REPUBLIQUE TUNISIENNE Ministre de lIndustrie, de lEnergie et des Petites et Moyennes Entreprises

Guide de financement des petites et moyennes entreprises

Nous axerons nos programmes sur le renforcement du rle de la rgion dans laction du dveloppement, travers la mise en place de multiples mesures destines encourager les promoteurs et les investisseurs sinstaller dans les rgions, stimuler la cration de petites et moyennes entreprises et la cration demplois
Discours du Prsident Zine El Abidine Ben Ali 21 novembre 2006

Sommaire

Mcanismes de renforcement des fonds propres Mcanismes de crdit Mcanismes de garantie

Prambule :
Ce guide prsente les diffrents mcanismes de financement des projets dans les secteurs de lindustrie, des services, de lartisanat, de lagriculture, de la pche et du tourisme. Afin de clarifier ces mcanismes, ils sont groups en : Mcanismes de renforcement de fonds propres, Mcanismes de crdit, Mcanismes de garantie.

I- Mcanismes de renforcement des fonds propres :

1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers (FONAPRAM) Le fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers a t cre par la loi n 81-76 du 9 aot 1981. Il est rgi par le dcret n 94-814 du 11 avril 1994. A- Les conditions gnrales: Activit Activits de l'artisanat et de prestation de services telles que dtermines par le dcret n 94-814 du 11/4/1994 (annexe n 4) Promoteur - Etre de nationalit tunisienne, - avoir les qualifications professionnelles adquates, - assumer personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet. Forme juridique Cot Entreprises individuelles, socits ou coopratives - 50 000 DT fonds de roulement inclus - 100 000 DT y compris les fonds de roulement et ce pour les diplms de lenseignement suprieur (pour certaines activits) et pour les projets cres par essaimage des entreprises conomiques dans le cadre de conventions vises par le ministre charg des PME. B- Les fonds propres:

Les fonds propres

- Les fonds propres sont constitus de l'apport en numraire du promoteur et des dotations remboursables accordes par lEtat au titre du projet. - Les fonds propres ne doivent pas tre infrieurs 40 % du cot du projet

Valeur de la dotation remboursable et apport du promoteur

Tranche dinvestissement

Dotation

Apport en numraire du promoteur

<= 10 000 DT > 10 000 DT et <= 50 000 DT > 50 000 DT et <= 100 000 DT

90% 80% 60 %

10% 20% 40 %

Remboursement Les promoteurs appartenant aux familles de la dotation ncessiteuses inscrites au registre national de pauvret ou aux catgories ayant des besoins spcifiques et qui ne peuvent pas justifier de lapport personnel en numraire exig pour le financement de leur projets, bnficient dune dotation remboursable reprsentant 100% des fonds propres, sur la base dune attestation dlivre cet effet par le ministre charg des affaires sociales. C- Les primes : Objet de la Prime Valeur 6% du cot de linvestissement, fonds de roulement exclus Dveloppement La prime est porte, pour les projets ligibles au rgional FONAPRAM ainsi que les investissements Prime dinvestissement

raliss par les entreprises artisanales embauchant 10 ou plus, : - 14% pour les projets implants dans le premier groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n6) - 21% pour les projets implants dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n7) - 25% pour les projets implants dans les zones de dveloppement rgional prioritaires (annexe n 8)

Dblocage de la prime

La prime est dbloque en deux tranches: - 50% au dmarrage de ralisation du projet - 50% lors de lentre en production du projet

2- Fonds de Promotion et de Dcentralisation Industrielle (FOPRODI): Le Fonds de Promotion et de Dcentralisation Industrielle finance les projets dont le cot ne dpasse pas 5 MDT, et raliss par les nouveaux promoteurs ou dans le cadre des petites et moyennes entreprises. A- Les nouveaux promoteurs : a- Conditions gnrales : Activit - Les activits manufacturires et de lartisanat numres par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 (annexe n1) - Les activits de services numres par le dcret

n 94-538 du 10 mars 1994 (annexe n3) Promoteur Sont considrs nouveaux promoteurs les personnes physiques de nationalit tunisienne regroupes ou non en socits, qui : - ont lexprience ou les qualifications requises, - assument personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet, - ne disposent pas suffisamment de biens propres mobiliers ou immobiliers, - ralisent leur premier projet dinvestissement. Les fonds propres les fonds propres ne doivent tre infrieurs 30 % du cot du projet.

b Modalits dintervention du FOPRODI:

Premirement : Les projets dont le cot est gal ou infrieur 500 000 DT, fonds de roulement inclus. Le promoteur a le choix entre ces deux modalits: La dotation remboursable du FOPRODI - Le montant maximum de la dotation au fonds: 60% du capital minimum - La participation du promoteur ne doit tre infrieure 10% du capital minimum. (Lintervention dune SICAR ou FCPR au capital social nest pas ncessaire) Participation du FOPRODI - Le montant maximum de la participation: 60% du capital minimum. - La participation du promoteur ne doit tre infrieure 10% du capital minimum. - La participation SICAR ou FCPR ne doit pas tre infrieure 10% du capital minimum Deuximement: Les projets dont le cot dpasse 500 000 DT, fonds de roulement inclus :

Premire Tranche (jusqu 1MDT) Promoteur au moins 10% du capital minimum FOPRODI au maximum 60 % du capital minimum SICAR ou FCPR Autres actionnaires au moins 10% du capital minimum Le reliquat des participations

2me Tranche (de 1 MDT 5 MDT) Au moins 20% du capital minimum additionnel. au maximum 30% du capital minimum additionnel Au moins 20% du capital minimum additionnel. Le reliquat des participations

c - La rtrocession et le remboursement : - Les dotations sont rembourses sur 12 ans un taux dintrt de 3% - Les participations sont rtrocdes sur 12 ans au nominal major du taux de lappel doffres de la Banque Centrale de Tunisie. d Les primes : Prime d'tude et 70% du cot de ltude et de lassistance d'assistance technique Prime au titre des investissements immatriels Prime au titre des ITP Prime au titre du dveloppement 50% du cot de ces investissements (Annexe n10) avec un plafond de 100 000 DT - Zones de dveloppement rgional I : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre du dveloppement 50% du cot des investissements (Annexe n9) technique plafonne 20 000 DT

rgional

rgional (annexe n 5) et implant dans le premier groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n 6) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale stalera sur les 5 premires annes selon une cote-part (100% la premire anne, 80% la deuxime, 60% la troisime, 40% la quatrime, 20% la cinquime) - Zones de dveloppement rgional II : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragements au titre du dveloppement rgional (annexe n 5) et implant dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n 7) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective - Zones de dveloppement rgional prioritaires : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre du dveloppement rgional (annexe n 5) et implant dans les zones de dveloppement rgional prioritaires (annexe n 8) le promoteur

bnficie dune prime dinvestissement de 25% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 750 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective et dune cote-part pendant une priode supplmentaire de 5 ans (80% la premire anne, 65% la deuxime, 50% la troisime, 35% la quatrime, 20% la cinquime). Dans tous les cas, les primes accordes aux nouveaux promoteurs au titre des projets implants dans les zones de dveloppement rgional caractre prioritaire, ne doivent pas dpasser 30% du cot du projet, fonds de roulement exclus. B- Les petites et moyennes entreprises a- Conditions gnrales : Les industries manufacturires et artisanales numres par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 et les activits de services numres par le dcret n99-484 du 1 mars 1999 (annexe n2) 5 MDT Cot maximal Les fonds les fonds propres ne doivent tre infrieurs 30 % du cot du projet. propres Activit b- Modalits dintervention du FOPRODI : Premirement : Les projets dont le cot est infrieur ou gal 500 000 DT : Lentreprise a le choix entre la dotation remboursable ou la participation: - La dotation remboursable :

10

o Une dotation du Fonds ne dpassant pas 30 % du capital minimum o Une participation dun ou de plusieurs actionnaires parmi les personnes physiques de nationalit tunisienne: au moins 10 % du capital minimum - La participation : FOPRODI SICAR ou FCPR Les actionnaires au maximum 30% du capital minimum ou 40% en cas de ZDPR Une participation gale ou moins celle du FOPRODI sans dpasser pour autant 50 % du capital Le reliquat des participations

deuximement : les projets dont le cot dpasse 500 000 DT 1ere tranche : jusqu 1 MDT au maximum 30% au FOPRODI capital minimum ou 40% en cas de ZDPR SICAR ou Une participation au moins gale celle du FOPRODI FCPR sans dpasser 50% du capital Le reliquat des Les actionnaires participations 2me tranche de 1 5 MDT au maximum 10% du capital minimum additionnel Une participation gale au moins celle du FOPRODI Le reliquat des participations

c- La rtrocession et le remboursement : - Les dotations sont rembourses sur 12 ans un taux dintrt de 3% - Les participations sont rtrocdes sur 12 ans au nominal major du taux de lappel doffres de la Banque Centrale de Tunisie. d- Les primes Prime dtude et dassistance technique Prime au titre des investissements immatriels Prime au titre des Investissements 70% du cot de ltude et lassistance technique plafonne de 20 000 DT 50% du cot des investissements (annexe n9) 50% du cot de ces investissements (Annexe n10) avec un plafond de100

11

Technologiques caractre Prioritaire Primes au titre de dveloppement rgional

000DT - Zones de dveloppement rgional I : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre du dveloppement rgional (annexe n 5) et implant dans le premier groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n 6) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale stalera sur les 5 premires annes selon une cotepart (100% la premire anne, 80% la deuxime, 60% la troisime, 40% la quatrime, 20% la cinquime) - Zones de dveloppement rgional II : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre du dveloppement rgional (annexe n 5) et implant dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n 7) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective - Zones de dveloppement rgional prioritaires : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre du dveloppement rgional (annexe n 5) et implant dans les zones de dveloppement rgional prioritaires (annexe n 8) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 25% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 750 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit

12

effective et dune cote-part pendant une priode supplmentaire de 5 ans (80% la premire anne, 65% la deuxime, 50% la troisime, 35% la quatrime, 20% la cinquime). Dans tous les cas les primes octroyes aux projets raliss par le PME dans les zones de dveloppement rgional ne doivent pas dpasser 25% du cot de linvestissement fonds de roulement exclus. 1- Fonds Spcial de Dveloppement Agricole et de la Pche (FOSDAP): Les activits Lagriculture et la pche et les activits de premire transformation des produits agricoles et de pche et leur conditionnement et les activits de services lies lagriculture et la pche (annexe n 11).

A- Les avantages financiers accords selon la catgorie de linvestissement : Catgorie Investissement Investissement infrieur ou gal A 40 000 DT dans les secteurs de lagriculture compte tenu de la superficie exploite et infrieur ou gal 60 000 DT dans lactivit de la pche ctire * secteur agricole : B Investissement suprieur 40.000 DT et infrieur ou gal 150 000 DT en tenant compte de la superficie exploite. * Secteur de la pche : - Investissement suprieur 60 000 DT et infrieur ou gal 300 000 DT dans lactivit de pche ctire et de la pche aux petits plagiques ainsi que les projets daquaculture - Oprations dacquisition - Prime de 20% du cot de linvestissement avec un plafond de 150 000 DT pour lacquisition dunits modernes de poisson bleu Prime Prime de 25% du cot de linvestissement

- Prime dtude de 1% du cot de linvestissement plafonne 5 000 DT

13

dunits modernes de poissons bleus dans la limite dun montant dinvestissement ne dpassant pas 1 MDT. C - Investissement suprieur 150 000 DT dans le secteur dagriculture en tenant compte de la superficie exploite. - Investissements dans les activits de premire transformation de produits agricoles et de pche et de leur conditionnement et les activits de service lies lagriculture et la pche. - Investissement dans le secteur de la pche et laquaculture dont le cot est suprieur 300 000 DT - Prime dtude de 1% du montant de linvestissement avec un plafond de 5 000 DT - Prime dinvestissement de 7% du cot de linvestissement plafonne 300 000 DT pour les oprations dinvestissement concernant la premire transformation du lait frais dans les zones de production sauf le yaourt.

B- Incitations spcifiques aux nouveaux promoteurs : Sont considrs nouveaux promoteurs les Nouveaux promoteurs personnes physiques de nationalit tunisienne regroupes ou non en socits, qui : ont lexprience ou les qualifications requises assument personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet. ne disposent pas suffisamment de biens propres mobiliers ou immobiliers ralisent leur premier projet dinvestissement Sont considrs galement nouveaux promoteurs dans le domaine de lagriculture ou de la pche : Les enfants dagriculteurs ou de pcheurs, ayant un ge ne dpassant pas 40 ans, et exerant leur activit principale dans les domaines de lagriculture ou de la pche. Les personnes ne dpassant pas les 40 ans et exerant les activits de lagriculture

14

Cot Les fonds propres

ou de la pche ou ayant acquis une exprience dans lun de ces domaines. Les techniciens diplms des tablissements denseignement ou de formation agricole ou de pche. 500 000 DT, fonds de roulement inclus, et 3 MDT dans le secteur de la pche dans la zone nord (de Bizerte Tabarka ) et en haute mer Les fonds propres sont constitus des apports en numraire et en nature Les fonds propres comportent les dotations remboursables et les participations en capital

C- Modalits de financement : Taux minimum des fonds propres Dotation ou participation 10% pour les projets de la catgorie B 25% pour les projets de la catgorie C 70 % de lautofinancement requis dans la limite de 100 000 DT Pour les projets dans le secteur de la pche dans la zone nord et en haute mer, les nouveaux promoteurs bnficient dune participation au capital comme suit : Le Fonds 45 % au maximum 20 % au maximum Le promoteur 10 % au minimum 20 % au minimum SICAR Suprieur ou gal la participation du fonds

Tranche dinvestissement Infrieure ou gale 1 MDT Suprieure 1 MDT et infrieure ou gale 3 MDT

La rtrocession et le remboursement Primes

La dotation est rembourse sur 12ans dont 5 ans de grce et un taux dintrt de 3% La participation est rtrocde au bnficiaire sur 12 ans au nominal major de 3 % Prime dinvestissement additionnelle de 6 % du cot du projet.

D- Primes additionnelles spcifiques aux rgions climat difficile et aux zones de pche aux ressources insuffisamment exploites :

15

Les rgions climat difficile

Les zones de pche aux ressources insuffisamment exploites

Rgion Gouvernorats de Gabs, Mdenine, Tataouine, Kbili, Tozeur, et Gafsa pour toutes les spculations agricoles l'exception des grandes cultures en sec et de llevage bovin laitier en dehors des primtres irrigus. Zones de pche dont les ressources sont insuffisamment exploites: Toutes les ctes des gouvernorats de Jendouba, Bja et Bizerte, ainsi que les ctes du gouvernorat de Nabeul dans la limite de la rgion maritime strie au nord du parallle passant par Borj Klibia et au nord de la ligne de fermeture du Golfe de Tunis joignant le Cap Bon au Cap de Sidi Ali El Mekki, et ce pour toutes les activits de pche lexception de laquaculture.

Prime additionnelle Prime de 8 % du cot de linvestissement

Prime additionnel de 8 % du cot de linvestissement. Cette prime est porte 25 % du cot de linvestissement pour les projets de pche dans la zone nord et en haute mer.

Dans tous les cas, les primes octroyes aux projets dans le secteur de la pche dans les zones nord et en haute mer ne doivent pas dpasser 30% du cot de linvestissement. E - Incitations financires spcifiques : Dautres primes sont accordes pour certaines

16

oprations dinvestissement dans le secteur agricole des taux divers selon la catgorie de linvestissement : - Acquisition de matriel agricole - Oprations de reconnaissance et de prospection de leau - Irrigation d'appoint des crales en dehors des primtres irrigus - Multiplication et production de semences - Ralisation de travaux de conservation des eaux et du sol - Les quipements, instruments et moyens spcifiques ncessaires la production selon le mode biologique - Amnagement des forts et cration de prairies, de pturages et de parcours sems et plantation d'arbustes fourragers et forestiers - Installation d'un systme d'irrigation permettant l'conomie d'eau d'irrigation ou renouvellement des quipements avec amlioration du systme d'irrigation - Installation de filets prventifs des grles pour protger les arbres fruitiers Par ailleurs, les investissements raliss dans les zones de reconversion minire bnficient d'une prime spcifique de 25%. 4- Avantages spcifiques de l'Office National du Tourisme Tunisien (ONTT) Outre les avantages fiscaux communs accords aux investissements dans le secteur du tourisme, sont accords des avantages financiers spcifiques aux nouveaux promoteurs (pour les projets dhbergement) et aux investisseurs dans les zones de dveloppement rgional (pour les projets dhbergement, danimation et de thermalisme). A- Les nouveaux promoteurs : a- Les conditions gnrales :

17

Activit Promoteur

Cot

Hbergement touristique (de 40 200 lits) Est considr nouveau promoteur toute personne qui : a lexprience ou les qualifications requises assume personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet. ralise son premier projet dhbergement 5 MDT, ce cot est port 6 MDT dans le cas o le projet contient des composantes complmentaires et spcifiques visant lamlioration et la diversification du produit touristique.

b- Modalits de financement: Taux minimum des fonds 25 % du cot de linvestissement propres Ne dpassant pas 20% du capital Montant de la dotation minimum avec un plafond de 250 000 DT Participation du Au moins 20 % du capital minimum promoteur La dotation est remboursable sur Remboursement 12 ans dont un dlai de grce de 5 ans un taux dintrt annuel de 3 % c- Primes: Prime dinvestissement 6% du cot du projet. Le dblocage de la prime seffectue sur 3 tranches comme suit : 40% lors du dmarrage de la ralisation du projet 40% lors de la ralisation de 60% du cot de linvestissement 20% lentre en production du projet 1% du cot de l'investissement hors terrain avec un plafond de 50 000 DT Report de paiement des cotisations sociales des nouveaux promoteurs au titre de la scurit sociale pendant 2 ans, le paiement de ces cotisations est effectu sur 36 tranches mensuelles

Prime dtude Report de paiement des cotisations sociales

B - Les investisseurs dans les zones de dveloppement rgional:

18

Activit Prime

Hbergement, animation et thermalisme Prime dinvestissement de 8% du cot du projet hors terrain, cette prime est dbloque comme suit : Pour les projets dont le cot ne dpasse pas 1 MDT : 40% lors du dmarrage du projet 40% lors de finition des gros oeuvres 20% lentre en production du projet. Pour les projets dont le cot dinvestissement dpasse 1 MDT : 30% lors du dmarrage du projet 30% lors de la ralisation de 60% du cot du projet 20% lors de la ralisation de 80% du cot du projet 20% lentre en production du projet.

C - Les encouragements spcifiques Pour les entreprises qui grent une zone portuaire rserve au tourisme de croisire conformment une convention conclue entre le gestionnaire de la zone et le ministre de tutelle et approuv par dcret sur avis de la commission suprieure dinvestissement, bnficient de : lexonration des droits de douane, la suspension de : la TVA o du droit de consommation o de la taxe au profit du FODEC au titre de lacquisition des quipements, biens, produits et services ncessaires la ralisation des investissement lexception des voitures de tourismes rduction de tous les revenus ou bnfices provenant de ces investissements de lassiette de lIRPP ou lIS, nonobstant les dispositions de lArt 12 et 12 bis de la loi n 89-114 du 30 dcembre 1989, et ce pendant les 10 premires annes partir de la date dentre en activit effective. rduction de tous les revenus ou bnfices provenant de ces investissements de lassiette de lIRPP ou lIS, sans que la dduction engendre un impt infrieur 10% du total bnfice imposable, compte non tenu de la dduction pour les socits et 30% du montant de limpt calcul sur la base du revenu global, compte non tenu de la dduction pour les personnes physiques, et ce partir de la 11 annes de la date dentre en activit effective.

19

: 5- Rgime dIncitation lInnovation dans les Technologies de lInformation (RIITI) Ce rgime a t cre par la loi n 98-111 du 28 dcembre 1998 (article 12): A- Les conditions gnrales : Activit Cot Les promoteurs Les projets innovants dans le secteur des technologies de linformation Les projets dont le cot ne dpasse pas 500 000 DT Les diplms de lenseignement suprieur.

B- Les fonds propres et les modalits dintervention du RIITI : Au moins 50% du cot du projet Fonds propres Participation du Au moins 2% des fonds propres promoteur Participation ou dotation remboursable RIITI raison de 49 % des fonds propres et avec un plafond de 120 000 DT. C- La rtrocession et le remboursement : Dlai Valeur Bnfices La rtrocession ou le remboursement seffectue sur 7 ans Au nominal major du taux dintrt appliqu par la BCT Les bnfices provenant de la participation de lEtat sont accords au promoteur et allous exclusivement la rtrocession de la participation du fonds.

6- Les SICAR(s) et les FCPR: Les SICAR(s) financent tous les projets notamment les projets bnficiaires de lintervention du FOPRODI et du RIITI et ce travers la souscription dactions sans atteindre la majorit au capital. Une convention est signe avec le promoteur concernant les conditions de la participation et les dlais de rtrocession. Les FCPR financent les projets bnficiaires de linvestissement FOPRODI.

20

II- les mcanismes de crdit :

1- La Banque Tunisienne de Solidarit : (BTS) A- Le domaine dintervention : Bnficiaires

les petits promoteurs ne disposant pas des moyens et des garanties suffisantes pour accder au crdit bancaire classique Etre g entre 18 et 59 ans Possder des capacits professionnelles vrifiables dans le domaine du projet prsent (diplme universitaire, diplme de formation professionnelle ou tout autre certificat daptitude professionnelle). Se consacrer exclusivement la gestion du projet

Les secteurs Objet de crdit

Tous les secteurs conomiques notamment les petits mtiers, lartisanat, agriculture et les services Les crdits de la BTS sont consacrs essentiellement pour lacquisition des quipements et matriaux.

21

B- Les conditions du crdit : Les montants maximums 15 mille dinars tunisiens pour les diplms de la formation professionnelle. Le plafond atteint les 50 mille dinars tunisiens pour les diplms de lenseignement suprieur. Le montant maximum peut tre port ainsi 100 000 DT avec le concours du FONAPRAM pour les activits ligibles aux interventions du fonds. De 3,18 % 10 % (dont 2% au titre du Autofinancement fonds national de garantie et 1.8% au titre de commission dtude) Les fonds de roulement ne doivent pas Fonds de roulement dpasser 15% du cot du projet. Dlai de 2 7 ans et dans le cas de lintervention du FONOPRAM la remboursement dotation alloue par le fonds sera rembourse durant 4 ans et le crdit sera rembours ultrieurement ; le dlai de remboursement peut ainsi atteindre 11 ans. De 3 12 mois Dlais de grce 5% par an Taux d'intrt

2- La Banque de Financement des PME (BFPME) : A- Le domaine dintervention: Les secteurs Tous les secteurs hors secteur touristique et la promotion immobilire De 80.000 DT 5 MDT

Cot dinvestissement Les investissements Les quipements, les btiments, les fonds de roulement et les concerns investissements matriels (terrain exclu) et immatriels

22

B- Taux et montant des crdits : Cot de lInvestissement (en mDT) 80 200 200 500 500 1000 1000 2000 2000 3000 3000 5000 C- Conditions des crdits : Les crdits moyen et long terme sont consentis aux conditions du march selon le tableau suivant : Crdit Crdit moyen terme Crdit long terme Dure 2 7 ans Priode de grce 1 an Marge au-dessus du TMM de 2,75% 3,25% lan de 3,5% 4% lan Part maximale de la BFPME / Cot total de l'investissement (en %) 100% 50% 50% 40% 30% 25% Part maximale de la BFPME (en mDT) 200 250 500 800 900 1 250

7 10 ans

2 ans

D- Les garanties : La BFPME se limite aux composantes du projet et la couverture de la Socit Tunisienne de Garantie SOTUGAR.

23

III- Les mcanismes de garantie

1- La Socit Tunisienne de Garantie ( SOTUGAR) : A- Les activits ligibles aux interventions du rgime de garantie: Les activits industrielles : les industries manufacturires numres par le dcret n 94492 du 28 fvrier 1994 (Annexe n1) Les activits de services: les services informatiques et les activits lies la production et l'utilisation des logiciels, activits dappui et assistance, services dtudes et conseils, dexpertises, aides et services spcifiques, traitement des donnes et recherche dveloppement. Les projets bnficiaires du concours du RIITI B- Les projets concerns : Les projets dont le cot ne dpasse pas 5 MDT, fonds de roulement inclus. C- Les catgories de financement ligibles la garantie:

les crdits moyen et long terme les crdits court terme pour les entreprises dont lentre en production ne dpassant pas 3 ans. certaines catgories de participations des SICAR(s) certaines catgories de participations des fonds communs de placement risque certaines catgories de participations du fonds damorage les financements accords dans le cadre des contrats de leasing mobilier.

D- Partage du risque entre le rgime de garantie et les tablissements de financement: Les montants irrcouvrables sont partags entre ltablissement de financement et le rgime de garantie conformment la rpartition suivante :

24

Les projets Les projets implants dans les zones de dveloppement rgional Les projets cres par les nouveaux promoteurs Les projets bnficiaires du concours du RIITI Les autres projets Les oprations de leasing mobilier

Rgime de garantie

Etablissement de financement

75%

25%

60% 50%

40% 50%

Lintervention du rgime de garantie porte sur les montants chus en principal du crdit impay ou irrcouvrable. Les intrts impays ou irrcouvrables demeurent la charge de banque ou la socit de leasing. E- Modalits dintervention du rgime de garantie : - Ds le dclenchement des procdures judiciaires pour le paiement du crdit, le rgime de garantie intervient hauteur de sa part de garantie pour: a. Le refinancement de la moiti et la prise en charge des intrts au titre de lautre moiti des montants impays du principal des crdits bancaires. b. La prise en charge des intrts au titre des financements impays des financements dans le cadre du leasing mobilier. c. La garantie un rendement sur la participation des SICAR(s) et ce durant la priode dans laquelle les banques bnficient de la prise en charges des intrts. - Prise en charge dune proportion des montants irrcouvrables des crdits et des participations selon le taux de partage de risque susvis. - Prise en charge des frais de poursuites judiciaires et de recouvrement des crdits bancaires hauteur de 75%

25

pour les projets implants dans les zones de dveloppement rgional et de 50% quant au projets implants dans les autres zones. F- Contribution des bnficiaires : La contribution des bnficiaires est dduite au profit de la SOTUGAR comme suit: Financement Les crdits moyen et long terme Contribution des bnficiaires 0,6 % sous forme dintrt annuel ou lquivalent sous forme d'un pourcentage de 0,9 % 2,6 % du montant du crdit dduit en une seule fois lors de loctroi du crdit. 1% dduit en une seule fois.

Les crdits court terme et les oprations de leasing Participation des SICAR(s) G- Les srets:

3% dduit en une seule fois.

Le systme de garantie bnficie, de plein droit, des srets prises et mises en jeu loccasion du crdit, au prorata de sa garantie. Le systme de garantie bnficie de la clause de retour meilleure fortune sur sa part de risque en cas de recouvrement ultrieur par ltablissement intervenant. 2- Le fonds national de garantie (FNG): - Le fonds intervient lors de : o Loctroi des crdits dans le cadre du champ dintervention du FONAPRAM, FOPRODI et RIITI. o Participations ralises dans le cadre du FOPRODI et du RIITI. - Formes dinterventions : o Prise en charge des intrts gnrs par le non-paiement du principal de la dette et un taux qui varie entre 50% et 90% du principal de la dette et les participations. o Prise en charge des frais des poursuites judiciaires et de recouvrement et un taux de rendement des participations ainsi que tous

26

les intrts dus au rchelonnement des dettes.

27

A N N E X ES
Annexe n 1 : Les activits relevant des secteurs prvus par les articles : 1, 2, 3 et 27 du code dincitations aux investissements ( Dcret n 94 492 du 28-2-1994 ) I Lagriculture et pche : 1 - Les activits agricoles 2 - Les activits de pche II Les industries manufacturires : 1 - Les industries agricoles et alimentaires 2 - Les industries de matriaux de construction, cramique et verre 3 - Industries chimiques 4 - Industries diverses 5 - Industries textiles, habillement et cuir 6 - Industries mcaniques, mtalliques mtallurgiques et lectriques. III Les Services IV Lartisanat Annexe n2 : Les activits et les services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre dencouragement des PME I- Les industries manufacturires et lartisanat prvues par le dcret n94 492 du 28 fvrier 1994 (annexe 1). II- Certains services prvus dans lannexe 1: La formation professionnelle, services informatiques, services dtudes, de conseil, dexpertises, dassistance, services de recherche-dveloppement et autres services. Annexe n 3 : Les activits de services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre des nouveaux promoteurs Les mme activits cites au titre dencouragement des PME (annexe 2) et d'autres activits: - La production et les industries culturelles: o Production cinmatographique, thtrale et TV o Restauration et animation des monuments archologiques et historiques

28

o Cration des muses o Arts graphiques o Design o Activit de photographie, reportage vido et denregistrement et dveloppement des films o Centres culturels. Annexe n 4 : Les activits des mtiers exercs par les petites et micro entreprises 1) Groupe des activits des industries alimentaires 2) Groupe des activits de btiment et de cramique 3) Groupe des activits de transformation du bois, lige, alfa et rotin 4) Groupe des activits de tissage 5) Groupe des activits du cuir et de la chaussure 6) Groupe des activits des industries mtalliques mcaniques et lectriques 7) Groupe des activits d'imprimerie et d'industrie du papier 8) Groupe des activits des industries chimiques 9) Groupe des activits des industries du plastique 10) Groupe des activits d'entretien hyginique 11) Groupe des activits d'entretien domestique 12) Groupe des activits de services lis au secteur du btiment 13) Activits diverses 14) Groupe des activits lies la maintenance 15) Groupe des activits de prestations de services divers 16) Groupe des activits paramdicales 17) Projets promus par les jeunes diplms de l'enseignement suprieur Annexe n 5 : Liste des activits ligibles aux encouragements au titre du dveloppement rgional I- les activits des industries manufacturires prvues par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 (annexe 1) lexclusion des activits suivantes: 1. Secteur des industries agricoles et alimentaires Boulangerie Ptisserie industrielle Fabrication des condiments divers Prparation de chicore, prparation et torrfaction de caf

29

2. Secteur des industries des matriaux de construction, cramique et verre. Exploitation de carrires de pierres 3. Secteur des industries diverses Dveloppement et productions de films II- Les services: - Centres dappel - Montage dusines industrielles - Rnovation et reconditionnement des pices et matriels industriels et non industriels - Ingnierie industrielle et tudes techniques - Etudes et expertise - Qualit - Organisation de congrs, de foires et expositions - Services informatiques - Installation lectronique et de tlcommunication - Distribution du courrier - Services de courrier lectronique - Services de vido texte - Services de diffusion radiophonique et tlvisuelle - Centre spcialis dans les tudes, la gestion et de l'assistance aux investisseurs Annexe n6 : Premier groupe des zones de dveloppement rgional: - Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation de Zaghouan et de Bir M'chergua - Gouvernorat de Bja: Dlgation de Medjez El Bab - Gouvernorat de Sousse: Dlgation de Sidi El Hani - Gouvernorat de Sfax: Dlgation Agareb, de Djebeniana, d'El Amra, d'El Hancha, d'El Ghraiba de Skhira

Annexe n7 : Deuxime groupe des Zones de dveloppement rgional: - Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation d'Ez-zeriba, d'El Fahs, de Saouaf - Gouvernorat de Bizerte : Dlgation de Djoumine, de Ghzala - Gouvernorat de Bja : Dlgation de Bja Nord, de Bja Sud, de Teboursouk, de Tibar, de Testour, de Goubellat

30

- Gouvernorat de Siliana : Dlgation de Bou Arada, de Gafour, d'El Krib, de El Aroussa - Gouvernorat de Mahdia : Dlgation de Chorbane, d'Essouassi,de Hbira, de Ouled Chamekh - Gouvernorat de Sfax : Dlgation de Bir Ali Ben KHlifa, Menzel Chaker - Gouvernorat de Kairaouan : Dlgation de Kairaouan Nord, de Kairaouan Sud, d'Echebika, de Sbikha, de Haffouz, de Hajeb El Ayoun, de Nasrallah, d'Echrarda, de Bouhajla. - Gouvernorat de Sidi Bouzid : Dlgation de Sidi Bouzid Ouest, de Sidi Bouzid Est, de Mezzouna, de Regueb, de Ouled Haffouz - Gouvernorat de Gabs : Dlgation de Mareth - Gouvernorat de Mdenine : Dlgation de Mdenine Sud, de Ben Gurdene, de Sidi Makhlouf Annexe n8 : Zones de dveloppement rgional prioritaires - Gouvernorat de Kebili : Dlgations de KebiliSud, de Kebili Nord, de Souk El ahad, de Douz Nord, de El Faouar - Gouvernorat de Tozeur : Dlgations de Degach, de Tamaghza, de Nefta, Hazoua - Gouvernorat de Sidi Bouzid : Dlgations de Bir El Hafey, de Sidi Ali Ben Aon, de Menzel Bouzaenne, de Jilma, de Cebelet de Ouled Asker, de Meknassy, de Souk Jedid - Gouvernorat de Kasserine : Dlgations de Kasserine Nord, de Kasserine Sud, de Ezzouhour, de Hassi El Frid, de Sbeitla, de Sbiba, de Djedeliane,de El Ayoun, de Thala, de Hidra, de Foussana, de Feriana, de Mejel Bel Abbs - Gouvernorat d El Kef : Dlgations de Kef Ouest, de Kef Est, de Nebeur, de Sakiet Sidi Youssef, de Tajerouine, de Kalat Senan, de Kalat Khesba, de Djerissa, de El Ksour, de Dahmani, de Es-Sers - Gouvernorat de Gafsa : Dlgations de Gafsa Nord, de Gafsa Sud, de Sidi Aich, de El Ksar, de Oum El Araies, de Redeyef,de Metlaoui, de Mdhila, de El Guetar, de Belkhir, de Send - Gouvernorat de Jendouba: Dlgations de Jendouba Nord, de Bou Salem, de Tabarka, de Ain Draham, de Fernana, de Ghardimou, de Oued Meliz, de Balta Bou Aouane - Gouvernorat de Siliana : Dlgations de Siliana Nord, de Silana Sud, de Bou Rouis, de Bargou, de Makthar,de Er-Rouhia, de Kesra - Gouvernorat de Tataouine : Dlgations de Tataouine Nord, de Tataouine Sud, de Bir Lahmar, de Smar, de Ghomrassen, de Dhehiba, de Remada - Gouvernorat de Kairouan : Dlgations dEl Ala, , de Oueslattia. - Gouvernorat de Bja : Dlgation de Nefsa, de Amdoun - Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation dEnnadhour - Gouvernorat de Gabes : Dlgation de Matmata , de Matamta nouvelle, dEl Hamma et de Menzel Habib - Gouvernorat de Sfax : Dlgation de Kerkennah

31

- Gouvernorat de Bizerte : Dlgation de Sedjnane - Gouvernorat d e Medenine : Dlgation de Beni Khdeche . Annexe n9: Les investissements immatriels - Assistance en Marketing - Assistance technique en: Fabrication assiste par ordinateur FAO Gestion de la maintenance assiste par ordinateur GMAO Gestion de la production assiste par ordinateur GPAO Qualit Conception assiste par ordinateur CAO Dcoupe Intgrs - Mise en place de logiciel intgr - Bureau de mthodes - Certification HACCP - Certification ISO - Certification des produits aux normes tunisiennes et des normes des pays trangers - Marquage commission Europenne CE - Accrditation de laboratoires - Etalonnage des quipements - Acquisition des brevets - Acquisition de logiciels : fabrication assiste par ordinateur FAO Gestion de la maintenance assiste par ordinateur GMAO Gestion de la production assiste par ordinateur GPAO Qualit Conception assiste par ordinateur CAO Dessin assist par ordinateur DAO Dcoupe intgre - Assistance pour accrditation - Mise en place dun systme HACCP (analyse des dangers et points critiques pour leur matrise) - Mise en place dun systme management de la scurit SMS - Mise en place dun systme management de lenvironnement SME - Mise en place dun systme management de la qualit SMQ - Sites Web

32

Annexe n10 : Les investissements technologiques caractre prioritaire - Matriel de conception ; station de conception assiste par ordinateur et de dessin assist par ordinateur (CAO/DAO) - Station de gestion de la production assiste par ordinateur et gestion de la maintenance assiste par ordinateur (GPAO/GMAO) - Matriel de recherche et de dveloppement - Matriel de laboratoire lexclusion de loutillage, du petit matriel tels que les verreries de laboratoires, les produits consommables et le matriel de production.

Annexe n11 : Les activits du secteur agricole, de la pche et de premire transformation services lis 1- Les activits agricoles :

Grandes Cultures Cultures Marachres Arboriculture (y compris les oliviers) Production de Semences et de Plants Floriculture Cultures sous-serres Production Sylvo-pastorale Elevage y compris lAviculture, la Cuniculture, lApiculture,..

2- Les activits de pche et daquaculture:

Pche ctire Pche au feu Pche au chalut Aquaculture

3- Les activits de premire transformation de produits agricoles et de pche et de leur conditionnement

Transformation du lait dans les zones de production lexclusion de la production du yaourt. Production de fromage partir du lait frais local.

33

Conserves et semi-conserves des fruits et lgumes et des produits de la pche lexception de lolive. Semi-conserves de lolive de table selon les procds modernes. Production des drivs de tomate. Conditionnement des produits agricoles et de pche. Rfrigration, Conglation, Dshydratation et Lyophilisation des Produits Agricoles et de la Pche. Extraction dHuile dOlive. Conditionnement de l'huile dolive. Transformation des Oeufs. Production dAliments Biologiques Conditionns et Transforms. Production de Jus des Fruits. Abattage Industriel des Animaux Transformation des Viandes Sciage, Conditionnement et Transformation des Produits Forestier 4-Les activits de services Lis lagriculture et la pche

4.1- Services Lis aux Activits Agricoles

Valorisation des sous-produits dorigine Vgtale ou Animale Insmination Artificielle. Services de Cabinets et Cliniques Vtrinaires Services de Laboratoires dAnalyses Vtrinaires et agricoles. Conseils Agricoles. Prparation de la Terre, Rcolte, Moisson et Protection des Vgtaux. Collecte et Stockage des Crales. Collecte du Lait Conditionnement et Commercialisation des Semences. Transport Rfrigr des Viandes Rouges Service de Pulvrisation Arienne des Insecticides et Pesticides pour les Cultures et l'Arboriculture. Forages des Puits et Prospection de l'Eau. Audit et Expertise en Economie d'Eau.

4.2- Services Lis la Pche

Montage dEquipements et de Matriel de Pche Distribution des Produits de la Pche travers les Circuits Intgrs. Fabrique de Glace. Transport Rfrigr des Produits de la Pche. Nettoyage des Outils de Production. Services de Laboratoire d'Analyses bactriologiques et Chimiques Vtrinaires.

34

35