NEGOCIACIONES INDUSTRIALES S.A.C.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (PROYECTADO)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
( NUEVOS SOLES)
S/.
Ventas
$3,603,750.00
Costo de Ventas
$2,616,378.25
Utilidad Bruta
$987,371.75
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos
$160,000.00
PUBLICIDAD
$Gastos de Ventas
$403,224.38
Utilidad Operativa
$424,147.38
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Gastos Financieros
$42,000.00
Utilidad antes del Imp.
Participacion de los Trabajadores 10%
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad Neta

$382,147.38
$38,214.74
$103,179.79
$240,752.85

PROCESADORA DE ALIMENTOS DEL CENTRO S.A.C

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (PROYECTADO)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
( NUEVOS SOLES)
S/.
Ventas
$11,206,000.00
Costo de Ventas
$7,540,922.13
Utilidad Bruta
$3,665,077.88
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos
$320,000.00
PUBLICIDAD
$100,000.00
Gastos de Ventas
$1,255,379.50
Utilidad Operativa
$1,989,698.38
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Gastos Financieros
$34,000.00
Utilidad antes del Imp.
Participacion de los Trabajadores 10%
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad Neta

$1,955,698.38
$195,569.84
$528,038.56
$1,232,089.98

$0.12

$0.18

NEGOCIACIONES INDUSTRIALES S.A.C.

BALANCE GENERAL ( PROYECTADO)
Al 31 de Diciembre del 2011
( En nuevos soles )
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo o equiv efectivo
Existencias
Cuentas por cobrar comerciales
Total Activo Corriente

Activo Fijo ( Neto )

TOTAL ACTIVO

$-

Prstamos a largo plazo

TOTAL PASIVO

$-

PATRIMONIO
Capital
Utlidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$$-

100000

Valor nominal de accion

Rentabilidad por accion
Valor de cierre ( 31/12)
Rendimiento por accin

Kt = 2808557-(250,000+ 87,500)
X
250000

$-

$-

Activo no Corriente

No de Acciones

PASIVO
Pasivo Corriente
Ctas por pagar comerciales
Prestamos de corto plazo
Otros pasivos
Total pasivo corriente

2.5
$2.5
$-

100 =

Rendimiento = rent./V.nominal

NEGOCIACIONES INDUSTRIALES SAC

PRESUPUESTO DE EFECTIVO POR EL AO 2011

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

CONCEPTO

AO 2011
1 er
2 do
TRIMESTRE TRIMESTRE
775,000
813,750

VENTAS
I.- INGRESOS
a.- Cobranzas
- Ventas cobradas al contado
- Ventas cobradas en segundo periodo
- Ventas cobradas en tercer periodo
b.- Ingresos Financieros
TOTAL INGRESOS

50%
30%
20%

COMPRAS A PROVEEDORES
II.-TOTAL EGRESOS
a.- Pago proveedores
- Compras pagadas 1er periodo
- Compras pagadas en 2do periodo
b.- Pago de remuneraciones
C.- Publicidad Y PROPAGANDA
c.- Compra de Activo fijo
d.- Gastos operativos
f.- Amortizacion de prestamos ms inters
g.- Pago de IGV
h.- Pago de Impuesto a la renta
Pagio de interes de financiamiento
i.- Pago de essalud
TOTAL EGRESOS
FLUJO DEL PERIODO
CAJA INICIAL
Financiamiento
SALDO DE CAJA POR PERIODO

40%
60%

387,500

406,875
232,500

215,000
602,500

0
639,375

397,500

417,375

159,000

166,950
238,500
198,226

191,889

19%
2%
9%

200,000
107,000
76,500
13,395
15,500
10,500
17,270
791,054
-188,554
70,000
350,000
231,446

0
107,000
76,500
54,981
16,275
10,500
17,840
886,773
-247,398
231,446
-15,951

Sugerencia: Financiar el deficit de caja del primer y segundo trimestre a una tasa del 12% anual
Modificar la politica de pagos sugiriendo 30% 30% y 40% a partir del tercer trimestre

42000

3500

PROCESADORA DE ALIMENTOS DEL CENTRO S.A.C

PRESUPUESTO DE EFECTIVO POR EL AO 2011

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

CONCEPTO

VENTAS
I.- INGRESOS
a.- Cobranzas
- Ventas cobradas al contado
- Ventas cobradas en segundo periodo
- Ventas cobradas en tercer periodo
b.- Ingresos Financieros

AO 2011
1 er
2 do
TRIMESTRE TRIMESTRE
2,600,000.00 2,600,000.00

50%
30%
20%

1,300,000

1,300,000
780,000

315,000

TOTAL INGRESOS

1,615,000

2,080,000

COMPRAS A PROVEEDORES

1,570,000

1,570,000

471,000

471,000
1,099,000
284,554

II.-TOTAL EGRESOS
a.- Pago proveedores
- Compras pagadas 1er periodo
- Compras pagadas en 2do periodo
b.- Pago de remuneraciones
C.- Publicidad Y PROPAGANDA
c.- Compra de Activo fijo
d.- Gastos operativos
f.- Amortizacion de prestamos ms inters
g.- Pago de IGV
h.- Pago de Impuesto a la renta
Pagio de interes de financiamiento
i.- Pago de essalud
TOTAL EGRESOS
FLUJO DEL PERIODO
CAJA INICIAL
Financiamiento
SALDO DE CAJA POR PERIODO

40%
60%

19%
2%
9%

282,963
100,000
300,000
255,000
61,500
90,250
52,000
8,500
25,467
1,646,679
-31,679
60,000
350,000
378,321

Sugerencia: Financiar el deficit de caja del primer y segundo trimestre a una tasa del 12% anual
Modificar la politica de pagos sugiriendo 30% 30% y 40% a partir del tercer trimestre
42000

3500

0
263,750
61,500
145,588
52,000
8,500
25,610
2,411,501
-331,501
378,321
46,820

S SAC

RESADO EN NUEVOS SOLES )

AO 2011
3 er
4 to
TRIMESTRE TRIMESTRE
1,007,500
1,007,500

TOTAL

1 er
TRIMESTRE

AO 2012
3 er
TRIMESTRE

2 do
TRIMESTRE

4 to
TRIMESTRE

3,603,750

503,750
244,125
155,000
0
902,875

503,750
302,250
162,750
0
968,750

1,801,876
778,875
317,750
215,000
3,113,501

516,750

516,750

1,848,375

155,025
125,213
254,444

155,025
155,025
258,669

0
107,000
76,500
72,913
20,150
10,500
22,900
844,644
58,231
-15,951

0
107,000
76,500
72,913
20,150
10,500
23,280
879,062
89,688
42,280

636,000
518,738
903,228
0
200,000
428,000
306,000
214,201
72,075
42,000
81,291
3,401,533
-288,032
131,968

42,280

131,968

0
302,250
201,500

0
0
201,500

0
0
0

0
0
0

503,750

201,500

0
310,050

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
310,050
193,700
0

0
0
201,500
193,700

0
0
0
395,200

0
0
0
395,200

193,700

395,200

395,200

395,200

ENTRO S.A.C

RESADO EN NUEVOS SOLES )

AO 2011
3 er
4 to
TRIMESTRE TRIMESTRE
2,860,000.00 3,146,000.00

1,430,000
780,000
520,000
0

1,573,000
858,000
520,000
0

TOTAL

1 er
TRIMESTRE

2 do
TRIMESTRE

AO 2012
3 er
TRIMESTRE

4 to
TRIMESTRE

11,206,000.00

5,603,001
2,418,000
1,040,000
315,000

0
858,000
572,000

0
0
629,200

0
0
0

0
0
0

2,730,000

2,951,000

9,376,001

1,727,000

1,899,700

6,766,700

518,100
471,000
344,220

569,910
518,100
363,593

0
272,938
61,500
163,412
57,200
8,500
30,980
1,927,849
802,151
46,820

0
282,584
61,500
183,106
62,920
8,500
32,723
2,082,937
868,063
848,970

2,030,010
2,088,100
1,275,330
100,000
300,000
1,074,272
246,000
582,356
224,120
34,000
114,780
8,068,967
1,307,034
1,717,033

848,970

1,717,033

1,430,000

629,200

0
1,139,820

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
1,139,820
290,180
0

0
0
629,200
290,180

0
0
0
919,380

0
0
0
919,380

290,180

919,380

919,380

919,380

TOTAL

0
302,250
403,000
0
705,250

0
0
0
0
310,050

0
0
0
310,050
395,200
395,200
790,400

TOTAL

0
858,000
1,201,200
0

2,059,200

0
0
0
0
1,139,820

0
0
0
1,139,820
919,380
919,380
1,838,760

PRESUPUESTO FINANCIERO
Presupuesto de ventas - 2011 (Nuevos soles)
Concepto
1er.
2do.
3er.
Trimestre
Trimestre
Trimestre
PRODUCTO A
20.00
20.00
20.00
Unidades
20,000.00
21,000.00
26,000.00
Importe
400,000.00
420,000.00
520,000.00
PRODUCTO B
25.00
25.00
25.00
Unidades
15,000.00
15,750.00
19,500.00
Importe
375,000.00
393,750.00
487,500.00
TOTAL IMPORTE
775,000.00
813,750.00 1,007,500.00
5.00%
30.00%

4to.
Trimestre
20.00
26,000.00
520,000.00
25.00
19,500.00
487,500.00
1,007,500.00

Presupuesto de Compras 2011 (en Unidades)

Concepto
Precio unit mat. Prima A
unidades a comprar
Imorte
Precio unit mat prima B
unidades a comprar
Importe

1er.
Trimestre
10.00
24,000.00
240,000.00
15.00
10,500.00
157,500.00
397,500.00

2do.
3er.
Trimestre
Trimestre
10.00
10.00
25,200.00
31,200.00
252,000.00
312,000.00
15.00
15.00
11,025.00
13,650.00
165,375.00
204,750.00
417,375.00
516,750.00

4to.
Trimestre
10.00
31,200.00
312,000.00
15.00
13,650.00
204,750.00
516,750.00

PRESUPUESTO DE PERSONAL
A.- OPERARIOS
SALARIOS - MOD
No. operarios trimestre
Sueldo Total Maquinistas
Gratificacion (2 sueldos)
Comisin Produccin 10%
SUTOTAL
ESSALUD 9%
SENATI .75%
Total P.Ventas

1er T
45.00
67,500.00
0.00
0.00
67,500.00
6,075.00
506.25
74,081.25

2do T
45.00
67,500.00
0.00
2,250.00
69,750.00
6,277.50
523.13
76,550.63

3er T
45.00
67,500.00
22,500.00
0.00
90,000.00
8,100.00
675.00
98,775.00

4to T
45.00
67,500.00
22,500.00
2,250.00
92,250.00
8,302.50
691.88
101,244.38

B.- AYUDANTES
SALARIOS - CIF
No. Ayudadtes trimestre
Sueldo Total Ayudantes
Gratificacion
Comision Produccin 10%
SUBTOTAL
ESSALUD 9%
SENATI .75%
Total P.Ventas

1er T
60.00
48,000.00
0.00
0.00
48,000.00
4,320.00
360.00
52,680.00

2do T
60.00
48,000.00
0.00
1,600.00
49,600.00
4,464.00
372.00
54,436.00

3er T
60.00
48,000.00
16,000.00
0.00
64,000.00
5,760.00
480.00
70,240.00

4to T
60.00
48,000.00
16,000.00
1,600.00
65,600.00
5,904.00
492.00
71,996.00

C.- VENTAS
Personal de Ventas
Sueldo total supervisores
Sueldo total de vendedores
Gratificacion
Comision del 5%

1er T
12,000.00
9,000.00
0.00
38,750.00

2do T
12,000.00
9,000.00
0.00
40,687.50

3er T
12,000.00
9,000.00
7,000.00
50,375.00

4to T
12,000.00
9,000.00
7,000.00
50,375.00

SUBTOTAL
ESSALUD 9%
Total P.Ventas
Comisin
OPERATIVO
Concepto
OTROS CIF
ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS DE VENTAS
TOTAL

59,750.00
5,377.50
65,127.50
5%

61,687.50
5,551.88
67,239.38
5%

78,375.00
7,053.75
85,428.75
5%

78,375.00
7,053.75
85,428.75
5%

1er.
Trimestre
42,000.00
40,000.00
25,000.00
107,000.00

2do.
Trimestre
42,000.00
40,000.00
25,000.00
107,000.00

3er.
Trimestre
42,000.00
40,000.00
25,000.00
107,000.00

4to.
Trimestre
42,000.00
40,000.00
25,000.00
107,000.00

COSTO DE VENTAS
COSTO DE MATERIA PRIMA
COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA
CIF
TOTAL

1,848,375.00
350,651.25
417,352.00
2,616,378.25

PRESUPUESTO FINANCIERO
Presupuesto de ventas - 2011 (Nuevos soles)
Concepto
1er.
2do.
3er.
Trimestre
Trimestre
Trimestre
PRODUCTO A
20.00
20.00
20.00
Unidades
35,000.00
35,000.00
38,500.00
Importe
700,000.00
700,000.00
770,000.00
PRODUCTO B
25.00
25.00
25.00
Unidades
40,000.00
40,000.00
44,000.00
Importe
1,000,000.00
1,000,000.00 1,100,000.00
PRODUCTO C
30.00
30.00
30.00
Unidades
30,000.00
30,000.00
33,000.00
Importe
900,000.00
900,000.00
990,000.00
TOTAL IMPORTE
2,600,000.00
2,600,000.00 2,860,000.00
10.00%

4to.
Trimestre
20.00
42,350.00
847,000.00
25.00
48,400.00
1,210,000.00
30.00
36,300.00
1,089,000.00
3,146,000.00

Presupuesto de Compras 2011 (en Unidades)

Concepto
Precio unit mat. Prima A
unidades a comprar
Importe
Precio unit mat prima B
unidades a comprar
Importe
Precio unit mat prima C
unidades a comprar
Importe

1er.
Trimestre
10.00
49,000.00
490,000.00
15.00
32,000.00
480,000.00
20.00
30,000.00
600,000.00
1,570,000.00

2do.
Trimestre
10.00
49,000.00
490,000.00
15.00
32,000.00
480,000.00
20.00
30,000.00
600,000.00
1,570,000.00

3er.
Trimestre
10.00
53,900.00
539,000.00
15.00
35,200.00
528,000.00
20.00
33,000.00
660,000.00
1,727,000.00

4to.
Trimestre
10.00
59,290.00
592,900.00
15.00
38,720.00
580,800.00
20.00
36,300.00
726,000.00
1,899,700.00

PRESUPUESTO DE PERSONAL
A.- OPERARIOS
SALARIOS - MOD
No. operarios trimestre
Sueldo Total Maquinistas
Gratificacion (2 sueldos)
Comisin Produccin 5%
SUTOTAL
ESSALUD 9%
SENATI .75%
Total P.Ventas

1er T
30.00
45,000.00
0.00
0.00
45,000.00
4,050.00
337.50
49,387.50

2do T
30.00
45,000.00
0.00
750.00
45,750.00
4,117.50
343.13
50,210.63

3er T
30.00
45,000.00
15,000.00
0.00
60,000.00
5,400.00
450.00
65,850.00

4to T
30.00
45,000.00
15,000.00
750.00
60,750.00
5,467.50
455.63
66,673.13

B.- AYUDANTES
SALARIOS - CIF
No. Ayudadtes trimestre
Sueldo Total Ayudantes
Gratificacion
Comision Produccin 5%
SUBTOTAL
ESSALUD 9%
SENATI .75%
Total P.Ventas

1er T
60.00
42,000.00
0.00
0.00
42,000.00
3,780.00
315.00
46,095.00

2do T
60.00
42,000.00
0.00
700.00
42,700.00
3,843.00
320.25
46,863.25

3er T
60.00
42,000.00
14,000.00
0.00
56,000.00
5,040.00
420.00
61,460.00

4to T
60.00
42,000.00
16,000.00
700.00
58,700.00
5,283.00
440.25
64,423.25

1er T
24,000.00
18,000.00
0.00
130,000.00
172,000.00
15,480.00
187,480.00
5%

2do T
24,000.00
18,000.00
0.00
130,000.00
172,000.00
15,480.00
187,480.00
5%

3er T
24,000.00
18,000.00
14,000.00
143,000.00
199,000.00
17,910.00
216,910.00
5%

4to T
24,000.00
18,000.00
14,000.00
157,300.00
213,300.00
19,197.00
232,497.00
5%

1er.
Trimestre
75,000.00
80,000.00
100,000.00
255,000.00

2do.
Trimestre
78,750.00
80,000.00
105,000.00
263,750.00

3er.
Trimestre
82,687.50
80,000.00
110,250.00
272,937.50

4to.
Trimestre
86,821.88
80,000.00
115,762.50
282,584.38

C.- VENTAS
Personal de Ventas
Sueldo total supervisores
Sueldo total de vendedores
Gratificacion
Comision del 5%
SUBTOTAL
ESSALUD 9%
Total P.Ventas
Comisin
OPERATIVO
Concepto
OTROS CIF
ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS DE VENTAS
TOTAL

COSTO DE VENTAS
COSTO DE MATERIA PRIMA
COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA
CIF
TOTAL

6,766,700.00
232,121.25
542,100.88
7,540,922.13

Total

93,000.00
1,860,000.00
69,750.00
1,743,750.00
3,603,750.00

Total

111,600.00
1,116,000.00
48,825.00
732,375.00
1,848,375.00

TOTAL
180.00
270,000.00
45,000.00
4,500.00
319,500.00
28,755.00
2,396.25
350,651.25

TOTAL
240.00
192,000.00
32,000.00
3,200.00
227,200.00
20,448.00
1,704.00
249,352.00

TOTAL
48,000.00
36,000.00
14,000.00
180,187.50

278,187.50
25,036.88
303,224.38

Total
168,000.00
160,000.00
100,000.00
428,000.00

Total

150,850.00
3,017,000.00
172,400.00
4,310,000.00
129,300.00
3,879,000.00
11,206,000.00

Total

211,190.00
2,111,900.00
137,920.00
2,068,800.00
129,300.00
2,586,000.00
6,766,700.00

TOTAL
120.00
180,000.00
30,000.00
1,500.00
211,500.00
19,035.00
1,586.25
232,121.25

TOTAL
240.00
168,000.00
30,000.00
1,400.00
199,400.00
17,946.00
1,495.50
218,841.50

TOTAL
96,000.00
72,000.00
28,000.00
560,300.00
756,300.00
68,067.00
824,367.00

Total
323,259.38
320,000.00
431,012.50
1,074,271.88