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PGINA : LIVRO SPED NO ESCRITRIO CONTBIL MANUAL DO CONTADOR - folha 1

OBJETIVO DO LIVRO Destinado aos empresrios da rea contbil, funcionrios dos escritrios de contabilidade, trabalhadores das reas fiscal e contbil das empresas em geral, empresas de outsourcing, empresas de auditoria e consultoria, estudantes de Cincias Contbeis, Administrao de Empresas e Tecnologia da Informao. O Fisco est promovendo uma mudana radical na amplitude e complexidade das informaes que as empresas devem enviar por intermdio das obrigaes acessrias. Estas mudanas que j so preocupantes para as empresas que possuem contabilidade interna, tornam-se alarmantes para os escritrios de contabilidade responsveis pela contabilidade de milhares de empresas pelo Brasil. A mudana to radical que podemos dizer com segurana que vai representar uma MUDANA DE CULTURA na vida dos escritrios contbeis. Tudo vai mudar e este novo cenrio que este livro pretende apresentar ao leitor mostrando os cuidados, as providncias e os riscos envolvidos na mudana. Este livro ser uma ferramenta de consulta diria. Dentre outros, so tratados os seguintes temas: a) b) c) d) e) f) g) h) Reviso de processos do escritrio e do cliente Disciplinando o cliente para este novo momento Cobrana de honorrios justos Escriturao Contbil Digital ECD; Escriturao Fiscal Digital EFD-ICMS Escriturao Fiscal Digital EFD-PIS/COFINS; Nota Fiscal Eletrnica NF-e; Sat Fiscal cupom fiscal eletrnico

Atravs deste manual ser possvel conhecer mais detalhadamente cada um dos projetos preparando-se da melhor maneira para estes novos tempos que viro. Este manual ser uma importante ferramenta para seus estudos, sua atividade profissional e para seu escritrio contbil.

PGINA : LIVRO SPED NO ESCRITRIO CONTBIL MANUAL DO CONTADOR -folha 2

ASSUNTOS TRATADOS NO LIVRO

CAPTULO 1- Espere ! No mande embora ainda o seu cliente do Lucro Real Mudana de paradigma, olhar com outros olhos CAPITULO 2- Conhecendo as 7 dicas para a empresa CAPITULO 3- As 7 dicas para o escritrio contbil CAPTULO 4- Reavaliar Processos Integrao - O Escritrio dentro do Cliente CAPITULO 5 - Escritrio Contbil - Ferramenta de Gesto para a Empresa CAPITULO 6- Disciplinando e orientando o cliente CAPITULO 7- Preo justo a coragem de cobrar corretamente CAPITULO 8- Atribuies Empresa e Escritrio CAPITULO 9- EFD (icms) aspectos importantes CAPITULO 10-EFD (pis/cofins) aspectos importantes CAPITULO 11- ECD(contbil) Aspectos importantes CAPITULO 12 -Nota Fiscal Eletrnica Obrigaes ,Cuidados,Solues CAPITULO 13- Cupom Fiscal Eletrnico - Projeto SAT FISCAL CAPITULO 14 - Parcerias CAPITULO 15- IFRS-Ajuste na Contabilidade das Pequenas e Mdias Empresas CAPITULO 16- Responsabilidade Civil e Penal do Contabilista CAPITULO 17- Entrada ou Sada de cliente Termo de Responsabilidade/transferncia CAPITULO 18- Atendimento fiscalizao CAPITULO 19- Unidos venceremos - Participao nas entidades de classe

PGINA : LIVRO SPED NO ESCRITRIO CONTBIL MANUAL DO CONTADOR - folha 3

AS 7 DICAS PARA O ESCRITRIO CONTBIL Neste espao apresento um resumo das 7 Dicas para o Escritrio Contbil pois este, por ter um modo operacional diferenciado de uma empresa, possui caractersticas que merecem cuidado especial no atendimento s exigncias do SPED. No livro voc poder encontrar o texto completo com as devidas explicaes de cada uma das dicas. DICA 1 DEFINIR EQUIPE RESPONSVEL A primeira providencia a ser adotada no escritrio organizar uma equipe para tratar do assunto Projeto SPED, e conscientizar-se de que o tema realmente deve ser encarado como um projeto, ou seja, dever contar com reunies peridicas em datas pr estabelecidas, dever ter um plano de ao com as tarefas a serem cumpridas e suas respectivas datas de concluso. Esta equipe dever possuir integrantes de todos os departamentos do escritrio DICA 2 - CONHECER A LEGISLAO Aps a criao da equipe SPED citada na dica 1, o prximo passo buscar o conhecimento profundo das diversas legislaes que tratam do SPED. Esta etapa crucial para uma correta avaliao das necessidades e providncias que sero adotadas pela equipe. Esta tarefa cumpre inicialmente aos departamentos fiscal e contbil que depois dever dividir com a equipe o conhecimento adquirido. Este conhecimento dever ser buscado de todas as formas possveis tais como treinamentos, livros, cd, dvd, seminrios, fruns, consultorias, palestras, etc. DICA 3 LEVANTAMENTO DOS CLIENTES ATINGIDOS (A CURTO E MDIO PRAZO) Constituda a equipe, conhecida e discutida a legislao, o passo seguinte identificar os clientes atingidos a curto e a mdio prazo. A idia aqui elaborar uma relao individualizada especificando a situao de cada um dos clientes neste novo cenrio, os pontos crticos a serem atacados. DICA 4 AVALIAO DOS SISTEMAS DO ESCRITRIO E DOS CLIENTES De posse da relao de clientes atingidos, identificadas quais as informaes cada um deles dever enviar ao fisco e os pontos crticos identificados a equipe SPED agora comea a fazer uma avaliao dos sistemas existentes no escritrio e no cliente e a interligao entre eles. No sped fiscal podemos perceber que um dos pontos principais do programa o controle item a item dos produtos que entram e saem da empresa, obrigando assim o empresrio a controlar adequadamente a movimentao dos seus produtos para poder indicar corretamente dento do sped esta informao. Para isso este empresrio dever possuir um Sistema Integrado de Controle Interno (ERP) para lanar suas compras e vendas. DICA 5 FAZER REUNIO GERAL E INDIVIDUAL COM OS CLIENTES Aps ter em mos a avaliao dos sistemas internos e externos hora de conversar com os clientes. O escritrio poder promover uma reunio geral com seus clientes onde atravs de uma palestra, por exemplo, ser informado a todos sobre este novo cenrio, sobre este novo posicionamento do Fisco no sentido de uma fiscalizao mais efetiva qual todos estaro sujeitos. preciso mostrar-lhes que est

cada vez mais difcil dar um jeitinho na escriturao, corrigir os erros mais graves, apagar os incndios, enfim, quebrar um galho. Em um segundo momento devero ser realizados encontros individuais com cada dos clientes atingidos expondo a situao especfica da empresa dele e quais as providencias o escritrio pretende adotar e quais as recomendaes sugeridas. o momento de negociar, inclusive uma eventual reviso nos honorrios se for o caso, expondo, demonstrando, quantificando ao cliente a nova realidade. DICA 6 REAVALIAR PROCESSOS O ESCRITRIO DENTRO DO CLIENTE Nas dicas anteriores descobrimos O QUE precisa ser feito. Neste momento vamos definir COMO cumpriremos as tarefas. hora de reavaliar processos. Por processos podemos entender que o desenho de como os trabalhos so realizados, o caminho que os documentos percorrem desde a sua emisso at o cumprimento da ltima obrigao acessria. Atualmente as notas servem de alimento para o cumprimento de todas esta obrigaes. No sped diferente pelo fato de que sero necessrias vrias informaes que no estaro nas notas fiscais, por exemplo dados da guia de recolhimento em alguns casos especficos, cdigo do municpio numa entrega em local diverso, detalhes de uma venda ou compra a prazo, nmero de processo judicial, etc. Percebam que o conceito muda drasticamente ao estabelecer que o alimentador das obrigaes fiscais no ser mais apenas a nota fiscal. Todos ns teremos que nos REEDUCAR. Vislumbro que chegaremos ao momento em que o escritrio tenha que se fazer presente dentro do cliente, ter um ou mais funcionrios trabalhando dentro do cliente visando conhecer melhor a rotina, a atividade, as dificuldades e demais aspectos da empresa, fazendo assim a ponte com o escritrio DICA 7 REALIZAR TREINAMENTOS PERIDICOS (FUNCIONRIOS DO ESCRITRIO E DOS CLIENTES) A equipe criada para cuidar do sped no escritrio da qual tratamos na DICA 1, dever estabelecer as necessidades e criar uma rotina para treinamento dos funcionrios do escritrio e tambm para os funcionrios dos clientes. Sim para os funcionrios dos clientes tambm !!! Estamos falando de um cenrio em que novas informaes sero requeridas, ser exigida maior exatido no preenchimento de notas fiscais, documentos e obrigaes acessrias. O escritrio contbil, que o destino final dos documentos da empresa, recebe as informaes e documentos depois que as operaes j aconteceram, em muitos casos, bem depois, ocasio em que s vezes no d para fazer mais nada para consertar. J do lado cliente o primeiro treinamento dizer o que e o que significar este Projeto SPED. Orientar sobre a necessidade de manter os cadastros em ordem, oferecer conhecimentos bsicos de impostos em geral para a emisso de nota fiscal, alertar para a obrigatoriedade de conferncia do danfe e do dacte (documento auxiliar que representar o CT-e- Conhecimento de Transporte Eletrnico), indicar cursos, palestras, literaturas que estejam ao alcance do entendimento desses funcionrios do cliente, e inclusive orientar o cliente quanto ao maior cuidado na hora de contratar um funcionrio pois a partir de agora ser necessrio que para alguns postos o funcionrio possua conhecimentos bsicos de emisso de documentos e tributao fiscal. Deve ser estabelecida uma agenda de treinamentos permanentes ao longo do ano j que ambos, legislao e funcionrios, mudam frequentemente. Para isso se faz importante a celebrao de parcerias com empresas de treinamento ou consultores que possam acompanhar e assessorar o escritrio nesta necessidade.