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Blog Ayuda para la presentacin de la declaracin anual 2009

15 de Marzo de 2010 por C.P. Claudia Castillo

Hola, disculpen que no haba escrito, pero la verdad en estos tiempos entre cuidarnos de la inseguridad y tratar de salir adelante con la crisis, no haba podido inspirarme. Ahora vamos a tratar un tema muy importante, las personas que obtuvieron salarios en el ao 2009 por un monto mayor a $400,000.00 anuales estn obligadas a presentar su declaracin anual de ISR antes del 30 de Abril del 2010. Es muy importante saber , que tiene derecho de deducir una persona ,que obtiene ingresos por salarios .ya que algunas veces no se les informa correctamente ,tienen derecho a deducir lo siguiente: Honorarios mdicos, dentales y gastos hospitalarios pagados para usted, su cnyuge o para la persona con quien viva en concubinato, sus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que dichas personas no hayan percibido durante el ao ingresos en cantidad igual o superior a un salario mnimo general de su rea geogrfica elevado al ao. rea geogrfica A B C Salario diario $ 54.80 $ 53.26 $ 51.95 Un salario mnimo elevado al ao $ 20,002.00 $ 19,439.90 $ 18,961.75

Medicinas incluidas en facturas de hospitales, no proceden los comprobantes de farmacias. Gastos funerarios. Solamente la cantidad que no exceda del salario mnimo general de su rea geogrfica elevado al ao rea geogrfica A B C Salario diario $ 54.80 $ 53.26 $ 51.95 Un salario mnimo elevado al ao $ 20,002.00 $ 19,439.90 $ 18,961.75

Para su cnyuge o para la persona con quien viva en concubinato, as como para sus padres, abuelos, hijos y nietos. Los gastos para cubrir funerales a futuro, sern deducibles en el ao de calendario en que se utilicen los servicios funerales. Primas por seguros de gastos mdicos, siempre que el beneficiario sea usted mismo, su cnyuge o la persona con quien viva en concubinato, o sus ascendientes o descendientes en lnea recta. Intereses reales devengados y efectivamente pagados durante 2009, por crditos hipotecarios utilizados nicamente para la construccin o remodelacin de casa habitacin, as como los destinados al pago de deudas para la adquisicin, construccin o remodelacin de casa habitacin, contratados con las instituciones del sistema financiero (bancos, casas de bolsa, aseguradoras, etc.) o con instituciones pblicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE entre otras, y siempre que el crdito otorgado no exceda de un milln quinientas mil unidades de inversin (UDIS). Las instituciones que perciban ingresos por este tipo de

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intereses le deben proporcionar por escrito, una constancia anual, a ms tardar el 15 de febrero, en la que se seale, entre otros datos, el monto de los intereses nominales devengados y pagados en el ao, separando el monto pagado de los intereses reales. Aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro, as como las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias, siempre que en este ltimo caso dichas aportaciones cumplan con los requisitos de permanencia para los planes de retiro. El monto de esta deduccin ser como mximo de 10% de sus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a rea geogrfica A B C Salario diario $ 54.80 $ 53.26 $ 51.95 Un salario mnimo elevado al Cinco salarios mnimos elevados ao al ao $ 20,002.00 $ 100,010.00 $ 19,439.90 $ 97,199.50 $ 18,961.75 $ 94,808.75

Transportacin escolar de sus descendientes en lnea recta (hijos, nietos), sern deducibles siempre y cuando la escuela obligue a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte, debindose separar en el comprobante el monto que corresponda a este concepto. Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitacin del paciente. Honorarios a enfermeras, estudios y anlisis clnicos Lentes pticos graduados, hasta por un monto de 2,500 pesos. Estimulos fiscales que son los siguientes: Depsitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. Se consideran cuentas personales especiales para el ahorro cualquier depsito o inversin que efecte el contribuyente en una institucin de crdito, siempre que manifieste por escrito a dicha institucin que el depsito o la inversin se efecta en los trminos establecidos por el Artculo 218 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Pago de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, la jubilacin o el retiro. Estos contratos debern ajustarse a lo dispuesto por la Ley sobre el Contrato de Seguro y reunir los requisitos correspondientes entre los que se encuentran el que debern contener adems el texto ntegro del Artculo 218 de la Ley del Impuesto sobre la Renta y slo podrn ser celebrados con las instituciones de seguros facultadas para practicar en seguros la operacin de vida. Acciones de las sociedades de inversin. Son las emitidas por dichas sociedades en instrumentos de deuda las cuales se relacionan en el Anexo 7 de la Resolucin Miscelnea Fiscal que puede consultar en este portal. El importe mximo que podr deducirse por concepto de estmulos fiscales (incluidos los tres sealados anteriormente) no podr exceder de $152,000.00 en el ao. Aunque un asalariado no obtenga menos ingresos que $400,000.00 anuales , pero considere que tiene gastos personales que deducir, puede presentar su declaracin anual, siempre y cuando le avise a su patrn que la va presentar independientemente, para que este le entregue la constancia de retencin correspondiente por los salarios percibidos, as como las retenciones a las que se hizo acreedor durante el ao. Creo que con esto se dan una idea de lo que pueden deducir en su declaracin anual, y pagar menos impuestos o solicitar devolucin de los mismos, en caso de que las retenciones hayan sido mayores a la cantidad a pagar.

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Es primordial si determinamos cantidad a favor, presentar la declaracin a tiempo y solicitar devolucin automtica. Estamos a sus rdenes, para cualquier duda, asesora o el clculo y presentacin de su declaracin anual, que por el mes de Marzo y Abril tendr un costo de $250.00 por anual de personas fsicas asalariadas. Montos y tablas tomados de la pgina del sat. Publicado en General | 10 comentarios

Multas fiscales, consejos para disminuirlas o cancelarlas

30 de Octubre de 2009 por C.P. Claudia Castillo

Hola, como estn con la mala situacin econmica que atravesamos en el pas, en lo ltimo que queremos pensar es en multas fiscales, pero como la Secretara de Hacienda necesita recursos, estn enviando requerimientos de obligaciones omitidas y al no atenderlos, su consecuencia es una multa o crdito fiscal. Por el momento, vamos a hablar de multas por incumplimiento de obligaciones fiscales, en caso de omisin de presentacin de pagos provisionales, declaraciones anuales y declaraciones informativas. La condonacin y exencin de multas est contemplado en el cdigo fiscal de la federacin en los artculos 39 y 74 en donde se establecen las facultades de la autoridad de condonar o eximir total o parcialmente el pago de contribuciones y accesorios y de la SHCP para condonar multas. En el caso de que la multa se pague dentro de los 45 das siguientes a la fecha en que se notifique tiene una reduccin automtica del 20% de su monto, sin necesidad de que se solicite. Se puede obtener hasta un 50% de descuento del monto de la multa, si se obtuvieron ingresos menores a $2,000,000.00 en el ejercicio 2008 , para esto tenemos que sacar una cita en la Administracin de Recaudacin que nos envi la multa (este dato se encuentra impreso en la multa) en el modulo de atencin de requerimientos, llevando el original de la multa y original del documento que gener la multa (pago provisional, declaracin informativa, anual etc.)ya presentado con su acuse de recibo respectivo, o su comprobante de pago segn sea el caso. La cancelacin por prescripcin de una multa, se obtiene a solicitud del contribuyente, una vez transcurrido el trmino de 5 aos establecido en el artculo 146 del CFF contado a partir de que el crdito pudo ser exigido o a partir de la fecha de la ltima gestin en cobro. Tambin se pueden cancelar los crditos fiscales que por su monto resultan incosteables en el cobro y aquellos en los que el contribuyente resulte insolvente segn el artculo 146 del CFF ,ltimo prrafo, donde se menciona que se cancelarn de las cuentas pblicas, no obstante que dicha cancelacin no libera al deudor de su pago, esto es que si en determinado momento se pudiera hacer el cobro al contribuyente se le hara aunque ya estuviera cancelado, siempre y cuando no hayan transcurrido ms de 5 aos. Nosotros en el despacho, ya hemos solicitado el descuento de multas al 50% sin ningn problema, y tambin la declaracin de una persona fsica insolvente, para la cancelacin de sus crditos. Los invito a tratar de estar ms al pendiente de sus obligaciones y del cumplimiento de las mismas, ya que este ao y el prximo van a ser aos difciles y las autoridades necesitan recaudar ms dinero, por lo mismo enviarn ms requerimientos y multas.

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Me despido de ustedes, y espero que con estos datos salgan beneficiados de alguna manera. Publicado en General | 61 comentarios

Como evitar multas y problemas con el SAT?

16 de Julio de 2009 por C.P. Claudia Castillo

Hola voy a comentarles algo, por cuestiones de la crisis econmica mundial, nos vimos en la necesidad de incrementar nuestra cartera de clientes, por lo cual, nos anunciamos por varios medios publicitarios, como resultado hemos tenido algunas asesorias de posibles clientes y algunos gracias a Dios decidieron cambiar su negocio a nuestro despacho. Les platico esto ya que desde hace aproximadamente 6 aos no aceptbamos contabilidades nuevas ya que con nuestra cartera nos era suficiente y estbamos un poco desconectados de las novedades que manejan algunos contadores para conseguir clientes. Uno de nuestros nuevos clientes nos coment que el contador le recomend que diera de alta su negocio en el domicilio fiscal del despacho para que el no tuviera ningn problema. Noooo nunca acepten esto ya que si llegara un requerimiento, porque su contador no presento las declaraciones, ustedes no se van a enterar o si cae alguna multa etc no olviden que el nombre que esta registrado es el de ustedes y que cualquier problema es de ustedes no del contador, el contador en cualquier momento puede decir que no es ah y los dan de baja como no localizados, aparte en la imprenta donde les hagan sus comprobantes les van a decir que tienen que poner el domicilio del contador porque es el que esta registrado. Otra de las cosas que nos enteramos es que algunos contadores les dicen a los clientes no te preocupes yo te consigo facturas para que no pagues y te cobro un porcentaje de lo que te vas a ahorrar, noooo para poder deducir una factura se tiene que hacer un cheque a nombre del contribuyente que emite la factura, y muchas veces son facturas falsas o sea que las mandan a hacer a una imprenta. Tampoco acepten que les presenten todas las declaraciones en ceros porque hacienda va a decir Y de que vive?, Porque sigue dado de alta con ese negocio?; aparte Por cual trabajo les va a cobrar el contador? presentar declaraciones en ceros es ponerles una soga al cuello digan noooo los contadores no somos magos que vamos a desaparecer los problemas, muchos prometen que con ellos no pagas nada, pero quisiera verlos si hacienda te hace una auditoria Van a estar ellos contigo? En los 18 aos que tengo con el despacho he sabido de muchos contadores que se desaparecen de repente, con tus papeles, de hecho cuando nosotros contestamos revisiones de nuestros clientes los mismos auditores nos dicen pocas veces vemos a los contadores, son los primeros que se desaparecen. Pidan copia de sus declaraciones para que vean que se esta cumpliendo. Las multas pueden ser desde 300 hasta 8,000.00 cuidado. La ley es la misma para todos no es posible que yo les diga yo te deduzco esto y aquel no, o yo te digo que no importa que pagues en efectivo al cabo hacienda no se da cuenta cuidado los problemas son para usted, cuando tenga duda mas vale preguntar. Publicado en General | 156 comentarios

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Cosas que no debes olvidar cuando eres empresario

26 de Enero de 2009 por C.P. Claudia Castillo

Hola, es importante cuando tienes un negocio que ests involucrado con el en todos aspectos, no solo en generar ingresos sino en como disminuir gastos, como evitar multas, como aprovechar descuentos con proveedores o con las autoridades. Tratar por este medio de comentarles cosas importantes que algunas veces los contadores no les comentan, o los clientes no las consideran importantes, pero este ao es primordial economizar en lo que se pueda para poder seguir adelante y que la crisis no acabe con nosotros. Si tienes empleados debes saber que el instituto mexicano del seguro social ofrece un descuento en las cuotas obrero patronales del 5% para patrones que estn al corriente en sus pagos , no viene especificada la cantidad en la liquidacin debes de decirle al cajero que con el descuento para que tecle la clave correspondiente o si pagas con disquete preguntarle a tu contador si ya se disminuy dicho descuento del total a pagar. Debes checar constantemente las promociones y descuentos con tus proveedores y organizar tus compras para aprovecharlos. Desde el ao pasado existe el impuesto a depsitos en efectivo es importante organizarnos para que no depositemos ms de 25,000.00 en efectivo por mes y si no lo podemos evitar tomar en cuenta el pago de dicho impuesto para compensarlo contra otros impuestos. A partir del 2009 los contribuyentes que paguen a tiempo el impuesto empresarial a tasa nica no tendrn la obligacin de presentar la declaracin informativa de conceptos para el clculo de dicho impuesto es importante tomar en cuenta esto para disminuir la carga administrativa de nuestro negocio. Un tip para evitar multas es no perder contacto con nuestro contador ya que si nos entregan un requerimiento y ese mismo da se presenta lo que nos estn solicitando no se genera multa alguna ya que en la ley se especifica que los actos empiezan a surtir efecto al da hbil siguiente a su notificacin. La crisis va a afectar mucho nuestra economa pero no hay que preocuparnos hay que ocuparnos al respecto para que nos afecte lo menos posible. Es de vital importancia ser ms eficientes, disminuir los gastos excesivos y superfluos, no descuidar la administracin por tratar de generar mas ingresos, de que sirve generar ingresos si no los invertimos de manera inteligente. Bueno me despido espero que de alguna manera con estas lneas haya logrado ayudar a alguien, gracias por tu tiempo. Publicado en General | No hay comentarios

Consejos para comenzar un negocio

25 de Enero de 2009 por C.P. Claudia Castillo

En los tiempos de crisis es cuando ms personas que cuentan con algn capital ya sea porque se quedaron sin trabajo o porque quieren invertir sus ahorros deciden iniciar una pequea empresa a ellos(as) van dirigidas estas palabras lo primersimo que debes tomar en cuenta es que nunca debes iniciar un negocio con dinero prestado ya que al principio todo debe reinvertirse para

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crecer, y todo negocio debe de contar con algn colchon para los gastos fijos de los primeros meseses . Es muy importante tomar en cuenta algunas cosas antes de invertir. Una de las ms importantes es establecer tu negocio de una actividad que ya domines, ( muchsimas personas no se fijan en esta situacin y por eso fracasan ) abundan negocios de estticas donde la duea ni idea tiene de cmo cortar el cabello faltan los empleados y el negocio no puede abrir depende 100% de los empleados, segundo hay que hacer un estudio de mercado(no necesariamente hay que contratar una agencia que se dedique a eso) tu mismo date una vuelta por el domicilio en el que consideras abrir para ver si ya hay negocios de la misma actividad, checa sus precios y el tipo de servicios que ofrecen para que tu los mejores (el precio y los servicios), tercer lugar buscar un contador para que te asesore en como darte de alta en hacienda ,voy a tratar de orientarte un poco al respecto para que conozcas lo bsico ya que como les digo siempre a mis clientes el negocio es tuyo no del contador por lo cual debes de informarte un poco para que no te sorprendan, lo ideal es que si vas a facturar porque asi lo requiera tu negocio y te vas a dedicar a la compra venta de algn producto date de alta como persona fsica con actividad empresarial rgimen intermedio, pero si tu negocio es pequeo y no vas a facturar date de alta como persona fsica con actividad empresarial pequeo contribuyente esto es para negocios como (tiendas de abarrotes, estticas, venta de tamales etc). Cuarto paso ya cuando estes registrado ante las autoridades que requieras, avisa a todas las personas que pudieran ser tus clientes, cuando va a ser la inauguracin y con que servicios cuentas publica un anuncio en alguna revista que circule por donde se encuentra tu negocio, imprime volantes ,etc la publicidad es muy importante para cualquier negocio. Debes de actualizarte constantemente en las novedades del giro al que te dedicas, as como de las reformas fiscales para que en equipo con el contador saques el mejor provecho para tu empresa y que la decisin que tomaste de emprender un negocio sea una excelente experiencia y no se convierta en una pesadilla. Espero que estas lneas te ayuden a tomar las decisiones correctas y logres tener una empresa exitosa, gracias por tu tiempo. Publicado en General | 103 comentarios

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