante en la empresa, sus


funciones y su objetivo pueden evaluarse con respecto a los Estados financieros
Básicos.

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· Evaluar y seleccionar clientes


· Evaluación de la posición financiera de la empresa
· Adquisición de financiamiento a corto plazo
· Adquisición de activos fijos
· Distribución de utilidades

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Es una de las áreas más importantes de la administración del capital de


trabajo.

Como ambos son los activos más líquidos de la empresa, pueden constituir
a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su
vencimiento.

En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como


una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados,
reduciendo así el riesgo de una crisis de solvencia.

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Las estrategias básicas que deberán seguir las empresas en lo referente a


la administración del efectivo son las siguientes:

1.- Cubrir las cuentas por pagar lo mas tarde posible sin dañar la posición
crediticia de la empresa, pero aprovechando cualquier descuento en
efectivo que resulten favorables.

2.- Utilizar el inventario lo más rápido posible, a fin de evitar existencias que
podrían resultar en el cierre de la línea de producción o en una pérdida de
ventas.

3.-Cobrar las cuentas pendientes lo más rápido posible, sin perder ventas
futuras debido a procedimientos de cobranza demasiado apremiantes.
Pueden emplearse los descuentos por pronto pago, de ser
económicamente justificables para alcanzar este objetivo.

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· Los valores negociables son instrumentos de inversión a corto plazo que la


empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos temporalmente
ociosos.

· Los valores negociables son instrumentos del mercado monetario que


pueden convertirse fácilmente en efectivo.
· Los valores negociables funcionan como activos corrientes al realizar
inversiones donde se producen reservas secundarias de dinero y es la
forma eficaz de guardar efectivo. ‘on instrumentos del mercado de dinero a
corto plazo que ganan dividendos y nos permiten mantener los fondos para
nuestras actividades y compromisos diarios.
· Asimismo el efectivo y los valores negociables sirven como reserva de
fondos para pagar cuentas que se estén venciendo y cubrir algún
desembolso inesperado, al mismo tiempo que podemos recibir utilidades al
mantener nuestro capital de operación diaria invertido.

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El invertir en diferentes valores negociables se le denomina cartera de


inversión, misma que busca maximizar el rendimiento y minimizar el riesgo.
El mercado de valores permite la negociación de diferentes instrumentos
financieros.

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A  c c    c   Es una sociedad mercantil cuyos
titulares son en virtud de una participación en el capital social a través de
títulos o acciones. Las acciones pueden diferenciarse entre sí por su
distinto valor nominal o por los diferentes privilegios vinculados a éstas,
como por ejemplo la percepción a un dividendo mínimo. Los accionistas no
responden con su patrimonio personal de las deudas de la sociedad, sino
únicamente hasta el monto del capital aportado.

A ! /c c    Es la facultad que se otorga a los titulares de
acciones para adquirir de una forma preferente las nuevas acciones con
respecto a los demás inversores.

A c  &c c 0c c / ‘on instrumentos financieros


de renta variable que permiten a los inversionistas participar en el reparto
del excedente de libre disposición de la entidad emisora. Asimismo las
cuotas se pueden comprar y vender en bolsa, es decir, poseen la ventaja
de ser líquidas las cuales ofrecen la posibilidad a su titular de obtener una
ganancia en caso de revalorización.

A 1c c  Es un documento donde se establece el compromiso


de pago de la entidad emisora a la fecha del vencimiento, es a la vez un
instrumento de financiación para la entidad emisora.
Los pagarés son a corto plazo.
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A a) Un mercado fácil con amplitud y capacidad para reducir al mínimo la
cantidad de tiempo necesaria para convertirlo en efectivo y la probabilidad
de pérdida en su valor, ya que si el precio de mercado que se recibe al
liquidar un valor se desvía significativamente del monto invertido este no
será atractivo.
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A El tipo de valores negociables que se compran depende en gran medida del
motivo de la compra y se basa en motivos de seguridad, de transacciones y
la especulación:

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A   ‘e busca con la adquisición de valores negociables una fuente
de liquidez inmediata.

A    Estos valores deben ser líquidos ya que se compran con


fondos que son necesarios más tarde. En consecuencia protegen contra la
posibilidad de no poder satisfacer demandas inesperadas de dinero.
Razones por las que se tienen valores negociables para obtener
rendimientos temporales y después liquidados a fin de cumplir con pagos
programados.

A   Estos valores negociables se mantienen con propósitos


transaccionales, o sea que se espera con ellos efectuar algún pago futuro,
teniendo en cuenta su convertibilidad en efectivo rápidamente. Para obtener
algún rendimiento sobre estos fondos, se invierte en un valor negociable
con una fecha de vencimiento que coincida con la fecha para realizar el
pago presupuestado.

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  Los valores negociables que se retienen en ocasiones no
tienen una utilización para ciertas obligaciones, se mantienen por razones
especulativas, es decir, cuando se tiene dinero en exceso hasta que se
haga de éste un uso apropiado, se le invierte en valores negociables o
instrumentos a largo plazo.

A  . Aunque tales situaciones no son muy comunes,


ocasionalmente algunas empresas obtienen excedentes de caja, es decir
caja que no esta destinada para ningún gasto en particular.

Hasta que la empresa encuentra una utilización adecuada para este dinero,
como, la inversión en nuevos activos, pago de dividendo o readquisición de
acciones, lo invierte con ciertos tipos más especulativos de valores
negociables.

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A La empresa busca con la adquisición de valores negociables, una fuente de


liquidez inmediata

A ‘eguridad

A Los valores negociables que se mantienen por motivo de seguridad se


utilizan para atender la cuenta de caja de la empresa.
A Estos valores deben ser muy líquidos, ya que se compran con fondos que
son necesarios más tarde, aunque se desconozca la fecha exacta. En
consecuencia protegen la empresa contra la posibilidad de no poder
satisfacer demandas inesperadas de caja.
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‡ Las cuentas por pagar son deudas que tiene su empresa por concepto de
bienes y servicios que compra a crédito. Llevar un registro de lo que debe y
cuándo son los vencimientos le permitirá gozar de una buena situación
crediticia y retener su dinero el mayor tiempo posible.

‡ En su registro de cuentas por pagar deberá registrar la siguiente


información: fecha de la factura, número de factura, monto de la factura,
plazos, fecha de pago, importe pagado, saldo (si corresponde) y nombre y
dirección del proveedor.

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‡ · ‘aldo al momento global, por proveedor y por factura.

‡ · Antigüedad de saldos.

‡ · Funcionamiento en red.

‡ · Adaptable a sus necesidades.

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‡ · Consecutivo de compras.

‡ · Compras de un producto.

‡ · ¿Qué se le ha comprado a este proveedor?

‡ · ¿Qué proveedor me ofrece este producto?

‡ · Generación automática de póliza de compras que puede imprimirse.

 
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‡ En este modulo se registran las deudas más comunes, además permite la


entrada de las compras a proveedores, la edición y verificación de facturas,
la reconciliación de cheques, los descuentos y el monitoreo de las fechas
de vencimiento de las facturas de los proveedores y el mantenimiento de
libros separados para diferentes compañías. La característica fundamental
de este módulo es la delegación de autoridad y la aprobación para iniciar
una transacción independiente de la función registro.

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La cuenta por cobrar representa derechos exigibles originados por ventas,


servicios prestados y otorgamiento por préstamos, son créditos a cargo de clientes
y otros deudores, que continuamente se convierten o pueden convertirse en
bienes o valores más líquidos disponibles tales como efectivo y que por lo tanto
pueden ser cobrado.

× Las cuentas por cobrar representan una función dentro el ciclo de ingresos
que se encarga de llevar el control de las deudas de clientes y deudores
para reportarlos en los departamentos de créditos y cobranza, contabilidad,
tesorería y finanzas.
× Informe del Registro de cuentas por cobrar.- ‘i el objetivo de nuestra
empresa son las ventas a crédito (Copel, Electra, Famsa, etc.) este puede
ser un reporte un provechoso, saber cuáles son los niveles de crédito de
nuestros clientes, quiénes son nuestros clientes, cuales son los productos
mayormente solicitados a crédito y muchos datos más que se obtienen a
partir de estos informes.

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Las cuentas por cobrar pueden ser clasificadas como de exigencia inmediata: a
corto plazo y a largo plazo

‡ CORTO PLAZO

‡ LARGO PLAZO

En las cuentas a cobrar a corto plazo según el c-3 normas de información


financiera pueden sub clasificarse de acuerdo a su origen en dos grupos:

× A CARGO DE CLIENTE‘

× OTRO‘ DEUDORE‘

× CLIENTE‘: está compuesto de los montos que acuerdan los clientes con la
empresa, debido al crédito tomado por la venta

× OTRO‘ DEUDORE‘: Provienen de operaciones diferentes a las ventas y


servicios de la empresa

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× ‘u objetivo primordial es el de registrar todas las operaciones originadas


por adeudos de clientes, de terceros o de funcionarios y empleados de la
compañía.

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× Las cuentas por cobrar se originan con la venta de mercancías o con


la prestación de un servicio a crédito y representan los
procedimientos de cobro a deudores.
× En este módulo se registran y se da seguimiento a todas las cuentas
de los clientes, además procesa facturas, mantiene historia de
ventas por cada cliente, e identifica a los clientes con cuentas
vencidas.

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