8 Jefede Rec Financieros

Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V.
Manual de Funciones y Procedimientos Jefe de Recursos Financieros
L.A.E. Mnica Alonso Cerezo
Febrero 2008
FECHA: Febrero 2008
Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V. MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS
NDICE
Presentacin................................................................................ ndice.......................................................................................... Introduccin............................................................................... Misin........................................................................................ Visin......................................................................................... Valores....................................................................................... Historia de Dipath...................................................................... Reglamento Interno de Trabajo.................................................. Estructura Orgnica.................................................................... Organigramas............................................................................. Directorio................................................................................... Objetivos de Gerencia de Recursos Financieros ....................... Polticas de Gerencia de Recursos Financieros ......................... Funciones de Gerencia de Recursos Financieros ................... Descripcin de Puesto del Jefe de Recursos Financieros .......... Funciones del Jefe de Recursos Financieros ................. Procedimientos, Diagramas de Flujos del Jefe de Rec Financ..
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Introduccin
El Manual de Funciones y Procedimientos es el texto en el cual la organizacin segn su estructura orgnica, su misin, visin, valores y recursos, define la jerarqua de cargos, determina objetivamente las funciones, los mtodos y procedimientos para alcanzar sus objetivos. Este Manual de Funciones y Procedimientos de DIPATH, S.A. de C.V., servir como gua para la realizacin de actividades, con lo que se evitar la sobrecarga de trabajo y facilitar la coordinacin entre departamentos. Empezaremos con la Misin, Visin y Valores de la empresa, los objetivos de cada departamento. As como las funciones y procedimientos de los puestos integrados en cada departamento, los cuales nos permiten una descripcin narrativa de cmo realizar cada una de las funciones de cada puesto, as mismo los diagramas de flujo de cada procedimiento, los cuales nos permiten conocer a las reas o puestos involucrados en los procedimientos.
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Misin, Visin y Valores

Dipath, S.A. de C.V.
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Misin
Mantener el Liderazgo de la distribucin de papel en el sureste de Mxico, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes con calidad y servicio.
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Visin
Mantener el nivel de calidad y servicio, unirnos a la globalizacin acrecentando nuestras habilidades para beneficiar a nuestros clientes.
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Valores de Dipath
Servicio: Es dar respuesta inmediata, as como opciones con amabilidad y cumpliendo lo que nos comprometimos a hacer, para satisfacer la necesidad del cliente. Calidad: Es cumplir en tiempo y forma la cualidad del producto o servicio que ofrecemos, comprometindonos a tener en existencia y de forma competitiva en el mercado, siendo asertivos (Claros, Directos y Respetuosos). tica: En Dipath nos distinguimos por tener una moral muy alta proponiendo conductas honestas y leales a los principios y valores humanos.
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Valores de Dipath
SERVICIO
Dipath
CALIDAD
TICA
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HISTORIA DE LA EMPRESA
Dipath nace como una microempresa por iniciativa de nuestro fundador Marco Antonio Corona Mazatl, quien al haber trabajado en Gestetner, una empresa dedicada a la venta de duplicadores de stencil (mimegrafos) y material para impresin de alta calidad en la zona de Tehuacan, Puebla. Se percat de que para satisfacer plenamente las necesidades de los clientes hacia falta ofrecer una mayor variedad de material aun mejor precio, detectando con esto un rea de oportunidades principalmente en el rea de papel (para impresin). Fue entonces cuando en 1983 adquiere una camioneta Datsun Pick up y empieza a comercializar el material para impresin por su propia cuenta en la ciudad de Tehuacan, Puebla, con la ventaja de que ya conoca a varios clientes potenciales que necesitaban una mayor variedad de papel. El Sr. Marco Corona tena la posibilidad de ofrecer dicho material debido a que viajaba a la ciudad de Puebla cada fin de semana, obteniendo en ese entonces como principales clientes las embotelladoras de refrescos Peafiel, Balseca, Garci Crespo, Aguas de Tehuacan, El Riego, San Lorenzo y algunas empresas avcolas como la de los Seores Romero, El Calvario, Socorro Romero, IDISA, PATSA, etc., as como instituciones educativas de la ciudad de Tehuacan, El Ayuntamiento, Seminario, La Catedral, etc. Primeramente se compraba el papel mimegrafo (papel con caractersticas de absorbencia, buen cuerpo y rigidez) de Fabrica de Papel Coyoacan en la ciudad de Mxico, de donde se traa a Tehuacan; como el capital era pequeo y esta fabrica venda solo de contado, se acomodaba dicho producto con nuestros clientes y se tena que esperar 15 das a que nos pagaran para regresar nuevamente por ms papel. Logrando as una mayor experiencia en el ramo, la pequea Distribuidora empieza a tener contacto con la empresa Cartones y Papeles Gutirrez, quien fue de gran ayuda para poder obtener una mayor gama de papeles, ms finos, de mayor calidad y con mejores condiciones, con lo que se logra abarcar ms clientes. Fue as como comenz a desarrollarse el crecimiento de la empresa, la cual contaba en ese momento nicamente con 2 empleados que eran l mismo y el Sr. Vinicio Corona Borboa, quienes formaban toda la planilla de trabajadores, Gerente, Administradores, Vendedores, Cobradores, Chofer y todo lo que fuera necesario. Con este crecimiento y gracias a que tanto la empresa Cartones y Papeles Gutirrez como el Sr. Marco Antonio Corona Mazatl son los primeros en promover la marca de papel FACIA BOND, fabricado por la empresa Copamex, el cual naci del exceso de produccin que esta fbrica tena para con el papel Xerox, se genera un gran impulso a nuestra Distribuidora colocndola en la mira de muchos impresores y centros de fotocopiado, con lo cual fue necesario que DIPATH estableciera un local en el centro de Tehuacan, Puebla; para brindar una mejor atencin al cliente, logrando vender tanto al menudeo como al mayoreo; abarcando cada vez ms clientes, tambin en la ciudad de Puebla; ofreciendo una mayor variedad de productos como papel bond cortado y extendido de diferentes colores y gramajes; as como cartulina Bristol blanca y de colores, Opalina en papel y cartulina, en presentacin de pliego y tarjetas de presentacin, pegamento, cartoncillos, sobres, papel revolucin, folders y algunas cartulinas importadas.
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HISTORIA DE LA EMPRESA
En el ao 1993 ingresa a la Distribuidora el Lic. Juan Jos Acevedo Acevedo a cargo de las funciones administrativas y el Sr. Marco Antonio Corona se enfoca a la comercializacin y negociacin para conseguir la distribucin de fabrica. Esto ltimo lo logra tiempo despus convirtindose en distribuidor de fbrica de papel Crisoba, quienes producan el papel Leeds, con lo cual tenamos que desplazar un trailer mensual mnimo, y es as como obligados por el compromiso adquirido tuvimos que incursionar en otras ciudades alrededor de Tehuacan obteniendo un verdadero crecimiento y tambin incrementando con esto el personal para la empresa. A partir de entonces se busca obtener la Distribucin de las fabricas, empezando con Kimberly Clark de Mxico, la empresa lder de papel para escritura e impresin en el pas. Despus GBC, Interpapel, Copamex, Euromac, Imperial Irasa, Mapasa, Lozar, etc. Ya en el ao 1997 la empresa Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V. se constituye formalmente como Sociedad Annima de Capital Variable en la ciudad de Tehuacan, Puebla, bajo el giro de Compra-Venta de Papeles y cartulinas nacionales e importadas, as como maquinaria y accesorios para las artes grficas, fotocopiado y diseo, comenzando a utilizar como nombre abreviado de la empresa el de DIPATH, S.A. DE C.V.. Debido al xito obtenido dentro de su ramo y con la intencin de abarcar un rea mayor dentro del sureste del pas, se vio la posibilidad de incursionar en el mercado nacional, instalando as en el ao de 1998 dos sucursales: en las ciudades de Oaxaca, Oax. y Crdoba, Ver.; en el ao 1999 se abri la sucursal de Villahermosa, Tab.; en el 2001 la Sucursal de Tuxtla Gutirrez, Chis; en el 2003 las Sucursales de Veracruz, Ver., y Tapachula, Chis; en el 2005 las Sucursales de Orizaba, Ver., y Mrida, Yuc.; en el ao 2006 las sucursales de Tuxtepex, Oax., y Coatzacoalcos, Ver.; por lo tanto se esta abarcando actualmente gran parte del sureste Mexicano con 11 Sucursales en servicio, cada una estratgicamente ubicada para cubrir una zona geogrfica determinada, tratando de llegar al mayor nmero de lugares posibles, contando actualmente con ms de 170 personas laborando en ella.
Christian Brost Corona Reyes
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REGLAMENTO INTERNO
En Tehuacan, Puebla, siendo las nueve horas del da diez de Febrero del ao dos mil cuatro, con fundamento en lo dispuesto por los artculos 422, 423, 424, Fraccin Primera de la Ley Federal de Trabajo, se reunieron en las instalaciones que ocupa la Empresa denominada DISTRIBUIDORA PAPELERA DE TEHUACAN, S.A. DE C.V. Y/O DIPATH, S.A. DE C.V., ubicada en la calle Carmen Serdn nmero ciento veintids, colonia centro, de esta ciudad, los trabajadores y directivos que conforman la Comisin Mixta, de la Empresa antes mencionada, con la finalidad de elaborar el: REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO, bajo el cual se regirn las relaciones laborales entre ambas partes, estableciendo cada punto en forma bipartita, quedando como representantes de dicha comisin las siguientes personas:
Por parte de los Trabajadores: FRANCISCO VALENTIN LOYO HUERTA; con domicilio particular en 7 poniente nmero 131, Col. Morelos, Tehuacan, Puebla. MICHEL GONZALEZ ANGELES; con domicilio en 14 Sur Edf. 002-7, Col. Venustiano Carranza, Tehuacan Puebla. ADALBERTO CARRERA CASTAEDA; con domicilio en Calle Bustablado, nmero 3915-A, Fracc. Nueva Espaa, Tehuacan, Puebla. VIVIANA MARTNEZ MACIAS; con domicilio en Calle Hidalgo nmero 4410, Col. Tehuantepec, Tehuacan, Puebla. FERNANDO ANGELES AGUILAR; con domicilio en Calle 2 Sur, nmero 105-centro, Tehuacan, Puebla. LUIS MIGUEL LOPEZ CARREON; con domicilio en calle 19 Sur, nmero 129, Col. Las Flores, Tehuacan, Puebla. Por parte de la Empresa: SR. MARCO ANTONIO CORONA MAZATLE; Administrador nico. LIC. JUAN JOSE ACEVEDO ACEVEDO; Gerente Administrativo de DIPATH, S.A. DE C.V. Estableciendo los siguientes artculos que conforman el Reglamento Interno de Trabajo:
ARTCULO I. Disposiciones Fiscales: A) Tiempo de Trabajo en jornadas discontinuas:

Das
Lunes a Viernes Sbados
Entrada
08:30 Hrs. 08:30 Hrs.
Salida
19:00 Hrs. 14:00 Hrs.
Hora de Comer
2 Hrs. entre 13:00 y 17:00 Hrs.
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B) Minutos de Tolerancia: 1. Por cada 15 das de labores, todo trabajador tendr una tolerancia de dos retardos sin sancin y que comprenden hasta los 5 minutos despus de la hora de entrada. 2. La entrada a trabajar despus de los 05 minutos y hasta los 10 minutos de la hora, se considerar doble retardo. 3. A todo trabajador que se le haya citado a una hora determinada, diferente de la hora habitual de entrar a laborar, se considerar esta como hora normal, aplicando las instrucciones del presente. C) Das de anticipacin para solicitar permisos: 2 D) Das de Pago de Salarios: 15 y 30 de cada mes. E) Forma de Pago: NMINA F) Todos los das se designarn 15 minutos por la maana para realizar el aseo de locales, mquinas y dems tiles de trabajo. ARTCULO 2: La hora de entrada, salida y el tiempo para comer y reposar consignados en l artculo que antecede, son los que se encuentren en vigor, pero las partes convienen en que el patrn podr modificarlos cuando resulten indispensables para el buen funcionamiento de la Empresa, previo aviso a los trabajadores afectados con una semana de anticipacin. ARTCULO 3: Las Jornadas de Trabajo deben iniciarse y concluir en punto de las horas sealadas como lo indica el apartado A) del Artculo 1 de este Reglamento, y precisamente en el lugar que hayan sealado a cada trabajador el patrn o sus representantes. La tolerancia a la hora de entrada se concede para casos de retardo y transcurrido la misma, es autoridad y eleccin de la empresa de permitir o no la entrada a los trabajadores no devengando por supuesto salario alguno cuando no se les permita la entrada.
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ARTCULO 4: Cuando las jornadas deban prolongarse por circunstancias especiales, de comn acuerdo con los trabajadores y en los trminos del artculo 66 de la Ley Federal del Trabajo, se podr prolongar la jornada diaria o en su caso iniciarla antes de lo establecido, pudiendo compensarlos en otros das, esto es siempre y cuando, a la semana no rebase las 48 horas de jornada laboral establecida por la ley, en la inteligencia de que slo se consideran y pagarn como horas extras ordinarias las que excedan del tiempo semanal establecidas en el artculo 1 de este Reglamento y hayan sido autorizadas en forma escrita por el patrn o sus representantes. ARTCULO 5: Durante las jornadas ordinarias y extraordinarias a que se refieren los artculos precedentes, el personal esta obligado a desempear sus labores con la intensidad, cuidado y esmero que requiere la demanda de los clientes. ARTCULO 6: Los Trabajadores quedan obligados a obedecer las ordenes e indicaciones del patrn o sus representantes, a cuya autoridad estarn subordinados en todo lo concerniente al trabajo. ARTCULO 7: El Personal de Nuevo Ingreso quedar sujeto a prueba durante los primeros 30 das a fin de que el patrn o sus representantes puedan evaluar su capacidad, aptitudes, experiencia y conocimientos. En cualquier tiempo dentro del trmino de prueba, y de acuerdo con lo que establece el artculo 47 Fraccin I, de la Ley Federal del Trabajo, el patrn podr rescindir la relacin laboral si el trabajador carece de la capacidad, aptitudes, experiencia o conocimientos que haya manifestado tener. ARTCULO 8: Se considerar como trabajadores para obra o por tiempo determinado, los que realizan sus labores accidentales o transitorias que no forman parte de las actividades normales y permanentes de la empresa, as como las que ingresan para sustituir temporalmente a un trabajador de planta. ARTCULO 9: Todos los trabajadores estn obligados a realizar la limpieza de sus reas de trabajo, mquinas, tiles y dems.
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ARTCULO 10: Los salarios devengados se pagarn directamente a los trabajadores en moneda mexicana de curso legal, se conviene que los descuentos por deudas contradas con el patrn, pagos hechos con exceso, errores, perdidas averas o adquisicin de artculos productos de la empresa, sern de comn acuerdo entre el trabajador y la empresa. ARTCULO 11: Los trabajadores que presten sus servicios, en un lugar fijo de la empresa y cuyas actividades no requieren que permanezcan de pie, harn uso de sillas o asientos que la negociacin proporcione; abstenindose de utilizarlos cuando ello perjudique el desempeo normal de sus labores o la buena marcha del centro de trabajo. ARTCULO 12: Los trabajadores debern abstenerse de todo cuanto pueda poner en peligro su seguridad, la de sus compaeros de trabajo, la del patrn y sus representantes, las de terceras personas, contenido y bienes de la empresa que estn a su cuidado se encuentren en el establecimiento, obligndose a obedecer las instrucciones que reciben del patrn, de sus representantes o de los miembros de la Comisin de Seguridad. ARTCULO 13: En caso de accidente personal o de alguno de sus compaeros, los trabajadores tendrn la obligacin de dar aviso inmediato a su superior para que, haciendo uso del botiqun de emergencia se le presten los primeros auxilios y en caso se solicite el servicio del IMSS. ARTCULO 14: El Personal masculino y femenino cuya edad sea inferior a los 16 aos, tiene estrictamente prohibido realizar cualquiera de las actividades consignadas en el Reglamento de Labores Peligrosas o Insalubres para Mujeres y Menores. ARTCULO 15: Todo el personal queda sujeto a las siguientes reglas de observancia obligatoria en la empresa: A) Someterse a los exmenes precisos o peridicos, que ordene el IMSS o el patrn. B) Cumplir estrictamente con las medidas profilcticas que decreten las autoridades.
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C) Poner en conocimientos del patrn las enfermedades contagiosas que padezcan, tan pronto con tengan conocimiento de ellas. D) Observar las medidas preventivas o higinicas que acuerden las autoridades competentes y las que indiquen los patrones para la seguridad y proteccin personal propia y de sus compaeros de trabajo. E) Dar aviso al patrn por la va telefnica y dentro de la media hora siguiente al momento de iniciacin de las labores, de las causas justificadas que les impiden concurrir a su trabajo. F) Independientemente del aviso al que se refiere el prrafo anterior, hacer entrega al patrn con la mayor brevedad posible el Certificado de Incapacidad que le expida el IMSS en caso de enfermedad, sin cuyo requisito las faltas se considerarn injustificadas. G) Restituir al patrn los materiales no usados y conservar en buen estado los instrumentos y tiles que les hayan dado para el desempeo de su trabajo, en la inteligencia de que cualquier perdida o deterioro no ocasionados por el uso normal, por caso fortuito o por fuerza mayor, sern motivos para cobrar al trabajador el importe neto de la perdida o deterioro independientemente de la sancin que se aplique. ARTCULO 16: La empresa conceder a su personal permiso o licencias para faltar a sus labores en los siguientes casos: A) Por el tiempo necesario para el ejercicio del voto en las elecciones populares, y para el cumplimiento de los servicios jurados electorales, y censales, cuando esas actividades deban cumplirse dentro de las horas de trabajo, de acuerdo con l artculo 132 fraccin X de la ley federal del trabajo, el tiempo perdido a que se refieren los incisos A), se descontar al trabajador, a no ser que este lo compense con un tiempo igual de trabajo efectivo. B) Para atender asuntos de ndole particular o familiar siempre y cuando lo soliciten con la debida anticipacin por escrito y cuando las labores de la empresa no sufran perjuicio alguno a criterio del patrn o sus representantes. Las licencias que se refiere este inciso sern sin goce de sueldo.
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ARTCULO 17: Queda estrictamente prohibido a los trabajadores incurrir en faltas que se mencionan en los siguientes artculos y, en su caso sern sancionados en la forma y trminos que se sealan a continuacin: I. Ser motivo de sancin de un da laborado pero sin goce de sueldo las siguientes faltas: A) Abstenerse de dar aviso a que se refiere el inciso E) del Artculo 15. B) Hablar con los compaeros de trabajo a gritos o rerse en forma escandalosa. C) Presentarse tres veces en l trmino de un mes despus de la hora de entrada, pero cuando excedan de la tolerancia a que se refiere el Artculo 1, Fracc. B, Punto 1 de este Reglamento. D) Presentarse despus de los 10 minutos de la hora de entrar a laborar, independientemente de otros retardos. E) Faltar al trabajo, sin permiso o sin causa justificada. II. Sern motivo de suspensin de tres das sin goce de sueldo las siguientes faltas: A) Fumar en el lugar de trabajo. B) Introducir a la empresa personas extraas, amigos o familiares. C) Permanecer en los baos perdiendo el tiempo leyendo peridicos o revistas. D) Reunirse varios trabajadores en un lugar o hacer corrillo en horas de trabajo. E) Faltar dos veces en l trmino de treinta das sin causa justificada o sin permiso del patrn o sus representantes. F) Reincidir en cualquiera de las fallas de que habla la fraccin I de este mismo artculo. III. Sern motivo de suspensin temporal por seis das sin goce de sueldo, las siguientes faltas: A) Reincidir en cualquiera de los actos u omisiones a que se refiere la fraccin II de este mismo artculo. B) Reincidir por segunda vez en las faltas de que habla la fraccin I de este mismo artculo. C) Intrigar entre el personal a los superiores. D) Introducir a la empresa bebidas alcohlicas o drogas. E) Dedicarse a juegos de manos de azar, preferir palabra obscenas o cruzar apuestas durante el trabajo.
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F) No dar cumplimiento a cualquiera de las obligaciones establecidas en los incisos A), B), C), D), y l artculo 15 de este Reglamento. G) Dedicarse en horas de trabajo a lectura de libros, revistas o peridicos. H) Abandonar el lugar de trabajo injustificadamente sin permiso o autorizacin del patrn a sus representantes. IV. Toda accin que genere una sancin y que no este estipulada en este Reglamento, ser castigada con un da de descuento pero laborado, pudindose incrementar dependiendo de la gravedad de los hechos. ARTCULO 17BIS: Toda sancin que debe emitirse deber cubrir los siguientes requisitos: A) Deber de ser por escrito. B) Ser dirigido expresamente a quien corresponda, sealando nombre completo. C) Sealar quien emite la sancin, nombre completo y puesto. D) Sealar objetivamente, el motivo o hechos que generaron dicha sancin. E) Detallar la sancin correspondiente. F) Recabar la firma de enterados de a quien se le emite la sancin. G) El escrito en original, con las firmas de los implicados, deber hacerlo llegar el Departamento de Recursos Humanos. H) En su caso sealar un plazo de no ms de tres das, para que quien fue sancionado, haga la replica que crea conveniente, dicho escrito deber: 1. Necesariamente presentarlo por escrito. 2. Ser dirigido al Gerente Administrativo, con copia para quien emiti la sancin y Recursos Humanos. 3. Acompaar las pruebas correspondientes. I) Cuando el sancionado se niegue a firmar de recibido el escrito que contenga la sancin, quien la emite, as deber de sealarlo con puo y letra autgrafa, y adems ser necesario sealar la firma de cuando menos un testigo de jerarqua en la empresa, para avalar el hecho. J) La falta de alguno de los requisitos sealados en este artculo ser motivo suficiente para:
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1. Desestimar la sancin, y por ende no aplicarla. 2. Considerar que, quien emiti la sancin este equivocado, y por ende no aplicarla. ARTCULO 18: Sern causas justificadas de separacin o rescisin laboral los siguientes incisos: A) Incurrir durante sus labores en fallas de honradez, actos de violencia, amagos, injurias o malos tratos en contra del patrn, sus familiares o el personal directivo o de administracin. B) Cometer contra algunos de los compaeros los actos ya enumerados en el inciso anterior, y si como consecuencia se altera la disciplina. C) Extraer efectivo, mercancas, u objetos propiedad de la empresa sin el permiso correspondiente. D) Ejecutar trabajos ajenos dentro de la empresa y en horas de trabajo. E) Provocar escndalos, rias o amenazas. F) Dormir en horas de trabajo. G) Ocasionar maliciosamente perjuicios en los edificios, contenidos, obra, mercancas, muebles, enseres o dems objetos que se encuentren dentro de la empresa. H) Cometer actos inmorales. I) Revelar secretos o intimidades de la empresa. J) Comprometer por negligencia o mala fe la seguridad de la empresa, de su contenido o de las personas que en ella se encuentran. K) Presentarse a sus labores en estado de embriaguez o bajo la influencia de algn narctico, droga o enervante. L) Faltar ms de tres veces al trabajo, en el trmino de treinta das, sin causa justificada o sin permiso del patrn. M) Las dems que establecen los Artculos 47, 185, 291 y dems relativos aplicables de la Ley Federal del Trabajo.
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ARTCULO 19: Las violaciones a este Reglamento, al Contrato o la Ley, no prevista aqu y que no ameriten la rescisin de la relacin laboral, sern castigadas con suspensiones de trabajo hasta con 8 das, sin goce de sueldo, la empresa har las investigaciones del caso, dando defensa al trabajador. ARTCULO 20: Todo lo no previsto en este Reglamento, se sujetar a las disposiciones del Contrato y de La Ley del Trabajo.
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Interpretacin de la Estructura Orgnica

El Organigrama General de Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V., en el rea administrativa, nos muestra una estructura de tipo funcional, esto es que se ha dividido la empresa de acuerdo a las funciones de cada unidad estratgica (departamento): Gerencia de Recursos Financieros Gerencia de Compras Gerencia de Ventas Gerencia de Recursos Humanos Gerencia de Auditoria Control Interno Licitaciones Sucursales de Dipath: o Gerencia de Sucursal o Crdito y Cobranza Reparto y Cobranza o Almacn Cortes Intendencia o Mostrador o Ventas de Calle o Traslados El Departamento de Control Interno adopta la estructura tipo funcional, esto es que la Gerencia Administrativa se vale de este departamento para poder realizar un efectivo control de los niveles operativos de la empresa (Sucursales de Dipath) y el Departamento de Licitaciones tambin es de tipo funcional y asesora, sin embargo especializada en ciertas funciones especficas como es el sector gobierno, estos dos departamentos tienen autoridad de nivel asesora del nivel superior que les antecede. En relacin a Sucursales de Dipath se adopta la estructura tipo funcional en relacin a las funciones de cada departamento y estos a su vez se subdividen en otros departamentos especializados en base a sus funciones o procesos a seguir. Los canales de autoridad formal estn bien definidos, a quin tiene autoridad sobre quin, as mismo el nivel de Autoridad para Sucursales de Dipath recae en toda el rea administrativa, puesto que esta en un nivel superior a ellas, ms sin embargo su nivel de autoridad mximo y directo sera Gerencia Administrativa.
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Organigrama General rea Administrativa

Gerencia General
Gerencia Administrativa
Control Interno
Licitaciones
Gerencia de Recursos Financieros
Gerencia de Compras
Gerencia de Ventas
Gerencia de Recursos Humanos
Gerencia de Auditoria
Sucursal Crdoba
Sucursal Orizaba
Sucursal Veracruz
Sucursal Coatzacoalco s
Sucursal Tehuacan
Sucursal Villahermosa
Sucursal Tuxtepec
Sucursal Oaxaca
Sucursal Tuxtla G
Sucursal Tapachula
Sucursal Mrida
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Organigrama General rea Administrativa por Puestos

Gerente General 01
Gerente Administrativo 10
Asistente de Gerente Administrativo 10.1
Jefe de Control Interno 11
Jefe de Licitaciones 12
Auxiliar de Control Interno 11.1
Gerente de Recursos Financieros 20
Gerente de Compras 30
Gerente de Ventas 40
Gerente de Recursos Humanos 50
Gerente de Auditoria 60
Jefe de Recursos Financieros 20.1
Supervisor de Ventas 40.1
Supervisor de Ventas, Capacitacin , 40.4
Auditor Interno 60.1
Auxiliar de Compras 30.1
Auxiliar de Compras 30.5 Gerentes de Sucursales (11) 70-170
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Organigrama de Gerencia de Recursos Financieros

Gerente de Recursos Financieros 20
Jefe de Recursos Financieros 20.1
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Fecha: Febrero 2008
Organigrama General Departamental de Sucursal de Dipath
Gerencia de Sucursal
Crdito y Cobranza
Almacn
Mostrador
Ventas
Traslados (Slo Sucursal Crdoba)
Reparto y Cobranza
Cortes
Intendencia
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Directorio de rea Administrativa

01 1.1 10 10.1 11 11.1 12 20 20.1 30 30.1 30.2 30.3 30.4 30.5 Gerente General Asistente de Gerente General Gerente Administrativo Asistente de Gerente Administrativo Jefe de Control Interno Auxiliar de Control Interno Jefe de Licitaciones Gerente de Recursos Financieros Jefe de Recursos Financieros Gerente de Compras Auxiliar de Compras Auxiliar de Compras Auxiliar de Compras Auxiliar de Compras Auxiliar de Compras
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Fecha: Febrero 2008
Directorio de rea Administrativa

40 40.1 40.2 40.3 40.4 50 Gerente de Ventas Supervisor de Ventas Supervisor de Ventas Supervisor de Ventas Supervisor de Ventas Gerente de Recursos Humanos
60 60.1 60.2 60.3
Gerente de Auditoria Auditor Interno Auditor Interno Auditor Interno
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Fecha: Febrero 2008
Directorio de Sucursal
70 71 71.1 72 72.1 72.2 72.3 73 73.1 74.1 74.2 74.3 75 Gerente de Sucursal Jefe de Crdito y Cobranza Chofer Repartidor Jefe de Almacn Auxiliar de Almacn Cortador Intendente Jefe de Mostrador Auxiliar de Mostrador Representante Comercial Representante Comercial Representante Comercial Chofer de Traslados (solo Sucursal Crdoba).
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Directorio de Correos Electrnicos

Nombre Acatitla Prez Luis Alberto Acevedo Acevedo Juan Jos Acevedo Acevedo Julio Aguilar Torres Mauricio Aguilar Vzquez M. Elizabeth Alavid Crisantos Nestor Jess Albores Rasgado Elui Albores Rasgado Ricardo Alducin Carrizal Manuel Alducin Mares Jonathan Manuel Alfredo Bacilio Carrera Alvarado Pacheco Audiel lvarez Hernndez Mefi Boseth Andrade Nora Mary Cruz Andrade Ramrez Nora Angeles Aguilar Fernando Avendao Hernndez Juan Baeza Felix Orlando Baltasar Espindola Laura M Barrera Plata Gabino Bermdez Sols Isabel Susana Cabrera Rivera Julio C Cabrera Valor Mara Guadalupe Calderon Desiano Patricia Carrera Flores Benjamn Correo - Electrnico alberto_acatitla@dipath.com.mx juanjose_acevedo@dipath.com.mx julio_acevedo@dipath.com.mx mauricio_aguilar@dipath.com.mx elizabeth_aguilar@dipath.com.mx nestor_alavid@dipath.com.mx eliu_albores@dipath.com.mx ricardo_albores@dipath.com.mx manuel_alducin@dipath.com.mx dipath_ori2@dipath.com.mx alfredo_bacilio@dipath.com.mx audiel_alvarado@dipath.com.mx mefi_alvarez@dipath.com.mx nora_andrade@dipath.com.mx dipath_cord1@dipath.com.mx fdoangeles@dipath.com.mx ivan_avendano@dipath.com.mx orlando_baeza@dipath.com.mx dipath_teh@dipath.com.mx roger_barrera@dipath.com.mx susana_bdz@dipath.com.mx julio_cabrera@dipath.com.mx dipath_tuxtep1@dipath.com.mx paty_calderon@dipath.com.mx benjamin_carrera@dipath.com.mx
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Fecha: Febrero 2008

Nombre Casiano Cortes Norberto Castro Quintana Uri Cazarin Zamudio Guadalupe Csar Ivn Rodrguez Varo Cime Loira Cristina Armida Concha Sauri Damin Omar Corona Mazatle Marco Corona Reyes Christian Brost Cruz Bello Hector Cupido Peralta Carmen Damin Arroyo Arturo Domnguez Lpez Luis Alberto Domnguez Prez Esther Dorantes Rodrguez No Lino Escobar Lpez Deysi Azucena Espinosa Flores Rosalba Gallegos Hernndez Roco Gamboa Cruz Jaime A Garca Arau Vctor Manuel Garca Snchez Jess Gmez Guzmn Amada Gmez Tapia Carmen Patricia Gonzalez Pimentel Claudia Y Granillo Mndez Sofa Iasmin Guadarrama Reyes Jhonathan Correo - Electrnico norberto_casiano@dipath.com.mx uri_castro@dipath.com.mx dipath_coatza1@dipath.com.mx ivan_varo@dipath.com.mx dipath_mer1@dipath.com.mx damian_concha@dipath.com.mx marcocorona@dipath.com.mx brostcorona@dipath.com.mx hector_cruz@dipath.com.mx cupido_peralta@dipath.com.mx arturo_damian@dipath.com.mx luis_dgz@dipath.com.mx dipath_villa3@dipath.com.mx ndorantes@dipath.com.mx dipath_tapa2@dipath.com.mx dipath_ver1@dipath.com.mx rocio_gallegos@dipath.com.mx jaime_gamboa@dipath.com.mx victor_garcia@dipath.com.mx jesus_garcia@dipath.com.mx amada_guzman@dipaht.com.mx paty_gomez@dipath.com.mx claudia_glz@dipath.com.mx sofia_granillo@dipath.com.mx jhonathan_guada@dipath.com.mx
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Fecha: Febrero 2008

Nombre Hernndez Arzaba Juan Cristabal Hernndez Hernndez L. Yaneth Hernndez Hernndez Rosmery Hernndez Len Fabiola Hernndez Murillo Ana Mara Hernndez Orozco Vania Hernndez Rodrguez Veronica Illescas Flores Vctor Manuel Infante Wuiyuris Brenda I. Jimnez Iralda Guadalupe Jimnez Lpez Eliobet Arturo Len Escobar Imelda Alejandra Lpez Carreon Jos Adrin Lpez Carreon Luis Miguel Maldonado Reyes Jos Manuel Margarita B Calderos Alvarado Martnez Castillo Xochitl A Martnez Crdoba Omar Roque Martnez Ortiz Eduardo Martnez Perea Amarelis Mndez Hernndez Jorge Andrs Mendoza Franco Celestino Mendoza Hernndez Jorge H Morales Reyes Iris Roberta Moran Barragn San Jorge Correo - Electrnico cristobal_hdez@dipath.com.mx dipath_ver2@dipath.com.mx rosmery_hdz@dipath.com.mx dipath_villa2@dipath.com.mx dipaht_teh1@dipath.com.mx vania_hdz@dipath.com.mx veronica_hdez@dipath.com.mx victor_illescas@dipath.com.mx brenda_infante@dipath.com.mx lupita_jimenez@dipath.com.mx arturo_jimenez@dipath.com.mx dipath_ori1@dipath.com.mx adrian_lopez@dipath.com.mx miguel_carreon@dipath.com.mx manuel_maldonado@dipath.com.mx beatriz_calderon@dipath.com.mx xochitl_mtz@dipath.com.mx omar_mtz@dipath.com.mx martin_mtz@dipath.com.mx amarelis_perea@dipath.com.mx jandres_mendez@dipath.com.mx celestino_mendoza@dipath.com.mx jorge_mendoza@dipath.com.mx dipath_tux3@dipath.com.mx sanjorge_moran@dipath.com.mx
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Fecha: Febrero 2008

Nombre Moreno Cruz Carlos C Moreno Hinojosa Ignacio Murcia Hernndez Dora Alicia Najera Alducn Mara Patricia Navarrete Cortez Nelson Olais Toledo Jorge Alberto Olgun Lpez Melesio Gerardo Olmos Rodrguez Domingo Pavn Surez Yeudiel Ivette Pelez Ruiz Miguel Angel Prez Alcaraz Javier Prez de La Cruz Javier Prez Martnez Carlos Prez Melchor Hugo Prez Roca Jos Gregorio Porras Hernndez Juan Manuel Ramrez Cabrera Sheyla Ramn Camarillo Longinos Ramos Hernndez Apolinar Reyes Tellez Lorena Rodrguez Escobar Jorge A Rodrguez Huerta Israel Rodrguez Lpez Claudia A Rodrguez Rodrguez J. Enrique Ruz Flores Anaid Correo - Electrnico dipath_villa1@dipath.com.mx ignacio_hinojosa@dipath.com.mx dora_murcia@dipath.com.mx paty_najera@dipath.com.mx nelson_navarrete@dipath.com.mx jorge_olais@dipath.com.mx gerardo_olguin@dipath.com.mx domingo_olmos@dipath.com.mx yeudiel_pavon@dipath.com.mx mangel_pelaez@dipath.com.mx javier_perez@dipath.com.mx javier_perez@dipath.com.mx carlos_perez@dipath.com.mx hugo_perez@dipath.com.mx jose_perez@dipath.com.mx manuel_porras@dipath.com.mx dipath_teh2@dipath.com.mx ramon_camarillo@dipath.com.mx apolinar_ramos@dipath.com.mx dipath_cord2@dipath.com.mx adrian_rgz@dipath.com.mx israel_rgz@dipath.com.mx claudia_rgz@dipath.com.mx enrique_rgz@dipath.com.mx anaid_ruiz@dipath.com.mx
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Fecha: Febrero 2008

Nombre Salazar Martnez Alejandro Salazar Martnez Rafael Salvador Montao Genaro Snchez Archer Jorge Snchez Cruz Jorge Snchez Gonzlez J Victorina Snchez Jonapa Rosa Lidia Snchez Ruiz Jorge Snchez Snchez Hugo Cesar Santiago Aquino Faviola Uitz Balam Paula Isabel Valencia Chareo Lucio Vallejo Cruz Marle Vazquez Estrada Mirian J Vzquez Lpez Ma. Grisel Villaseor Negrete Cesar Yam Cordero Luis Miguel Yaez Corona Arturo Correo - Electrnico alejandro_salazar@dipath.com.mx rafael_salazar@dipath.com.mx genaro_salvador@dipath.com.mx jorge_archer@dipath.com.mx jorgeluis_schez@dipath.com.mx dipath_oax2@dipath.com.mx dipath_tux1@dipath.com.mx jorge_sanchez@dipath.com.mx hugocesar_schz@dipath.com.mx dipath_oax1@dipath.com.mx dipath_mer2@dipath.com.mx lucio_valencia@dipath.com.mx dipath_oax3@dipath.com.mx dipath_tux2@dipath.com.mx grisel_vazquez@dipath.com.mx cesar_villaseor@dipath.com.mx luis_yam@dipath.com.mx arturo_corona@dipath.com.mx
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Fecha: Febrero 2008
Objetivos de Recursos Financieros

Controlar Gastos en base a un porcentaje del 12% de las Ventas de cada sucursal de Dipath. Controlar Compras en base al 80% de las Ventas. Realizar una efectiva revisin y programacin de pagos a Proveedores, Transportistas, Gastos, Nmina, Comisiones, etc., para tener un control del flujo de efectivo de la empresa. Cubrir oportunamente los pagos a los Proveedores y Transportistas para conservar una buena imagen crediticia de la empresa. Realizar una efectiva conciliacin de Gastos contra Bancos y hacer un reporte a fin de mes para la contabilidad de la empresa. Controlar Bitcoras de Unidades Vehiculares de Reparto para control de gastos de Mantenimiento y Reparaciones.
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Fecha: Febrero 2008
Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V. MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Denominacin de la Unidad Administrativa: RECURSOS FINANCIEROS
POLITICAS
Cualquier autorizacin de Gastos que requiera cotizacin debern enviar las Sucursales de Dipath por lo menos 3 cotizaciones del Gasto. Gerentes de Sucursales de Dipath enviarn al Jefe de Recursos Financieros Reporte de Gastos semanal cada Sbado a ms tardar 02:00 p.m. (va e-mail). Recibir Comprobantes de Gastos semanales de Sucursales de Dipath los Lunes en el Departamento de Recursos Financieros. (va mensajera). Porcentaje permitido en Gastos de cada Sucursal de Dipath es el 12% en base a las Ventas. Porcentaje permitido en Compras de Dipath es el 80% en base a las Ventas. Porcentaje permitido en Traslados de Sucursal de Dipath es el 20% en base a las Ventas. Porcentaje permitido en Gastos de rea Administrativa es el 2% en relacin a las Ventas Totales de Dipath.
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Fecha: Febrero 2008
Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V. MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Denominacin de la Unidad Administrativa: Recursos Financieros
FUNCIONES QUE REALIZA
Revisar y autorizar Gastos de cada una de las Sucursales de Dipath y Administracin. Revisar Facturas de Transportistas. Revisar Facturas de Proveedores. Programar Pagos de Proveedores, Transportistas, Nminas, Comisiones y Gastos de la empresa. Reponer Fondos de caja de Gastos de cada una de las sucursales de Dipath. Controlar y Conciliar Gastos de cada una de las sucursales de Dipath contra Bancos. Elaborar estadsticas de Compras, Gastos contra Ventas de cada una de las sucursales de Dipath. Presupuestar Gastos mensuales y Anuales de Dipath.
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Puesto: Jefe de Recursos Financieros
L.A.E. Mnica Alonso Cerezo
Febrero 2008
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Fecha: Febrero 2008
Descripcin de Puesto
DATOS GENERALES: Nombre del Puesto: Cdigo: Departamento: Ubicacin Fsica: Reporta a: Puestos Subordinados: Horario: Sueldo diario: Das de trabajo: Contrato: DESCRIPCION GENERICA: Auxiliar a Gerencia General, Revisar y autorizar gastos de Sucursales de Dipath, Gerente de Ventas, Supervisores de Ventas y Auditores. Realizar pagos de unidades vehiculares de la empresa, proveedores, transportistas, etc., Revisar talones de transportistas, Revisar estados de Cuenta de Bancos semanal. Realizar Reportes de Control de Gastos Autorizados y Gastos Reales de cada sucursal semanal y quincenal. Revisar comprobantes de Gastos de cada sucursal. Realizar reportes de Cierre de mes de Gastos. DESCRIPCION ANALITICA: 1.) Actividades cotidianas: - Debido al proceso de trabajo las actividades a realizar se programaron un da a la semana para cada una de las funciones, por lo que se realizan peridicas, ms sin embargo se consideran cotidianas puesto que se realizan con un periodo continuo de trabajo. Jefe de Recursos Financieros. 20.1 Recursos Financieros rea administrativa Gerente de Recursos Financieros Ninguno Lunes a Viernes: 08:30 a.m. a 03:00 p.m. 05:00 p.m. a 7:00 p.m. Sbado: 08:30 a.m. a 02:00 p.m. 6 das y 1 da de descanso. Contrato Laboral
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Fecha: Febrero 2008
Revisin y autorizacin de gastos de Sucursales, Gerente de Ventas, Supervisores de Ventas y Auditores (Lunes). - Programacin de Pagos a Proveedores (Martes). - Plizas y Pendientes varios (Mircoles). - Revisin de Talones de Transportes. (Jueves). - Revisar Bancos (Viernes). - Realizar comparativa de Gastos de cada Sucursal de Dipath. (Sbado) 2.) Actividades peridicas: - Realizar reporte de cierre de mes de Gastos. (cada mes). - Revisin de Facturas (comprobantes de gastos) (cada 15 das). 3.) Actividades eventuales: - Organizacin de eventos en caso necesario. - Auxiliar en cualquier rea en caso necesario. ESPECIFICACION DEL PUESTO: 1.) Habilidad: a) Necesita estudios a nivel de licenciatura preferentemente en el rea de Administracin, Comercio, o a fin. Programas de computacin: SAE, COI, Excel, Word. b) Se requiere contar con experiencia (1 ao mnimo) en el rea de Administracin o Comercio. c) Destreza: Requiere la necesaria para que cotidianamente analice, revise y autorice gastos. 2.) Esfuerzo: a) Requiere considerable cuidado y atencin debido a la concentracin necesaria para la elaboracin de estadsticas, as como la revisin de ciertos documentos de las sucursales. -
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Fecha: Febrero 2008
b) Fsico: El 90% del tiempo permanece sentado, el 10% de pie. 3.) Requisitos: a) Edad: 24 a 35 aos. b) Sexo: Indistinto c) Estado Civil: Indistinto. d) Presentacin: Presentacin e) Don de mando. f) Capacidad analtica g) Disponibilidad de horario. h) Capacidad de trabajar en equipo. 4.) Responsabilidades: - Debe ser una persona responsable en el desempeo de su trabajo. - Por Supervisin: Supervisa y verifica gastos y comprobantes de gastos de la empresa. - Por relaciones: Coordina su trabajo con Gerente General, Gerente de Recursos Financieros, Compras, Ventas, Gerentes de Sucursales, Auditores, Recursos Humanos. Tiene contacto con Proveedores. Por datos confidenciales: Conoce los gastos de la empresa, (situacin financiera de la empresa), as como situacin bancaria de la empresa, documentos oficiales de la empresa. Del equipo: Con el cuidado normal del equipo de oficina y de computo, es eventual el dao que puede causarse al equipo.
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Fecha: Febrero 2008
5.) Condiciones: - El rea fsica de trabajo debe estar bien ventilada e iluminada para poder desarrollar sus funciones de oficina, as como debe de contar con un rea cmoda y funcional para el desarrollo de sus actividades y contar con el equipo de oficina y de computo necesario para estas.
Fecha: Febrero 2008
Ocupante del Puesto
Analista
Jefe Inmediato Superior _____________________ C.P. Ignacio Hinojosa M. Gerente de Recursos Financieros
______________________ ____________________ Amarelis Martnez Perea Lic. Mnica Alonso Cerezo Jefe de Recursos Financieros Asesora Externa
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros
Descripcin de Funciones
1) Revisar y Autorizar Gastos de cada sucursal. 2) Revisar talones de transportistas. 3) Efectuar Pagos a Proveedores. 4) Elaborar cheques de pagos de nmina general. 5) Revisar Reporte de Pago de comisiones a pagar. 6) Elaborar Reportes de Relacin de Gastos en cuentas de bancos de cierre de mes. 7) Elaborar Reportes de Gastos de cada sucursal y Administracin de cierre de mes. 8) Auxiliar y asistir a Gerencial General.
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 1) Revisar y Autorizar Gastos de cada sucursal (cada semana).

1) Recibe de Gerentes de Sucursales cada Sbado a ms tardar 2:00 p.m. el Reporte de Gastos semanales de cada sucursal (Anexo 27) (va e-mail). 2) Imprime Reporte de Gastos de cada sucursal. 3) Revisa y analiza gastos solicitados y para reposicin de cada sucursal en base al monto de caja chica para gastos fijos semanales: . Veracruz $ 5,000.00 Orizaba $ 3,000.00 . Villahermosa $ 5,000.00 Crdoba $ 5,000.00 . Tuxtla $ 5,000.00 Tuxtepec $ 3,000.00 . Tehuacan $ 5,000.00 Mrida $ 3,000.00 . Oaxaca $ 5,000.00 . Coatzacoalcos $ 5,000.00 . Tapachula $ 5,000.00 4) Realiza anotaciones de gastos autorizados o no en base a los montos de caja de cada sucursal y Firma de revisado y autorizacin a cada Reporte de Gastos de cada sucursal. 5) Entrega Reportes de Gastos de cada sucursal a Gerente de Recursos Financieros para su revisin, autorizacin y firma. 6) Notifica autorizaciones de gastos a los Gerentes de Sucursales, envindoles va e-mail el reporte de Gastos Semanales ya revisado, autorizado y con anotaciones por este departamento (Anexo 27 A). 7) Entrega a Gerente General Reportes de Gastos de cada sucursal autorizado y firmado por Jefe de Recursos Financieros y Gerente de Recursos Financieros para su aplicacin de pagos a las cuentas de cada Gerente de Sucursal para Gastos. 8) Recibe de Gerente General Reportes de Gastos de cada sucursal aplicados sus pagos. 9) Verifica la reposicin de gastos de cada sucursal en base a aplicacin de pagos. 10) Archiva Reportes de Gastos de cada sucursal en su expediente. 11) Recibe de Gerentes de Sucursales los Lunes Reporte de Gastos de la semana anterior con sus comprobantes de Gastos (va mensajera). 12) Revisa en base a Reporte que se encuentre el total de los gastos mencionados en este con sus comprobantes fiscales que lo avalen. 13) Archiva cada Reporte con Comprobantes en expediente de cada Sucursal. Nota: En caso de que exista un faltante de comprobante de gasto se le sanciona a la sucursal con no reponer ese gasto hasta que se entregue el comprobante.
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros 1) Revisar y Autorizar
GERENTE GENERAL
Diagrama de Flujo de Procedimiento:

Gastos de cada sucursal. (cada semana).
GERENTES DE SUCURSALES JEFE DE RECURSOS FINANCIEROS
Reporte de Gastos
Reporte de Gastos
(va e-mail) 2
Notificacin de autorizaciones de gastos a efectuar Imprime Reportes de Gastos
Verifica reposicin de pagos
Reporte de Gastos firmados por Jefe y Gerente de Rec Financieros
10 11
Archiva Reportes
6 3
Revisa y Analiza Gastos de Reporte Recibe reporte con comprobantes de gastos
4 5
Realiza anotaciones y Firma de revisado y autorizado cada reporte
12
Revisa Comprobantes
Entrega Reportes de Gastos a Gte Rec Financieros
13
Archiva comprobantes en Reportes
Reporte con aplicacin de pagos
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 2) Revisar Talones de Transportistas (cada semana).

1) Recibe de Compras cada Lunes Talones de Transportistas de cada sucursal (Anexo 18). 2) Verifica y calcula peso correcto con lo anotado de recibido de la tienda y taln, el precio de acuerdo al peso y tabular de precios en relacin al peso, el IVA y la Retencin de cada uno de los talones. En caso de tener diferencias se anotan en el taln (Anexo 55). 3) Firma de revisado cada taln. 4) Elabora cartas de relacin de talones para transportistas para pago. (Anexo 56). 5) Entrega talones revisados con las cartas de relacin a Gerente de Recursos Financieros para su revisin y firma. 6) Enva cartas de relaciones de talones a transportistas para su revisin. (va e-mail o fax). 7) Entrega talones revisados y firmados con las cartas de relacin a Gerente General para su revisin y autorizacin de pago. 8) Recibe talones revisados y autorizados a pagar de Gerente General. 9) Elabora cheques de pagos a Transportistas en base al importe de las cartas de relacin de talones. 10) Entrega cheques de pagos a Transportistas a Gerente General para firma. 11) Recibe cheques de pagos a Transportistas firmados de Gerente General. 12) Efecta pagos a transportistas en Bancos y cuentas autorizados por Transportistas. 13) Archiva e Integra talones con cartas de relacin de talones y fichas de depsito (Anexo 57) que les correspondan.
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Fecha: Febrero 2008
Diagrama de Flujo de Procedimiento: 2) Revisar Talones de Transportistas (cada semana).

COMPRAS JEFE DE RECURSOS FINACIEROS GERENTE DE REC FINANCIEROS GERENTE GENERAL
Talones de Transportistas de mercanca de Sucursales de Dipath
Talones de Transportistas
Talones c/cartas de relacin de talones para su revisin y firma
Talones con Cartas de Relacin de Talones para revisin y autorizacin de pago
Verifica y calcula peso y precio de transportista
Firma de revisado y autorizado cada taln
Elabora Cartas de Relacin de Talones
Enva Cartas de Relaciones de Talones a Transportistas para su revisin
Contina en la sig. Pgina..
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros 2) Revisar Talones de
GERENTE GENERAL

Transportistas (cada semana). (Continuacin)
COMPRAS JEFE DE RECURSOS FINACIEROS
GERENTE DE REC FINANCIEROS
Talones revisados y autorizados para pago
Talones con Cartas de Relacin de Talones para revisin y autorizacin de pago
Elabora cheques de Pagos de Transportistas
10
Cheques de Pagos a Transportistas para firma
Cheques de Pagos a Transportistas firmados por Gte General
11
12
Efecta Pagos a Transportistas
13
Archiva Talones, cartas y fichas de depsito en expedientes de Transportistas
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 3) Efectuar pagos a Proveedores.

1) Anota Programacin de pagos a Proveedores de la Agenda de Gerente General realizada por Gerente de Recursos Financieros con fecha, facturas e importe, para contar con un control de vencimientos de pagos. 2) Notifica a Gerente General fechas prximas de vencimientos de pagos en base a la Programacin de Pagos de Agenda. 3) Recibe transferencias electrnicas de pagos a proveedores realizados en Banca Internet o en su caso recibe autorizacin de elaborar cheques de pagos a proveedores prximos en sus vencimientos de Gerente General. 4) En caso de recibir autorizacin de elaboracin de cheques, elabora cheques de pagos a proveedores autorizados de las cuentas de Banco autorizadas. 5) Entrega cheques de pagos a proveedores autorizados para firma a Gerente General. 6) Recibe cheques de pagos a proveedores firmados de Gerente General. 7) Efecta pagos a proveedores en Bancos y Cuentas autorizados por estos. Nota: En caso de recibir comprobantes de transferencias electrnicas de pagos a proveedores se pasa al paso nmero 8. 8) Elabora cartas a Proveedores relacionando las facturas, importes y descuentos (s aplican), y observaciones o aclaraciones de facturas pagadas. (Anexo 58) 9) Enva cartas a Proveedores de facturas pagadas (va e-mail o fax). 10) Archiva Cartas a Proveedores, fichas de depsito y comprobantes de transferencias en expediente de cada proveedor.
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros 3) Efectuar Pagos a
GERENTE GENERAL

Proveedores.
GERENTE GENERAL JEFE DE RECURSOS FINACIEROS
Anota Programacin de Pagos de Agenda de Gerente General
Elabora cartas a Proveedores
Notificacin de Fechas prximas e importes de Pagos a Proveedores
Enva cartas a Proveedores
Transferencias electrnicas de pagos a proveedores
Archiva cartas y pagos a Proveedores en expediente
10
Cheques de Pagos a Proveedores para firma
4 6 7
Recibe autorizacin cheques de pagos a Proveedores
Cheques de Pagos a Proveedores firmados
Efecta Pagos a Proveedores con cheques
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 4) Elaborar cheques de pagos de nmina general (cada quincena).

1) Recibe autorizacin de elaboracin de cheques de pago de diferencias y Nmina General (Anexo 59), as como notificacin de cuenta de banco a utilizar de Gerente General. 2) Elabora cheques en base a la Nmina General de la cuenta de Banco autorizada. 3) Entrega cheques de pagos de nmina general a Gerente General para firma. 4) Recibe cheques firmados de pagos de Nmina General. 5) Entrega cheques de pagos de Nmina General a Gerente de Recursos Humanos para su aplicacin de pagos.
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Fecha: Febrero 2008
Diagrama de Flujo de Procedimiento: 4) Elaborar cheques de pagos de

nmina general (cada quincena)
GERENTE GENERAL JEFE DE RECURSOS FINACIEROS GERENTE DE REC HUMANOS
Autorizacin de elaboracin de cheques de nmina general
Notificacin de autorizacin de elaboracin de cheques de nmina general
Cheques de nmina general para firma
Elabora cheques en base a nmina general
3 4
Cheques de nmina firmados
Cheques de nminas para aplicacin de pagos
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 5) Revisar Reporte de Comisiones a Pagar (cada da 10 del mes).

1) Recibe los das 9 de cada mes a ms tardar a las 07:00 p.m. Reporte de Pago de Comisiones a pagar(Anexo 60) de Asistente de Gerente Administrativo. 2) Verifica suma total de importe de comisiones a pagar quitando penalizaciones o descuentos. 3) Verifica si se tiene un reporte de retencin de comisiones a algn personal por sancin. (Anexo 61). 4) Entrega a Gerente General Reporte de Comisiones a Pagar junto con Reporte de retencin de comisiones (s aplica) para su autorizacin y aplicacin de pagos. 5) Recibe de Gerente General Comprobantes de Transferencias electrnicas de pagos de comisiones pagadas o en su caso autorizacin de elaborar cheques de pagos de comisiones en cuenta autorizada de Gerente General. Nota: En caso de recibir los comprobantes de transferencias electrnicas de comisiones pagadas se pasa al paso nmero 10. 6) Elabora cheques de Pagos de Comisiones en cuenta autorizada. 7) Entrega cheques de Pagos de Comisiones para firma a Gerente General. 8) Recibe cheques de Pagos de Comisiones firmados de Gerente General. 9) Entrega Cheques de Pagos de Comisiones a Pagar a Asistente Administrativo para su pago en cuentas de Banco de cada personal. 10) Archiva Reporte de Pagos de Comisiones en expediente.
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros
Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros Diagrama de Flujo de Procedimiento: 5) Revisar Reportes de Comisiones a Pagar (cada da 10 del mes).
ASISTENTE DE GTE ADMVO JEFE DE RECURSOS FINANCIEROS GERENTE GENERAL
Reporte de Pago de Comisiones a Pagar
Reporte de Pago de Comisiones a Pagar
4 6
Elabora cheques de pagos de comisiones
Reporte de Pago de Comisiones a Pagar para aplicacin de pagos
Verifica suma de importes de pagos de comisiones
Cheques de Pagos de Comisiones para aplicacin de pagos
Verifica s tiene reportes de retenciones de comisiones
Cheques de Pagos de Comisiones para firma
Cheques de Pagos de comisiones de pagos firmados
Reporte de Pagos de Comisiones y Transferencias electrnicas de Pagos realizados
5
10 Archiva Reporte de Comisiones
Notificacin de autorizacin de elaborar cheques de pagos
10
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento: 6) Elaborar Reportes de Relacin de Gastos en cuentas de bancos de cierre de mes.

1) En base a Estados de Cuenta de Banca Internet de cada cuenta Bancaria, semanalmente se vacan los gastos reflejados en los estados de cuenta, diferenciando fecha, transferencia o cheque, concepto, importe y a que sucursal pertenecen estos gastos en un Reporte de Relacin de Gastos en cada cuenta de Bancos (Anexo 65). 2) Vaca el importe total de gastos reflejados en Bancos de cada cuenta y Tienda en Reporte General de Relacin de Gastos en Bancos (Anexo 64). 3) Desglosa resumen de movimientos bancarios con sus saldos correspondientes para obtener el gasto total de la empresa. 4) Enva Reporte de Relacin de Gastos de cada cuenta (Anexo 65) y Reporte General de Relacin de Gastos en Bancos (Anexo 64) a Gerente de Recursos Financieros para su revisin. 5) Imprime Reportes de Relacin de Gastos de Bancos. 6) Entrega Reportes de Relacin de Gastos de Bancos a Gerente General para su revisin.
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Fecha: Febrero 2008
Diagrama de Flujo de Procedimiento: 6) Elaborar Reportes de Relacin de Gastos en cuentas de Bancos de cierre de mes. (cada mes).
GERENTE DE FINANCIEROS JEFE DE RECURSOS FINANCIEROS GERENTE GENERAL
Vaca gastos reflejados en estados de cuenta de bancos en Reporte de Relacin de Gastos en cada cuenta de Banco de Dipath
Imprime Reportes de Relacin de Gastos en Bancos
6 7
Reportes de Relacin de Gastos en Bancos para su revisin
2
Reporte de Relacin de Gastos de cada cuenta de Banco y Reporte General de Relacin de Gastos en Bancos para su revisin Vaca importe total de Gastos reflejados en Bancos en Reporte General de Gastos en Bancos
4 3
Desglosa resumen de movimientos bancarios
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Fecha: Febrero 2008
Procedimiento:
7) Elaborar Reportes de Gastos de cada Sucursal y Administracin de cierre de mes (cada mes). 1) En base a Reporte de Gastos de cada sucursal y Administracin ya revisados, semanalmente se vacan los gastos desglosados segn su clasificacin en un reporte condensado del mes de cada sucursal (Anexo 62). 2) Vaca el importe total de cada clasificacin de gastos como son: Gastos Fijos, Operativos, Unidades, Transportes, Extras de cada sucursal y Administracin del mes basado en el condensado de gastos del mes de cada sucursal en un Conciliado General de Gastos por mes (Anexo 63). 3) Traslada saldos totales de gastos reflejados en bancos del Reporte de Relacin de Gastos de Bancos (Anexo 64) a Conciliado General del mes para verificar saldos en Bancos contra Gastos. 4) Anota observaciones de comparaciones de gastos reales contra presupuestos autorizados para reflejar el porcentaje de gastos de cada Tienda y Administracin. 5) Enva Reportes de Gastos del mes y Conciliado General del mes a Gerente de Recursos Financieros para su revisin. 6) Imprime Reportes de Gastos del mes y Conciliado General del mes. 7) Entrega cada 4 o 5 de cada mes Reportes de Gastos del mes (Anexo 64) y Conciliado General del mes (Anexo 63) al Gerente de Recursos Financieros para su revisin.
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Fecha: Febrero 2008
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS Cargo Denominacin: Jefe de Recursos Financieros Cdigo: 20.1 Relacin y dependencia Departamento: Recursos Financieros Jefe inmediato: Gerente de Recursos Financieros 7) Elaborar Reportes de Gastos
GERENTE REC FINANC

GERENTE DE REC FINANCIEROS JEFE DE RECURSOS FINANCIEROS
de cada Sucursal de Dipath y Administracin de cierre de mes. (cada mes).
Vaca gastos desglosados de reportes de gastos en Condensados del mes
Imprime Reportes de Cierre de mes
Reportes de Cierre del mes para su revisin
2
Reporte de Gastos del mes y Reporte Conciliado General del mes (cierre del mes) para su revisin
Vaca importe de gastos en Condensado del mes
3 5
Traslada saldos totales de gastos de Reporte de Bancos en conciliado del mes
Anota observaciones de gastos reales contra presupuestados
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Fecha: Febrero 2008
Distribuidora Papelera de Tehuacan, S.A. de C.V. CATALOGO DE ANEXOS ANEXOS DE GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS Jefe de Recursos Financieros: - Anexo 18 - Anexo 62 - Anexo 27 - Anexo 63 - Anexo 27A - Anexo 64 - Anexo 55 - Anexo 65 - Anexo 56 - Anexo 57 - Anexo 58 - Anexo 59 - Anexo 60 - Anexo 61
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8 Jefede Rec Financieros

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Supervisor de Ventas 40.2

Supervisor de Ventas 40.3

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